Разработка бизнес-плана развития ОАО «ЭЛМАТ»

Любой экономический процесс, представляет собой преобразование ресурсов (материальных, трудовых, финансовых) в экономический равно эффективный продукт и протекает по схеме «ресурсы — факторы производства — продукт экономической, коммерческо-производственной деятельности». Природные, материальные, трудовые, финансовые, капитальные, информационные ресурсы, объединенные предпринимательской инициативой, под воздействием управления вовлекаются в производственно-коммерческую и другую деятельность, становятся в процессе его факторами в условиях рыночных отношений. Протекающий в результате действия факторов коммерческо-производственный процесс приводит к образованию, созданию экономического продукта в виде товара, продукции, выполненных работ, услуг и др.

Следует отметить, что коммерческо-производственная деятельность имеет место не только в сфере товарно-денежного обращения, поскольку в условиях рыночных отношений кроме товаров и услуг продаются и деньги, и новые технологии, и продукты интеллектуального труда, и другие имеющие реальную стоимость. Коммерческо-производственная деятельность — это целесообразная деятельность, направленная на извлечение доходов, прибыли. Вместе с тем прибыль, полученная в коммерческо-производственной деятельности, может быть использована на развитие и расширение предпринимательства для более полного удовлетворения потребностей общества.

Работа в области совершенствования организации производства не должна носить эпизодический характер. Это обусловлено тем, что:

во-первых, все организационные резервы не могут быть реализованы одновременно, поэтому мероприятия по их использованию, повышению уровня организации производства распределяются по времени в зависимости от значимости и подготовленности в условиях рынка;

во-вторых, сами условия производства постепенно меняются: состав оборудования, технология и в этой связи должна меняться и организация, приспосабливаться к новым производственно-техническим условиям, поэтому организацию производства следует постоянно совершенствовать и только тогда организационная деятельность будет способствовать решению задачи успешного функционирования предприятия в рыночных условиях.

Целью данной дипломной работы, является обобщение теоретических основ по вопросам организации производства, а также в условиях рынка дать оценку хозяйственной деятельности предприятия и разработать основные направления дальнейшего совершенствования организации основного производства.

Объектом исследования является открытое акционерное общество «ЭЛМАТ». Предметом в данной работе является разработка бизнес — плана развития предприятия.

Работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение, список использованной литературы и приложения.

В первой главе дана характеристика объекта исследования — ОАО «ЭЛМАТ» и проведен финансовый и имущественный анализ предприятия.

Вторая глава посвящена разработке бизнес — плана развития ОАО «ЭЛМАТ».

В последней главе проведен анализ экономической эффективности бизнес — плана и оценка рисков его реализации.

В процессе подготовки курсовой работы использовались нормативно-правовые акты Российской Федерации, научно-учебные пособия и монографии, публикации специальной периодической печати, материалы бухгалтерской отчётности предприятия.

1. Общая характеристика производства и инвестиционного проекта

1.1 Характеристика предприятия ОАО «ЭЛМАТ»

инвестиционный проект экономический маркетинговый

Открытое Акционерное Общество «ЭЛМАТ» учреждено 21 июня 1994 года в соответствии с Указом Президента Российской Федерации «Об организационных мерах по приватизации государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества» от 01.07.1992 г. № 721.

Основным видом деятельности в настоящее время является производство кухонных вытяжек и воздухоочистителей.

За время своего существования компания завоевала большую популярность и на сегодняшний день предприятие является лидером рынка кухонных вытяжек в РФ с занимаемой долей рынка порядка 7%.

Сегодня на предприятии трудится 606 человек. Предприятие выпускает за год около 90 000 единиц продукции.

Ориентация на выпуск конкурентоспособной продукции потребительского спроса является приоритетным в развитии производства в организации. Конкурентоспособность выпускаемой продукции обеспечена за счет оптимального соотношения цена / качество в сравнении с аналогичной продукцией конкурентов, развитым гарантийным и постгарантийным ремонтом на территории РФ.

Стратегия предприятия направлена на увеличение занимаемой доли рынка, замещение вытяжек эконом-класса вытяжками бизнес-класса, повышение качества выпускаемой продукции при сохранении текущего уровня себестоимости.

В 2010 г. по данным таможни РФ импорт кухонных вытяжек и воздухоочистителей составил 1 041 165,00 единиц, в денежном эквиваленте — 1 858 967 415 рублей. Таким образом, средняя цена вытяжки — 1 785 рублей 46 копеек.

