Методы и инструменты управления рисками кредитных операций

Современные условия развития финансовых и денежных рынков на основе их интеграции в мировую экономику определяют повышенный уровень рискованности банковской деятельности. В результате развития круга операций, совершаемых банками как финансовыми посредниками, их подверженность рискам постоянно растет, риск-факторы становятся все более разнообразными, а возможность своевременно идентифицировать, оценивать и диверсифицировать риски на практике все менее реализуемой.

Условия финансовой глобализации определяют необходимость постоянного применения методов риск-менеджмента в текущей банковской деятельности как основу стабильности и устойчивости функционирования и развития коммерческого банка и банковского сектора в целом. При этом следует учитывать, что риски являются неотъемлемым элементом банковской деятельности и чем больше объемы принятых банком рисков, тем выше доходность по этим вложениям. Большую часть банковских рисков генерируют кредитные операции банка как основа его активной деятельности. Поэтому основной задачей обеспечения эффективности банковского риск-менеджмента является разработка и внедрение современных методов и способов диверсификации и минимизации кредитных рисков. Методика управления кредитными рисками банка должна соответствовать обязательным требованиям и нормативам Центрального банка РФ в области регулирования банковских рисков.

Ключевые слова: кредитные операции, кредитный риск, кредит, риск-менеджмент, методы управления банковским риском, модели управления кредитными рисками, кредитный портфель.

банковский кредитный риск стабильность Кредитные операции подвержены большому количеству рисков, основными, но не единственными из которых являются кредитные риски — риски возникновения у кредитной организации убытков вследствие неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями кредитного договора.

Степень кредитного риска зависит от следующих факторов:

• — экономической и политической ситуации в стране и регионе, т. е. на нее воздействуют макроэкономические и микроэкономические факторы (кризисное состояние экономики и т. д.);
• — степени концентрации кредитной деятельности в отдельных отраслях, чувствительных к изменениям в экономике (значительный объем сумм, выданных узкому кругу заемщиков или отраслей);
• — кредитоспособности, репутации и типов заемщиков по формам собственности, принадлежности и их взаимоотношений с поставщиками и другими кредиторами;
• — банкротства заемщика;
• — большого удельного веса кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих финансовые затруднения;
• — удельного веса новых и недавно привлеченных клиентов, о которых банк не располагает достаточной информацией;
• — принятия в качестве залога труднореализуемых или подверженных быстрому обесценению ценностей или неспособности получить соответствующее обеспечение для кредита, утраты залога;
• — точности технико-экономического обоснования кредитной сделки, коммерческого и инвестиционного проекта;
• — диверсификации кредитного портфеля;
• — внесение частых изменений в политику кредитной организации по предоставлению кредитов и формированию портфеля выданных кредитов;
• — вида и размера предоставляемого кредита и его обеспечения и т. д. [8, с.12].

Кредитный риск остается основным видом банковского риска, поэтому множественность воплощений банковских рисков, сопряженных с кредитной деятельностью, определяют необходимость разработки и применения разнообразных управленческих подходов и методов. К наиболее известным из них относятся политика управления риском на основе причины его возникновения и политика управления риском на основе его воздействия на социально-экономические отношения между заемщиком и кредитором.

В соответствии с двумя базовыми направлениями в управлении банковскими рисками выделяют формы риск-менеджмента, обеспечивающие минимизацию рисков в следующих проекциях:

• — уменьшение вероятности наступления негативного воздействия риск-факторов, а также сокращение степени неопределенности в развитии деятельности заемщика на основе прогнозирования динамики базовых показателей;
• — уменьшение возможного ущерба и финансовых потерь банка либо смягчение их отрицательного воздействия на развитие банковской деятельности. Следует отметить, что стабильная и эффективно развивающаяся банковская система является основной для развития и успешного функционирования рыночной экономики, а также необходимой предпосылкой роста и стабильности экономики в целом [9, с.146].

Первая группа методов основана на оценке кредитоспособности потенциального заемщика и работает на первоначальных этапах кредитного процесса, до выдачи кредита и частично на стадии кредитного мониторинга. При этом активное распространение кредитных отношений способствовало созданию кредитного рынка, функционирование которого решало проблему согласования интересов кредиторов и заемщиков (по срокам, стоимости и объемам кредитования) и явилось основой возникновения кредитного посредничества [5, с.151].

Вторая группа методов относится непосредственно к управлению кредитными рисками и поиску способов минимизации потерь от них. В трактовке О. И. Лаврушина к формам управления рисками, связанными с устранением последствий их воздействия на деятельность коммерческого банка, относятся [2, с.70]:

• — перевод риска;
• — поглощение риска;
• — компенсация риска;
• — распределение риска;
• — диверсификация.

Подобной точки зрения по классификации методов банковского риск-менеджмента в части управления кредитными рисками придерживается М. Ю. Печалова, выделяющая в качестве ключевых следующие способы управления действием риска [10, с.72]:

• — объединение риска;
• — распределение риска;
• — лимитирование;
• — диверсификация;
• — хеджирование;
• — секьюритизация активов;
• — сегментация;
• — финансирование риска.

Общее представление о методах управления банковскими рисками и их соотношении друг с другом на основе объединения различных классификаций представлено на рисунке 1.

Как показывает практика, большинство банков используют дисперсионно-ковариационный метод и лишь немногие — метод полного моделирования рисков, заключающийся в симуляции влияния движения риск-факторов на совокупный риск и построении совместного распределения потерь, что приводит к более точному распределению по бизнес-процессам.

