Разработка годового плана участка по ремонту вала

Агентство по управлению государственными учреждениями Пермского края ГБОУ СПО БЕРЕЗНИКОВСКИЙ СТРОИТЕЛЬНЫЙ ТЕХНИКУМ Специальность: 190 605

Предмет: Экономика отрасли Курсовой проект на тему:

«РАЗРАБОТКА ГОДОВОГО ПЛАНА УЧАСТКА ПО РЕМОНТУ ВАЛА»

Разработал студент гр. СМ-41 Латышев С. М Руководитель Голубева И.П.

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ВАЛА

1.1 Определение себестоимости ремонта вала

1.2 Расчёт косвенных расходов

1.3 Калькуляция себестоимости ремонта вала

2. РАСЧЁТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

3. ГОДОВОЙ ПЛАН УЧАСТКА Список используемой литературы

Цель курсовой работы — рассчитать себестоимость ремонта вала и на основе этого расчета определить технико-экономические показатели плана участка.

Экономическая эффективность работы предприятия зависит от нескольких факторов.

Экономический эффект — это выраженный в конкретных показателях результат за вычетом затрат на его осуществление, т. е. определяет результативность работы организации и показывает долю эффекта с каждого рубля затрат.

Важнейшим показателем эффективности ремонта является себестоимость ремонта строительных машин и оборудования. Снижение себестоимости достигается за счёт снижения: основных производственных фондов, оборотных производственных фондов, срока окупаемости производства.

Для быстрой окупаемости основных фондов нужно чтобы орудия труда не простаивали без работы, обеспечивалась своевременная доставка материалов. Если оборудование не загружено на 100%, то можно взять дополнительную работу. Несомненно, важны и рабочие. От их умений выполнять работу зависит прибыль предприятия, следовательно, нужно повышать их квалификацию, что и обеспечит дальнейшие положительные результаты.

1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ВАЛА

Выписка из технологической карты

1.1 Определение себестоимости ремонта вала

ПЗ = С_мат+ФОТ_уч+А_г, руб.

где: С_мат — стоимость наплавленного металла, руб.

ФОТ — фонд участка с отчислениями, заработная плата персонала связана с производством продукции и налогами А_г — годовая сумма амортизационных отчислений основных производственных фондов

Расчёт стоимости материалов С_мат=а*б*Q_г, руб.

где: а — цена металла, а = 30 руб. за 1 кг.

б — вес наплавляемого металла в кг (см. операции) б = б₁ + б₂

Q — годовая программа, шт. (дет.)

б = 0,301 кг.

С_мат = 30*0,301*22 000 = 198 660 (руб.)

Расчёт численности рабочих Ч_осн.= (Т_шт.к.*Q)/(Ф_вр*К_пт*60); чел.

Ч_осн.= (42*28 000)/(1795*1,1*60)=10 (чел.)

Ф_вр=(Д_к — Д_в — Д_пр — Д_отп)*8*К_ив;

Ф_вр=(366 — 12 — 105 — 20)*8*0,98=1795 (час) Ч_уч=Ч_осн+Ч_всп+Ч_рук =10+2+1=13 (чел) Число вспомогательных рабочих Ч_всп=15%*Ч_осн=0,15*10=1,5 (чел) принимаем 2 человека Число руководителей Ч_рук=10%*Ч_осн=0,1*10=1 (чел) Расчёт численности сварщиков Ч_св=(Т_{шт.к.напл.}*Q)/(Ф_вр*К_пт*60 мин) = (26,76*22 000)/(1795*1,1*60)=5 (чел)

Расчёт численности токарей Ч_ток=(Т_{шт.к.ток.}*Q)/(Ф_вр*К_пт*60) = (6,62*22 000)/(1795*1,1*60)=1 (чел) Расчёт численности фрезеровщиков

Ч_фр=(Т_{шт.к.фр.}* Q)/(Ф_вр*К_пт*60) = (9,55*22 000)/(1795*1,1*60)=1,7 (чел) принимаем 2 человека Расчёт численности шлифовальщиков Ч_шлиф=(Т_шт.к.шл*Q)/(Ф_вр*К_пт*60) = (11,92*22 000)/(1795*1,1*60)=2 (чел) Таблица 2

Ведомость рабочих

Т_ст^ср=(Т_ст³Ч³+Т_ст⁴Ч⁴+Т_ст⁵Ч⁵+Т_ст⁶Ч⁶)/Ч_осн, руб/ч Р_ср=Р_м+(Т_ст^ср*Т_ст^м)/(Т_ст⁶ — Т_ст^м)

Т_ст^ср=(83*2+92*2+107*5+125*1)/10=101 (руб/ч) Р_ср=4+(101 — 92)/(107 — 92)=4,6

Расчёт расценки Расценка — заработная плата за ремонт одной детали.