Предполагаемый объем рынка оценивается в 1 458 086 единиц с учетом отечественного производства и с корректировкой на «черный импорт», что показывает спад на 30%.

При общем падении ввоза структура продаж по странам-производителям также претерпела изменения. Лидер рынка по стране производства — вытяжки производства Италии потерял занимаемую в 2008 году долю рынка в два раза: с 34% до 17,9%. Это произошло, в первую очередь, из-за смещения потребительского спроса с вытяжек высокого ценового уровня на более низкий. Потребители начали более рационально подходить к покупке, выбирая более недорогие модели. Аналогичная ситуация произошла с достаточно дорогими вытяжками производства Испании и Германии: -3,5% и -1,5% соответственно.

Вытяжки производства России увеличили свою долю на + 4%, в основном, благодаря росту продаж ELIKOR, т.к. по другим российским производителям («Кварц») наблюдается резкий спад до 30%. Аналогичная ситуация и с вытяжками производства Греции: рост +1,2%.

Остальные страны, где производятся вытяжки низкого и среднего ценового сегментов, также увеличили свои доли: Китай + 4,5% и Турция + 6,8%.

Вытяжки производства Польша укрепили свою позицию за счет запуска завода ELICA в Польше, т.о., вытяжки среднего и эконом сегмента (воздухоочистители) ТМ «Elica», «JetAir» и «Turbo» перестали импортироваться из Италии. Таким образом, лидером рынка по стране производства стали кухонные вытяжки производства России.

С точки зрения распределения по странам ввоза: на первом месте прочно занял позиции Китай (27,7%), в основном, благодаря TM «Cata» и «Shindo», на втором месте с небольшим отрывом — Италия (25,3%) и Польша (18,3%).

Рис. 1.1 «Распределение по странам ввоза»

Рис. 1.2. «Импорт вытяжек с распределением по брендам»

1.2 Финансовая оценка предприятия

Оценка динамики и структуры баланса

В качестве анализируемого периода выберем отрезок времени с 2008 по 2010 год.

В качестве предварительного анализа рассмотрим форму № 1 бухгалтерской отчетности за каждый из отчетных периодов этого отрезка.

Рассмотрим баланс за 3 года с точки зрения горизонтального анализа.

Таблица 1. Горизонтальный анализ баланса

Баланс предприятия за 2008 год составлял 529 285 000 рублей, за 2009 год — 559 939 000 рублей, 2010 год — 486 861 000 рублей. Наибольший удельный вес за все три года в активах предприятия имеют оборотные активы (50,7%, 55,1% и 53,73%). В структуре пассивов преобладает капитал, и в течение трех лет он рос (39,17%, 50,1% и 67,76%). По сравнению с 2009 годом размер оборотных активов в 2010 году упал на 46 782 000 рублей. В основном это было вызвано снижением объема запасов готовой продукции. На конец года, несмотря на некоторое снижение, сохраняется высокий удельный вес собственного капитала, что позволяет сделать вывод о достаточно высоком уровне финансовой устойчивости.

Рис. 1.3. Структура активов за исследуемый период

Рис. 1.4. Соотношение заемного и собственного капитала за исследуемый период

Анализ ликвидности баланса

Оценка платежеспособности осуществляется на основе характеристики ликвидности текущих активов, т. е. времени, необходимого для превращения их в денежную наличность. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность. Кроме того, ликвидность характеризует не только текущее состояние расчетов, но и перспективу.

Итак, под ликвидностью организации понимается ее способность покрывать свои обязательства активами, срок превращения которых в денежную форму соответствует сроку погашения обязательств.

Для оценки ликвидности баланса, его активы и пассивы необходимо разбить на группы по степени ликвидности. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств предприятия ее активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств. Для определения ликвидности баланса следует сопоставить итоги по каждой группе активов и пассивов. Исходными данными является баланс.

Таблица 2. Результаты группировки активов и пассивов баланса

Традиционно баланс считается абсолютно ликвидным, если имеет место система соотношений:

А1 > П1, А2 > П2, А3 > П3, А4 < П4

В 2008 году соотношение имеет вид:

А1 < П1, А2 < П2, А3 < П3, А4 > П4

Исходя из этого следует, что баланс не ликвидный, т.к. не выполняется ни одно из четырех соотношений.

При проведении анализа баланса были получены следующие результаты: ни в один из трех отчетных периодов баланс предприятия не является абсолютно ликвидным ни по одному из двух подходов. Показатели ликвидности и платежеспособности дают важную аналитическую и оценочную характеристику финансовой устойчивости.