В рамках предельных лимитов могут быть установлены целевые лимиты — оптимальный уровень риска, а между ними еще и «триггерные» лимиты, которые будут сигнализировать о возможности нарушения лимитов. Интеграция параметра «риск-аппетит» осуществляется путем распределения капитала по подразделениям банка с предоставлением им той доли совокупного целевого капитала банка, которая требуется для покрытия размеров и видов рисков, планируемых к принятию соответствующим бизнес-процессом.

Рис. 1. Характеристика способов и методов управления действием риска

Применение стресс-тестирования, сценарный анализ, анализ чувствительности с учетом стадий экономического цикла, микрои макроэкономические факторы на консолидированной постоянной основе могут подтвердить (или опровергнуть) эффективность подходов банка к определению размеров риск-аппетита, кроме того, выявить те области деятельности банка, где профиль риска является уязвимым.

В деятельности любого коммерческого банка важное значение имеет разработка и внедрение мероприятий по обнаружению, оценке и снижению рисков. При этом процесс управления банковскими рисками представляет собой совокупность методических подходов и инструментов риск-менеджмента в минимизации рисков [11, с.73]. Поэтому управление кредитными рисками требует от современных банков постоянного совершенствования системы проверки потенциальных заемщиков. При этом кредитные риски представляют опасность как для крупных, так и для средних и мелких банков, так как основу их активной деятельности составляют кредитные операции, не важно какого объема или какое количество клиентов кредитует банк.

Управление кредитными рисками начинается с выделения целевых сегментов кредитного рынка для конкретного банка и заканчивается последовательностью основных этапов кредитного процесса от выдачи до погашения кредитного обязательства (рис. 2).

Рис. 2. Определение целей управления кредитным риском в коммерческом банке

Между риском и доходностью кредитных инструментов существует прямая взаимосвязь — чем выше риск, тем выше доходность и наоборот. Поэтому банковские менеджеры вынуждены выбирать между тем, чтобы обеспечивать достаточную прибыль банку либо ограничивать ее размер в пользу снижения рисков. Оптимальным будет рассредоточение (диверсификация) рисков таким образом, чтобы не допускать чрезмерной концентрации рисков у нескольких заемщиков, что приводит к повышению общего уровня рискованности банковской деятельности. В то же время банк должен обеспечивать определенный уровень прибыльности, чтобы обслуживать привлеченные средства клиентов и выплачивать проценты по ним.

Сокращение просроченной кредитной задолженности, оздоровление банковской системы, поиск эффективных показателей работы, повышение надежности банков и предупреждение их банкротства стали ключевыми вопросами для финансовых учреждений на международном уровне. Для того, чтобы найти решение проблемы по управлению кредитными рисками, Базельский Комитет по банковскому надзору разработал и рекомендовал для реализации несколько методик оценки банковских рисков отдельных банков для более эффективного управления рисками и реализации различных математических и статистических моделей [1, с.114].

Мировой финансовый кризис и сопровождающий его кредитный кризис заставил мировое банковское сообщество передать управление кредитными рисками в нормативно-правовую плоскость, в результате чего регуляторы стали требовать более прозрачную структуру кредитного портфеля и непрерывный мониторинг структуры долга. То есть банки должны иметь полное понимание финансового положения клиентов и их совокупный кредитный риск.

Новые стандарты Базель III сформировали более тяжелое обременение для банков со стороны государственного регулирования. Переход российских банков на требования Базель III заставит их увеличить резервы и уменьшить способность реализовать более рискованную политику. Однако в результате, многие коммерческие банки будут менее конкурентоспособными по сравнению с государственными банками из-за снижения возможности привлечения финансирования и кредитования [4, с.528].

В целом, ожидается, что введение стандартов Базель III приведет к снижению темпов роста банковских кредитов в ближайшие годы до 10−15% в год, что окажет негативное влияние на чистую прибыль кредитных организаций, а также неблагоприятно повлияет на возможность кредитования предприятий и организаций различных отраслей экономики. Процесс управления кредитными рисками в коммерческом банке с учетом современных условий и возможностей российских банков по участию в данном процессе представлен на рисунке 3.

Центральное место в системе управления кредитным риском принадлежит определению методов его управления. Метод управления кредитным риском — совокупность приемов и способов воздействия на кредитный риск для достижения поставленных банком целей.

В таблице систематизированы методы управления кредитным риском. Все методы управления кредитным риском, представленные в классификации, подразделяются на методы прямого воздействия на кредитный риск и методы косвенного воздействия. При возникновении серьезных проблем с возвратом кредита преимущественное значение имеют методы прямого воздействия на кредитный риск.

Рис. 3. Процесс управления кредитным риском в коммерческом банке

Косвенные методы предназначены для ликвидации предпосылок возникновения рисков. Одним из важнейших методов управления кредитным риском является оценка кредитоспособности заемщика, который осуществляется на основе анализа, направленного на выявление тенденций его финансового состояния. Предполагается, что достижение эффективного управления кредитным рис-ком возможно на основе применения комплекса специальных моделей для снижения цен и бухгалтерского учета кредитного риска. Представленное исследование основывается на методах сравнительного анализа и кластерного подхода.

Сравнительный метод анализа используется для оценки эффективности различных моделей управления кредитными рисками российских банков.