Сущность и причины возникновения кредитного риска

Кредитный риск — это риск неуплаты по кредиту или несвоевременное погашение.

Основные причины возникновения риска невозврата ссуды:

• — Спад или же вовсе утрата кредитоспособности заёмщика;
• — ухудшение деловой репутации заемщика.

Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, или по всему кредитному портфелю банка (совокупный кредитный риск). Поэтому банку важно разработать кредитную политику — документально оформленную схему организации и систему контроля над кредитной деятельностью.

Главным требованием к формированию кредитного портфеля является сбалансированность последнего, которая должна компенсировать повышенный риск по одним ссудам надёжностью и доходностью других ссуд. Структура кредитного портфеля формируется под воздействием следующих факторов:

• — доходность и риск отдельных ссуд;
• — спрос заёмщика на отдельные виды кредитов;
• — нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком;
• — структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов.

Кредитные операции банков сами по себе являются рисковыми, поэтому управление кредитными рисками должно быть нацелено на их снижение, основными методами которого являются:

• — оценка кредитоспособности заёмщика и установление его кредитного рейтинга;
• — проведение политики диверсификации ссуд (по размерам, видам, группам заёмщиков);
• — страхование кредитов и депозитов;
• — формирование резервов для покрытия возможных потерь по предоставленным ссудам;
• — формирование эффективной организационной структуры банка в целях минимизации кредитного риска.

В современных условиях функционирования российских банков необходимо учитывать развитие внешних источников информации о кредитоспособности заёмщиков, зарубежный опыт корпоративного управления рисками и оценки платёжеспособности потенциальных банковских клиентов.

Причины кредитного риска.

Среди многообразия рискообразующих факторов целесообразно выделить макрои микроэкономические. Среди макроэкономических факторов ведущим фактором является общее состояние экономики, а также региона, в котором банк развивает свою деятельность. Кроме того, среди них выделяются факторы, обусловленные уровнем инфляции, а также темпами роста ВВП. Существенную роль играет активность денежно-кредитной политики Банка России, которая путем изменения учетной процентной ставки во многом определяет спрос на банковские ссуды. Одним из определяющих рискообразующих факторов является уровень развития банковской конкуренции, характеризующийся увеличением концентрации банковского капитала в отдельных регионах и развитием состава банковских операций и услуг.

Среди микроэкономических факторов важен уровень кредитного потенциала коммерческого банка, который зависит от общей величины мобилизованных в банке средств, структуры и стабильности депозитов, уровня обязательных резервов в Банке России, общей суммы и структуры обязательств банка. Факторами, оказывающими прямое влияние на возникновение риска невозврата кредита, являются степень риска отдельных видов ссуд, качество кредитного портфеля банка в целом, ценовая политика банка и степень управления кредитным риском в банке.

В свою очередь, степень рискованности отдельных видов ссуд определяется исходя из их качества. Качество конкретной ссуды и кредитного портфеля банка в целом является одним из ключевых факторов кредитного риска. Совокупность факторов, влияющих на качество отдельно выдаваемой ссуды, включает в себя следующее:

• — назначение ссуды (на увеличение капитала, на временное пополнение средств, на формирование оборотных активов, капитальное строительство);
• — вид кредита (потребительский, ипотечный, инвестиционный, платежный, лизинговый);
• — размер кредита (крупный, средний, мелкий);
• — срок кредита (краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный);
• — порядок погашения (по мере поступления выручки, единовременный);
• — отраслевая принадлежность (агропромышленный комплекс, промышленность, коммерция);
• — форма собственности (частная, акционерная, муниципальная);
• — размер заемщика (по величине уставного капитала, по величине собственных средств);

кредитоспособность (в соответствии с рейтинговой оценкой);

• — степень взаимоотношений банка с клиентом (наличие расчетного счета в банке, разовые отношения);
• — способы обеспечения (залог, гарантии, поручительства).

Для предотвращения или смягчения указанных причин кредитного риска необходимо управлять этим риском.

Управление рисками банка осуществляется, как правило, в несколько этапов:

— выявление содержания рисков, возникающих в связи с осуществлением данной деятельности;

определение источников и объемов информации, необходимых для оценки уровня риска;

• — выбор критериев и методов для оценки вероятности реализации риска, построение шкалы риска;
• — выбор или разработка метода страхования риска.

Наиболее часто встречающиеся недостатки в банковской деятельности, свидетельствующие о серьезных проблемах в отношении управления кредитным риском, следующие:

• — отсутствие документа, излагающего кредитную политику банка;
• — отсутствие ограничений концентрации рисков в кредитном портфеле;
• — излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства;
• — плохой анализ кредитуемой сделки;
• — поверхностный финансовый анализ заемщиков;
• — завышенная стоимость залога;
• — недостаточно частые контакты с клиентом;
• — отсутствие контроля за использованием ссуд;
• — плохой контроль за документальным оформлением ссуд;
• — неполная кредитная документация;
• — неумение эффективно контролировать кредитный риск.

Для снижения влияния этих недостатков необходимо применять комплекс методов управления кредитным риском. Основные методы регулирования, управления кредитным риском следующие:

• — диверсификация портфеля активов;
• — предварительный анализ платежеспособности заемщика или эмитента;
• — создание резервов для покрытия кредитного риска;
• — анализ и поддержание оптимальной (для банка) структуры кредитного портфеля;
• — требование обеспеченности ссуд и их целевого использования.

Диверсификация ссудного портфеля является наиболее простым и дешевым методом хеджирования риска неплатежа по ссуде. Основные способы, применяемые для обеспечения достаточной диверсификации ссудного портфеля, следующие:

• — рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления ссуд; установление лимитов кредитования по отдельным заемщикам или классам заемщиков в соответствии с финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы тесно сотрудничающих заемщиков в соответствии с их финансовым положением;
• — диверсификация заемщиков по отраслевой принадлежности может осуществляться также путем прямого установления лимитов для всех заемщиков данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в ссудном портфеле банка;
• — диверсификация принимаемого обеспечения по ссудам;
• — применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по ссуде;
• — диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по ссудам разной срочности подвержена различным колебаниям.

Управление кредитным риском производится в соответствии с проводимой банком кредитной политикой.