Чтобы иметь представление об уровне платежеспособности предприятия, рассчитаем показатели ликвидности предприятия.

Рассчитаем коэффициенты абсолютной ликвидности за исследуемый период:

К_ал 2008 = (3631 + 39 917) / 141 273 = 0,31

К_ал 2009 = (844 + 17 701) / 240 380 = 0,13

К_ал 2010 = (3631 + 17 201) / 144 290 = 0,14

Считается, что нормальным значение коэффициента должно быть не менее 0,2, т. е. каждый день потенциально могут быть оплачены 20% срочных обязательств. Учитывая это факт можно сказать, что два последние года были ниже нормы. Связано это со снижением размера оборотных активов в 2009 году, которое было вызвано кризисом 2009 года, а именно были снижены размеры наиболее ликвидных средств. Также повлияло увеличение краткосрочных обязательств, за счет увеличения размера займа и кредиторской задолженности.

Рассчитаем коэффициенты быстрой ликвидности за исследуемый период:

К_{быст 2008} = (55 271 + 39 917 + 3631) / 141 273 = 0,7

К_{быст 2009} = (17 630 + 17 701 + 844) / 240 380 = 0,15

К_{быст 2010} = (26 322 + 17 201 + 3631) / 144 290 = 0, 33

Данная ситуация приблизительно аналогична с коэффициентом абсолютной ликвидности: в 2008 году показатель соответствует нормативному значению, однако с 2009 года данный показатель падает в 4.5 раза. Данные изменения вызваны изменениями краткосрочной дебиторской задолженности (55 271 тыс. руб. - 2008 год; 17 630 тыс. руб. — 2009 год; 26 322 тыс. руб. — 2010 год). Это свидетельствует о снижении объемов отгрузки готовой продукции покупателям, связанное с общим падением спроса на продукцию.

Рассчитаем коэффициенты текущей ликвидности за исследуемый период:

К_{тек 2008} = (268 690 - 55 271) / 141 273 = 1,51

К_{тек 2009} = (308 391 — 42 680 - 17 630) / 240 380 =1,03

К_{тек 2010} = (261 609 — 28 738 - 26 322) / 144 290 = 1,43

Нормальным значением данного коэффициента считается 2, но не менее 1. Сравнивая значения выражений, можно сделать вывод, что ни одно из фактических значений коэффициента текущей ликвидности не соответствует оптимальному значению.

Проанализировав значения коэффициентов абсолютной, быстрой и текущей ликвидности, можно заметить положительную тенденцию коэффициентов 2010 года по сравнению с коэффициентами 2009 года, что свидетельствует о некотором улучшении платежеспособности предприятия. Это может быть связано с посткризисным улучшением продаж предприятия.

Для более наглядного представления результатов анализа, все рассчитанные значения сведем в общую таблицу.

Таблица 3. Результаты расчетов платежеспособности

Анализируя данные показатели, можно сделать вывод о том, что предприятие, подвергнувшись влиянию кризисных явлений, ухудшило свою платежеспособность из-за сокращения оборотных активов. Это привело к падению всех расчетных показателей платежеспособности намного ниже уровня допустимых значений, что негативно сказывается на всей хозяйственной деятельности предприятия.

Однако за последний отчетный период произошли положительные изменения, которые привели к улучшению платежеспособности предприятия. Это все говорит о нормализации деятельности предприятия в посткризисный период.

Оценка финансовой устойчивости предприятия

Оценка финансового состояния фирмы будет неполной без анализа финансовой устойчивости. Финансовая устойчивость фирмы — это такое состояние ее финансовых ресурсов, их распределение и использование, которое обеспечивает развитие фирмы на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности и кредитоспособности в условиях допустимого уровня риска. Поэтому финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и является главным компонентом общей устойчивости фирмы.

Рассчитаем относительные показатели финансовой устойчивости для трех выбранных отчетных периодов.

Рассчитаем коэффициент концентрации собственного капитала:

Нормативное ограничение К > 0.5. Чем больше значение коэффициента, тем лучшим будет считаться финансовое состояние компании. Как видно, коэффициент за 2008 год не соответствует нормативному значению. Однако в последующие года данный показатель растет и достигает нормального уровня к 2010 году. Это свидетельствует о том, что зависимость предприятия от заемных средств к последним года становится меньше.

Коэффициент финансовой зависимости: значения данного коэффициента можно косвенно оценить по значению коэффициента концентрации собственного капитала, т.к. данные коэффициенты имеют между собой определенные зависимости.

