Правовые основы организации потребительского кредитования коммерческими банками в Российской Федерации

На сегодняшний день правовые основы потребительского кредитования представлены следующими нормативно-правовыми актами. Основным нормативным актом является Конституция РФ. На основании пункта «ж» ст. 71 в ведении Российской Федерации находятся: установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование; денежная эмиссия; основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки. 1].

В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере. В нем также даны общие правила о статусе физических лиц (гл. 4), правила совершения сделок (гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Раскрываются вопросы займа и кредита (гл. 42, § 2 «Кредит»). Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. 2] Необходимо отметить, что Гражданский кодекс РФ устанавливает лишь наиболее общие нормы, регулирующие кредитные правоотношения.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ применительно к кредитным отношениям Банк России может устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями нормативы, в частности относительно рисков кредитной организации по выданным кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности кредитных организаций. 5].

Банки в Российской Федерации создаются и действуют на основании Федерального закона от 2 декабря 1990 г. № 395−1 «О банках и банковской деятельности», в котором дано определение кредитных организаций и банков, перечислены виды банковских операций и сделок, установлен порядок создания, ликвидации и регулирования деятельности кредитных организаций и т. п. В частности, глава IV «Межбанковские отношения и обслуживание клиентов», регламентирует такие вопросы кредитования физических лиц, как процентные ставки по кредитам и порядок их определения (в ст. 28 указано, что процентные ставки по кредитам и порядок их определения, в том числе определение величины процентной ставки по кредиту в зависимости от изменения условий, предусмотренных в кредитном договоре, устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, если иное не предусмотрено федеральным законом). По кредитному договору, заключенному с заемщиком-гражданином, кредитная организация не может в одностороннем порядке сократить срок действия этого договора, увеличить размер процентов и изменить порядок их определения, увеличить или установить комиссионное вознаграждение по операциям, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом. Далее данный закон регламентирует правила обеспечения возвратности кредитов (ст. 33) и порядок объявления должников несостоятельными (банкротами) и погашение задолженности (ст.34), а так же основные правила кредитования заемщиков-граждан, указанные в ст. 30 настоящего закона (основные реквизиты кредитного договора, расчет полной стоимости кредита, выдаваемого физическому лицу). 3].

С 1 июня 2005 г. вступил в силу Федеральный Закон от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях», целью которого является создание и определение условий для формирования, обработки, хранения и раскрытия информации, характеризующей своевременность исполнения заемщиками своих обязательств по договорам займа (кредита), повышения защищенности кредиторов и заемщиков за счет общего снижения кредитных рисков, повышения эффективности работы банков. В соответствии с законом кредитная история — это информация, характеризующая исполнение заемщиком принятых на себя обязательств по договорам займа (кредита) и хранится в бюро кредитных историй. Принятие закона позволило на основе договоров с кредитными бюро начать формирование масштабных баз данных кредитных историй. 4].

Основные положения федеральных законов дополняются и развиваются в изданных Центральным банком РФ инструкциях, регламентирующих все сферы деятельности кредитных организаций, а также в положениях, указаниях, письмах. Так, например, в положении Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» регламентируются вопросы предоставления кредита физическим лицам, а так же возврат клиентом — заемщиком предоставленных ему денежных средств и уплата процентов по ним. В частности, указано, что физическим лицам предоставление кредита осуществляется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента — заемщика физического лица. Возврат предоставленных ранее денежных средств осуществляется путем перечисления средств со счетов клиентов — заемщиков — физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов — заемщиков — физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка — кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам — заемщикам, являющимся работниками банка — кредитора (по их заявлениям или на основании договора). Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке. 8].

В положении Банка России от 26.06.1998 № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» говорится, что проценты по размещенным денежным средствам поступают в пользу банка — кредитора в размере и в порядке, предусмотренных соответствующим договором на предоставление денежных средств. Проценты на размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня. 7].

В положении Центрального Банка РФ от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» оговаривается классификация ссуд по категориям качества, в зависимости от чего формируется расчетная величина резерва. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды, то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией и иные аспекты. 9].

Особое место при организации кредитного процесса занимает Инструкция Банка России от 30.07.1997 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков». Согласно инструкции, коммерческим банкам следует выполнять ряд экономических нормативов, среди которых: Н6 — максимальный размер риска на одного заемщика или груп0пу связанных заемщиков (максимально допустимое значение 25%); Н7 — максимальный размер крупных кредитных рисков (максимально 800%); Н9.1 — максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (максимально 50%); Н10.1 — максимальный размер кредитов, предоставленных инсайдерам банка (максимально 3%) и Н12 — норматив использования собственных средств банка для приобретения доли (акций) других юридических лиц (максимально 25%). 6].