Рассчитаем коэффициент маневренности собственного капитала:

Рассчитаем коэффициент структуры долгосрочных вложений:

Отрицательная динамика значения коэффициента структуры долгосрочных вложений свидетельствует о том, что доля внеоборотных активов, финансируемая за счет долгосрочных обязательств, постоянно снижалась.

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств:

Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств показывает, какая часть в источниках формирования внеоборотных активов на отчетную дату приходится на собственный капитал, а какая на долгосрочные заемные средства. Учитывая полученные значения можно сказать, что в 2010 году зависимость от привлеченного капитала снизилась, что позволяет сократить расходы на выплату процентов за пользование кредитами и займами.

Коэффициент соотношения собственных и заемных источников финансирования:

Исходя из полученных значений можно сделать вывод, что в начале исследуемого периода (2008 год) предприятие сильно зависело от заемных средств, т.к. размер обязательств превышал размер собственного капитала, за счет взятия большого займа. В 2009 году ситуация изменилась, объем займов стал значительно меньше размера капитала предприятия, это и привело к нормализации коэффициента. В 2010 году размер коэффициента уменьшился вдвое, следовательно, зависимость также уменьшилась.

Рассчитаем коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования:

Это говорит о том, что объемы обязательств на внеоборотные активы стали ниже размера объема запасов по балансу.

Коэффициент обеспеченности долгосрочных инвестиций:

Динамика данного показателя говорит о том, что объем внеоборотных активов, приходящихся на единицу собственных средств предприятия практически не изменился. Это было вызвано тем, что объем долгосрочных обязательств, направленных на внеоборотные активы, сократился, однако размер собственного капитала предприятия вырос.

Коэффициент реальной стоимости имущества производственного назначения:

Рекомендуемое значение для данного коэффициента — не менее 0,5. Исходя из полученных значений видно, что за последние три года стоимость имущества производственного назначении в доле имущества предприятия возросла до нормативного значения.

Таблица 4. Результаты оценки финансовой устойчивости

Как видно из данной таблицы, все показатели финансовой устойчивости имеют положительную динамику на данный момент. При этом первоначальные значения некоторых коэффициентов были ниже оптимальных. Это говорит о стабилизации работы предприятия.

Однако здесь следует учитывать, что «нормативные» значения показателей индивидуальны для каждого предприятия и зависят от оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, ритмичности поступления средств от покупателей, величины оборотных активов, рентабельности реализации, технологического цикла производства и других факторов.

1.3 Инвестиционная характеристика ОАО «ЭЛМАТ»

По своей направленности инвестиционную деятельность предприятия можно разделить на два основных типа: внутреннюю и внешнюю.

К внутренней деятельности относится: расширение производственных мощностей, техническое перевооружение и реконструкция предприятия, увеличение объёма выпуска продукции, создание новых видов продукции.

Расширение производственных мощностей способствует увеличению потенциала предприятия, объёма выпуска существующей продукции, переходу к выпуску новой продукции и, в конечном итоге, к росту прибыли.

Обычно расширение производства ведётся на новой технической основе и, следовательно, оно предусматривает не только экстенсивное увеличение мощностей действующих предприятий, но и повышение технического уровня производства.

Под техническим перевооружением отдельного предприятия или его подразделения обычно понимают замену действующего парка оборудования более современным с высокими технико-экономическими показателями. Причём такая замена осуществляется без расширения производственной площади.

Реконструкция и техническое перевооружение предприятия более эффективны, чем, например, новое строительство, и отличаются более прогрессивной структурой капитальных вложений. При этом обновляется главным образом активная часть основных фондов без существенных затрат на строительство зданий и сооружений.

Увеличение объёма выпускаемой продукции позволяет получать большие доходы за счёт увеличения прибыли, и, кроме того, завоевать большую долю рынка, оказывая тем самым на него своё влияние.

Среди собственных инвестиционных источников фирмы особое место занимает акционерный капитал. За счёт его увеличения могут быть эффективно профинансированы достаточно крупные проекты, связанные с техническим перевооружением, модернизацией или реконструкцией предприятия. Однако следует иметь в виду, что данный путь сопряжён со значительными трудностями, связанными в первую очередь с эмиссией акций, их размещением и сохранением контроля над деятельностью предприятия.

Внешнее направление инвестиционной деятельности предприятия предполагает приобретение компаний и покупку ценных бумаг.

Инвестиции в ценные бумаги представляют собой помещение капитала в юридически самостоятельные предприятия на длительный срок (минимально более года) либо с целью получения дополнительной прибыли, либо с целью приобретения влияния на другие предприятия, либо в связи с тем, что подобное вложение средств является более выгодным по сравнению с организацией собственных операций в этой области.

Предприятие постоянно ищет новые идеи для производства, разрабатывает новые модели кухонных вытяжек, создавая для потребителя больше выбора. Также на предприятии ведется строительство и подготовка новых площадей.

Для исследования характера инвестиций предприятия необходимо проанализировать бухгалтерский баланс предприятия за анализируемый период. Оценка инвестиций проводится по динамике вложений средств во внеоборотные активы предприятия.

Рассмотрим динамику вложения средств в основные фонды и незавершенное строительство предприятия (производственные инвестиции). За период с 2008 по 2010 годы наблюдается динамика к росту всех показателей производственных инвестиций. Однако следует заметить, что сумма основных средств за последний отчетный период снизилась по сравнению с предыдущим, однако осталась большей, чем в базовом периоде.

Показатели объемов основных средств и незавершенного строительства по периодам приведены в таблице 4.

Таблица 5. Показатели производственных инвестиций

За два года падение основных средств составило 17,5 млн руб. Падение незавершенного строительства — 9,3 млн руб. Таким образом, суммарные инвестиции в производство за два года составили 191,3 млн руб. Расходы на научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы за последний отчетный период составили почти 1,5 млн. рублей. При этом за последние годы номенклатура предприятия расширилась на 5 наименований.

Что касается финансовых инвестиций, то за исследуемый период они практически не изменились. Уменьшение финансовых инвестиций составило 5 тыс. рублей за два года (31,969 млн руб. в 2010 году, 31,975 млн руб. в 2009 году и 31,975 млн руб. в 2008 году). В частности, это можно объяснить необходимостью финансирования дополнительных инвестиций в производство, помимо денежных средств амортизационного фонда.

Таким образом, суммируя инвестиции по двум позициям, можно отметить величину вкладываемых средств в основные средства и нематериальные активы в 191 млн руб.

2. Разработка бизнес-плана развития ОАО «ЭЛМАТ»

2.1 Разработка маркетинговой стратегии бизнес — плана

Основной целью развития предприятия является модернизация производственных фондов ОАО «ЭЛМАТ» с увеличением производственной мощности с 90 до 100 тыс. штук вытяжек в год, так как именно кухонные воздухоочистители и вытяжки являются основной продукцией завода.

Необходимость модернизации производственных фондов завода вызвана тем, что некоторое оборудование физически, морально и технологически устарело.

Для достижения поставленных целей требуется решить следующие задачи:

· строительно-монтажные работы;

· приобретение оборудования;

· приобретение системы автоматизации технологических процессов;

· пусконаладочные работы;

· обучение персонала;

· запуск введенного оборудования.

Преимущества места расположения завода:

· Расположен всего в 10 км. от центра города Калуга;

· Расположен он в районе Правый берег в 1 км. от ул. Генерала Попова, что позволяет поставлять продукцию на рынок центрального региона;

Преимущества оборудования:

· низкая стоимость (за счет сокращения электроэнергии и газа для оборудования);

· низкая стоимость запасных частей, короткие сроки доставки и возможность выполнения ряда ремонтных работ силами сотрудников завода;

· низкие удельные инвестиционные затраты на оборудование позволяют более гибко конкурировать с другими аналогичными заводами по цене (возможность манипуляции ценами).

Описание товара

Предполагается, что на заводе будут выпускаться следующие виды продукции:

Таблица 6. Виды продукции, производимого ОАО «ЭЛМАТ»

Основные характеристики продукции завода представлены ниже.

Таблица 7. Технико-потребительские характеристики вытяжек

Основными критериями при выборе продукции является: габариты, мощность и внешнее оформление.

Внешнее оформление: В основе ассортименте предприятия находится более 40 видов продукции. У каждой модели имеется свой стиль. Основными направления в стилистике оформления являются: хай-тек, классика. Предполагается ввести новые стили - кантри и модерн. Это желание вызвано не безосновательно. В данный момент происходит становление популярности кухонных гарнитуров именно этих стилей, что соответственно требует и бытовой техники, выполненной в таком же стиле.

Габариты: Выбор размера вытяжки зависит от желаний клиента. Однако существуют определенные пределы размерных величин. Так, например, высота имеет предельные значения от 640 до 1000 мм, ширина — от 500 до 610 мм, глубина — от 400 до 500 мм.