Согласно Указанию Банка России «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» от 12 ноября 2009 года № 2332-У информация о кредитах, предоставленных коммерческими банками физическим лицам, отражается, прежде всего, в бухгалтерском балансе, а в дальнейшем детализируется в следующих отчетах:

• 1. Наиболее полная информация о кредитовании физических лиц банками представлена в отчетности по форме 409 115 «Информация о качестве активов кредитной организации» приводится информация о составе активов (за исключением средств, размещенных в Банке России), их качестве, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери. Информация о потребительских кредитах отражается в Разделе 3 «Информация по сгруппированным в портфели однородным требованиям и ссудам, предоставленным физическим лицам» и Разделе «Справочно».
• 2. Отчетность по форме 409 118 «Данные о концентрации кредитного риска» заполняется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации возникает максимальный кредитный риск (норматив Н6). Отчет может быть месячным либо квартальным. Информация о заемщиках — юридических лицах, не являющихся кредитными организациями, и заемщиках — физических лицах приводится в разделе 1 Отчета, о заемщиках — кредитных организациях — в разделе 2 Отчета. В случае если состав группы связанных заемщиков смешанный (то есть в нее входят кредитные организации и иные заемщики (юридические и (или) физические лица), информация о такой группе приводится в разделе 1 Отчета.
• 3. При составлении отчетности по форме 409 128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией» учитываются данные по кредитам, предоставленным нефинансовым организациям, кредитным организациям, а также физическим лицам, включая средства отчитывающейся кредитной организации, размещенные на депозитных счетах в других кредитных организациях, а также по учтенным кредитной организацией векселям с номиналом в рублях, долларах и евро.
• 4. Отчетность по форме 409 302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах» содержит сведения о территориальной структуре размещенных и привлеченных средств, необходимые для анализа роли кредитных организаций в экономике субъектов Российской Федерации.
• 5. Отчетность по форме 409 316 «Сведения о жилищных кредитах» содержит сведения о территориальной структуре предоставленных кредитными организациями физическим лицам жилищных кредитов, объемах и источниках их досрочного погашения и способах рефинансирования. 12]

Вышеперечисленные формы отчетности составляются на базе данных бухгалтерского учета. Так, согласно Положению Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» № 385-П от 16 июля 2012 г., синтетический учет кредитов, предоставленных физическим лицам, ведется с использованием следующих счетов Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях:

• 1. № 454 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам — индивидуальным предпринимателям».
• 2. № 455 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам».
• 3. № 457 «Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам — нерезидентам». Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому договору.
• 4. № 458 «Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам». Назначение счета: учет просроченной задолженности по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам. По счетам второго порядка просроченная задолженность учитывается по группам заемщиков. Счета активные. Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по заключенным договорам.
• 5. № 459 «Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам». Назначение счета: учет просроченных процентов по предоставленным клиентам кредитам и прочим размещенным средствам. На счетах второго порядка учитываются проценты, не погашенные в срок, по группам заемщиков. Счета активные. Аналитический учет осуществляется в разрезе заемщиков по каждому заключенному договору. 10]

Из ожидаемых нормативно-правовых актов в области потребительского кредитования особое внимание следует уделить подготовленному Минфином РФ проекту Федерального закона «О потребительском кредите», внесенному депутатами Государственной Думы ФС РФ А. Г. Аксаковым, В. К. Гартунгом, Ф. С. Тумусовым, Д. Г. Волчеком, О. Л. Михеевым, А. В. Терентьевым, А. В. Четвериковым; включенному в Календарь рассмотрения вопросов Государственной Думой ФС РФ на 21.11.2012.

Данный законопроект подробно регламентирует, главным образом, условия договора потребительского кредита, заключаемого между заемщиком и кредитной организацией, а также состав и порядок предоставления заемщику информации, связанной с заключением и исполнением договора.

Данный проект дает определение понятию «потребительский кредит», трактуя его как денежные средства, предоставленные заемщику кредитором исключительно для личных, семейных, домашних и иных нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

Предлагается установить, в частности, требования к общим условиям договора потребительского кредита, определяемым кредитором в одностороннем порядке для многократного применения (на договор потребительского кредита не будут распространяться нормы статьи 428 ГК РФ «Договор присоединения»), и подробный, но не исчерпывающий перечень индивидуальных условий договора, а также порядок их оформления. Как установлено законопроектом, общие условия договора, не отмененные или не измененные индивидуальными условиями, хотя и не противоречащие законодательству, но существенно ухудшающие положение заемщика по сравнению с нормами законодательства, могут быть признаны судом недействительными по иску заемщика.

Отдельными статьями законопроекта регулируются оценка кредитоспособности заемщика (в т.ч. и процедура предупреждения кредитором заемщика при определенных условиях о риске неисполнения заемщиком своих обязательств), процедура передачи заемщику кредитной карточки (если договор предусматривает ее выдачу), проценты по договору (в т.ч. условия применения переменной процентной ставки).

Законопроектом регулируются также:

• — право заемщика на отказ от получения потребительского кредита и досрочный возврат потребительского кредита (главным образом сроки представления соответствующих уведомлений);
• — уступка кредитором прав по договору любым третьим лицам;
• — условия расторжения договора кредитором при неисполнении заемщиком своих обязанностей. 17]

Итак, на сегодняшний день, нормативное обеспечение процесса кредитования является достаточным для стабильной работы банковской системы, однако, необходимо его постоянное совершенствование, связанное с постоянным изменением политической и экономической обстановки в стране, внедрением достижений научно-технического прогресса, общим развитием социума.