Мощность: Мощность вытяжки, также как и воздухоочистителя зависит от мощности воздушной турбины, которая является «сердцем» продукта. От мощности двигателя зависит, какой объем воздуха способна вытяжка / воздухоочиститель перегнать через себя. В представленном ассортименте продукции вариация мощностей идет от 300 до 500 м³/ч. Однако необходимо учитывать тот факт, что чем выше мощность, то тем и выше уровень шума.

Потребителями данной продукции являются как частные лица или мелкие магазины, так и крупные торговые компании. На данный момент у компании есть ряд крупных магазинов, которые являются дилерами продукции ОАО «ЭЛМАТ». Ими являются: «Технопарк», «Эльдорадо», Компания ООО «СВК», «Бинес-электроникс», «Zepter international», «Техносила».

В процентном соотношении потребители делятся на 3 группы:

1 — Крупные компании (магазины) -73% продукции;

2 — Мелкие фирмы (магазины) — 18% продукции;

3 — Частные клиенты — 9% продукции.

Основные требования, предъявляемые большинством потребителей - надежность поставок, качество, удовлетворяющее требованиям, невысокая цена.

В силу стабильного роста объемов потребления вытяжек при среднем уровне конкуренции между производителями в России, отсутствия посредников при размещении крупных заказов, давление потребителей на производителей является слабовыраженным.

Общая характеристика рынка и конкурентов

В 2010 г. по данным таможни РФ импорт кухонных вытяжек и воздухоочистителей составил 1 041 165,00 единиц, в денежном эквиваленте — 1 858 967 415 рублей. Таким образом, средняя цена вытяжки — 1 785 рублей 46 копеек.

Предполагаемый объем рынка оценивается в 1 458 086 единиц с учетом отечественного производства и с корректировкой на «черный импорт», что показывает спад на 30%.

ОБЪЕМ РЫНКА = ИМПОРТ + ELIKOR + Кварц + «ЧЕРНЫЙ ИМПОРТ»

1 458 086 шт. = 1 041 165 + 312 771 + 66 618 + 37 532

Как видно из Диаграммы № 1, 2009 год оказался самым провальным с 2005 года. Часть складских запасов с конца 2008 года были перенесены на 1 квартал 2009 года.

Рис. 2.1. Объем продаж вытяжек 2006;2010 гг. в РФ

При общем падении ввоза структура продаж по странам-производителям также претерпела изменения. Лидер рынка по стране производства — вытяжки производства Италии потерял занимаемую в 2008 году долю рынка в два раза: с 34% до 17,9%. Это произошло, в первую очередь, из-за смещения потребительского спроса с вытяжек высокого ценового уровня на более низкий. Потребители начали более рационально подходить к покупке, выбирая более недорогие модели. Аналогичная ситуация произошла с достаточно дорогими вытяжками производства Испании и Германии: -3,5% и -1,5% соответственно.

Вытяжки производства России увеличили свою долю на + 4%, в основном, благодаря росту продаж ELIKOR, т.к. по другим российским производителям («Кварц») наблюдается резкий спад до 30%. Аналогичная ситуация и с вытяжками производства Греции: рост +1,2%.

Остальные страны, где производятся вытяжки низкого и среднего ценового сегментов, также увеличили свои доли: Китай + 4,5% и Турция + 6,8%.

Вытяжки производства Польша укрепили свою позицию за счет запуска завода ELICA в Польше, т.о., вытяжки среднего и эконом сегмента (воздухоочистители) ТМ «Elica», «JetAir» и «Turbo» перестали импортироваться из Италии.

Таким образом, лидером рынка по стране производства стали кухонные вытяжки производства России.

Рис. 2.2. Распределение по странам-производителям Немного другая ситуация, если рассмотреть с точки зрения распределения по странам ввоза: на первом месте прочно занял позиции Китай (27,7%), в основном, благодаря TM «Cata» и «Shindo», на втором месте с небольшим отрывом — Италия (25,3%) и Польша (18,3%).

Рис. 2.3. Распределение по странам ввоза Рис. 2.4. Диаграмма импорта вытяжек с распределением по брендам

Ценовая политика

На планируемый период предполагаются следующие среднегодовые цены.

Таблица 8. Прогноз средних цен на продукцию ОАО «ЭЛМАТ» без НДС, руб./ шт.

Для того чтобы потребители охотно покупали продукцию различных марок необходима достаточная дифференциация стоимости по моделям (на предприятии дифференциация от 5 до 20% по смежным моделям). Это позволит удовлетворить спрос в разных сегментах рынка и заработать дополнительную прибыль при продаже кухонных вытяжек и воздухоочистителей.

План распределения

Предполагается, что продукция завода будет реализоваться, главным образом, по России. Однако учитывая появление нового продукта — производственной вытяжки — появится новое место для сбыта. Предполагается производить сбыт да ближнее зарубежье.

С учетом ограниченного круга ключевых потребителей — производственных компаний, в качестве основного метода продвижения необходимо использовать прямую рекламу на интересующие целевые группы.

Для этого можно использовать:

· размещение информации на сайте компании;

рассылки рекламных материалов о заводе и рекламно-технической документации по продукции завода;

размещение рекламных материалов на интернет ресурсах, важных для потенциальных клиентов;

подготовка рекламно-информационных статей, посвященных продукции завода в специальных изданиях, каталогах.

Также немаловажным фактором будет являться создание образа компании, соответствующего принятому позиционированию. Т. е. существует необходимость создания необходимого общественного мнения. Из них могут быть эффективными:

подготовка серии информационных статей, посвященных заводу;

проведение рекламных акций;

подготовка рекламно-информационных статей, посвященных продукции завода в специальных изданиях, каталогах.

Данный комплекс мероприятий по продвижению позволит также сформировать необходимое общественное мнение потенциальных частных потребителей.

Т.к. на все модели вытяжек цена разная, то и установить полученную выручку можно только по среднему значению стоимости продукта. Рост цены предполагается на 5% ежегодно. Рассчитаем выручку по трем пунктам: кухонная вытяжка, кухонный воздухоочиститель, промышленные вытяжки. Данные расчетов приведены в таблице 2.6.

Таблица 9. Итоговый план сбыта продукции с учетом стоимости

2.2 Инвестиционный план инвестиционного проекта

Данный инвестиционный проект находится в начальной стадии, поэтому необходимо рассмотреть совокупность работ по подготовке производства и производственной инфраструктуры.

Для внедрения проекта по модернизации производства необходимо составить план модернизации производства. Данный этап включает в себя следующие направления деятельности:

· маркетинговые исследования рынка оборудования;

· выбор оборудования и поставщиков;

· составление технического задания на изделия.

Планируется, что данный этап будет принят к исполнению с января 2012 года. Общие инвестиции, предусмотренные на данный этап — 0,3 млн. рублей.

Для выполнения производственной программы по каждой стадии требуется определенное количество машин, обеспечивающих конкретную рассчитанную производительность, то есть стабильную работу завода. Необходимо учесть все аспекты технологического процесса и особенности всего применяемого основного оборудования при подборе.

На предприятии имеется несколько основных видов оборудования:

· установка лазерной резки;

· установка для вырубки разверток;

· листогибочный станок.

После проведенного анализа были установлено, что необходимо произвести замену лазерного оборудования BySprint Fiber 3015 от Швейцарской фирмы «Bystronic». Заменить его следует на аналогичное оборудование, но на более позднюю модель. В новой модели есть ряд технических преимуществ:

· меньшие затраты электроэнергии и газа, за счет усовершенствования технологии потребления;

· более быстрая скорость резки;

· модернизированные загрузочные ролики, что упрощает загрузку стальных листов.

Также следует произвести замену двух листогибочных станков Multipress немецкой компании «EHT».

Стоимость монтажа и наладки составляет приблизительно 10% от стоимости оборудования, что составляет от стоимости 2 340 000 руб. за листогибочный станок и 2 580 000 руб. за установку для лазерной резки. Общая ведомость затрат на замену оборудования представлена в таблице.

Таблица 10. Список необходимого оборудования

В итоге общая стоимость замены оборудования, с учетом монтажа, составляет 54 120 000 рублей.

После определения типов и количества оборудования, предполагаемого к приобретению необходимо произвести подготовку производственных площадей к требуемому виду. Сюда включаются такие работы, как обособление участка от других производств, снабжение его необходимыми коммуникациями, организация мест складирования и маршрутов транспортировки.

После того, как производственные площади будут готовы, необходимо произвести закупку и монтаж необходимого оборудования.

Когда оборудование будет установлено, необходимо провести предварительные испытания производства продукции на соответствие техническим требованиям. Для этого необходимо выпустить пробную партию продукции всех видов, чтобы убедиться в способности оборудования поддерживать заданное ранее качество и в возможности его улучшения. На данном этапе планируется потратить до 0,5 млн. рублей.

Длительность каждого этапа устанавливается методом предварительного анализа структуры и сложности работ экспертами предприятия. Предположительные сроки всей инвестиционной стадии проекта диверсификации производства составляют 8 месяцев. Таким образом, непосредственное производство продукции на предприятии начнется с сентября 2012 года.

Календарный и инвестиционный план представлены в приложении 1.

2.3 Производственный план инвестиционного проекта

Для производства обоснованного в маркетинговом разделе объема продаж необходима модернизация основных производственных фондов, направленная на развитие предприятия, поэтому сначала необходимо рассмотреть сам процесс производства и выявить узкие места.

Процесс производства кухонных зонтов (вытяжек) проходит 10 этапов:

1. Резка металла (разверток деталей)

2. Вырубка деталей

3. Гибка деталей

4. Формовка

5. Обезжиривание деталей

6. Точечная сварка и клепка кожуха зонта

7. Покраска деталей

8. Монтаж и сборка кожуха зонта

9. Проверка электрических параметров и контроль ОТК

10. Упаковка Стадии 1 и 2 заключаются в том, что листовую сталь очищают от различного рода пыли и грязи, затем помещают ее в лазерную установку BySprint Fiber 3015 для дальнейшей нарезки разверток. После того, как лазером были вырезаны заготовки на листе, последний помещают в специальный станок, для вырубки этих заготовок из листа.

Стадии 2 и 4 — придание необходимой формы данных заготовкам на листогибочном станке. Т.к. предприятие выпускает более 40 видов кухонных вытяжек, то и форма у них, а именно углы сгиба, будут различными.

Стадии 5 — сталь обезжиривают в щелочном растворе, состоящем из 40 г./л гидроокиси натрия, 50 г./л карбоната натрия, 4 г/л фосфата натрия, 1 г/л сульфата спирта при 80 °C.

Стадия 6 — соединение частей кожуха зонта с помощью точечной сварки.

Стадия 7 — кожухи помещают в красильную камеру, в которой в зависимости от необходимого цвета и текстуры будущей вытяжки, их красят краскораспылителями. После чего окрашенные зонты помещают в сушильные печи, в которых они будут находиться в течение 1 часа. Краска должна быть ровно нанесена, и для этого зонты подвергают повторной окраске и снова помещают в сушильную камеру еще на 2 часа.

На стадиях 8 — 10 все делается вручную на сборочном конвейере.

На основании плана сбыта, можно рассчитать план производства вытяжек по периодам. Для этого необходимо скорректировать объемные показатели сбыта на возможный процент брака.

Исходя из прежнего опыта сборки вытяжек в ОАО «ЭЛМАТ», примем данный показатель на уровне 5%. Тогда план производства будет иметь вид, приведенный в таблице 9.

Таблица 11. План производства изделий в рамках инвестиционного проекта

Необходимую численность работников определим, исходя из общей трудоемкости выполнения работ по производству магниторезистивных датчиков. Общая трудоемкость определяется технологическим процессом сборки (табл. 10).

Таблица 12. Технологический процесс сборки кухонных и производственных вытяжек

Общая трудоемкость процесса сборки датчиков тока составляет 14 минут. Тогда можно рассчитать необходимое количество основных производственных рабочих, используя план производства.

Численность ОПР, необходимая для обеспечения производственного процесса сборки датчиков всех типов при максимальном объеме выпуска будет определена по формуле 2.1.

Однако следует учитывать, что данные расчеты ведутся по минимально необходимому количеству персонала, которое обеспечит полное выполнение техпроцесса без учета разбивки на технологические операции. В нашем случае все расчеты сводятся к тому, что минимально необходимое число работников ниже количества рабочих мест по техпроцессу. Таким образом, минимальное число основных производственных рабочих будет принято по количеству рабочих мест с учетом того, что операции сборки корпусов осуществляются на одном рабочем месте одним работником. Кроме того, трудоемкость сборочных операций на первоначальных этапах проекта по обеим группам датчиков позволяет производить их одним коллективом работников.

Численность вспомогательных рабочих и обслуживающего персонала рассчитаем относительным методом, исходя из числа основных производственных рабочих. Прочие категории работников (руководители, специалисты, младший обслуживающий персонал и пр.) будет подобран из уже работающих кадров, поэтому в плане не учитываются. Тогда итоговый план по персоналу в рамках инвестиционного проекта будет иметь следующий вид:

Таблица 13. План персонала для плана производства по инвестиционному проекту