Р = (Т_ст^ср*Т_шт.к.)/60; руб/дет.

Р = (101*54,88)/60 = 92,38 (руб/дет) Расчёт основной заработной платы производственных рабочих З_осн^осн=P*Q, руб.

З_осн^осн=92,38*22 000 = 2 032 360 (руб.)

ФОТ_осн.=З_осн+З_доп+З_прем+З_район, руб.

З_доп=10%*З_осн; (К_доп=1,1)

З_прем=20%*(З_осн+З_доп); (К_прем=1,2)

З_район=15%*(З_осн+З_доп+З_прем); (К_район=1,15)

ФОТ_осн.= З_осн^осн* К_доп* К_прем* К_район;

ФОТ_осн.= 2 032 360*1,1*1,2*1,15=3 085 122,5 (руб.)

З_осн^ср=ФОТ_осн/(Ч_осн*12); руб/чел*м З_осн^ср=3 085 122,5/(10*12)=25 709,3 (руб/чел*м) ФОТ_всп=Т⁵*Ф_вр*Ч_всп*К_доп*К_пр*К_район, руб.

ФОТ_всп=107*1795*2*1,1*1,2*1,15=582 459,6 (руб.)

Принимаем 5 разряд вспомогательных рабочих.

ФОТ_рук=Окл.*Ч_рук*12*К_доп*К_пр*К_район,

ФОТ_рук=20 000*1*12*1,1*1,2*1,15=364 320 (руб.)

ФОТ_уч=ФОТ_осн+ФОТ_вспом+ФОТ_рук, руб.

ФОТ_уч=3 085 122,5+582 459,6+364 320=4031902,1 (руб.)

Расчёт средней заработной платы на одного работающего З_уч^ср=ФОТ_уч/(Ч_уч*12), руб/чел в мес.

З_уч^ср=4 031 902,1/(13*12)=25 845,5(руб/чел. в мес.)

Расчёт отчислений на социальные нужды Отчисления на социальные нужды 30% ФОТ учитываются: в том числе

22% пенсионный фонд

5,1% ФОМС

2,9% ФСС Отч.=0,3*ФОТ_уч.

Отч.=0,3*4 031 902,1=1 209 570,6 (руб.)

ФОТ_с отч.=ФОТ_УЧ+Отч., руб.

Расчёт станков Наплавочные станки:

С_р^напл=(Т_шт.к.*Q)/(Ф_ст*60)

С_р^напл=(23,64*22 000)/(3700*60)=2,34 принимаем 3 станка Токарные станки:

С_р^ток=(Т_шт.к.*Q)/(Ф_ст*60)

С_р^ток=(6,62*22 000)/(3700*60)=0,65 принимаем 1 станок Фрезерные станки С_р^фрез.=(Т_шт.к.*Q)/(Ф_ст*60)

С_р^фрез.=(9,55*22 000)/(3700*60)=0,95 принимаем 1 станка Шлифовальные станки С_р^шлиф.=(Т_шт.к.*Q)/(Ф_ст*60)

С_р^шлиф.=(11,92*22 000)/(3600*60)=1,68 принимаем 2 станка Коэффициент загрузки наплавочных станков К_з^напл.=С_р^напл/С_пр^напл

К_з^напл.=2,34/3=1,17

Коэффициент загрузки токарных станков

К_з^ток.=С_р^ток/С_пр^ток

К_з^ток.=0,65/1=0,65

Коэффициент загрузки фрезерных станков К_з^фрез.=С_р^фрез/С_пр^фрез

К_з^фрез.=0,31/1=0,31

Коэффициент загрузки шлифовальных станков К_з^шлиф.=С_р^шлиф/С_пр^шлиф

К_з^шлиф.=0,95/1=0,95

График загрузки оборудования К_з^ср=УС_расчⁱ/УС_прⁱ=(1,4+1+1,2+1,27+1,68)/(2+1+2+2)=0,76

Ведомость оборудования загрузки оборудования Таблица 3

Расчёт стоимости здания С_зд=С_зд¹*V_зд, руб.

С_зд=1500 руб/1м³ (по УСН)

V_зд=S_зд*h_зд, м³

где: h_зд=7 м.

S_зд^осн=15+15*С_прин^напл+10*С_прин^ток+10*С_прин^фрез+15*С_прин^шлиф

S_зд^вспом=50%S_зд^осн

S_зд=S_зд^осн+S_зд^вспом, м²

S_зд^осн=15*3+10*1+10*1+15*2=95(м²)

S_вспом=½*95=47,5(м²)

S_зд=95+47,5=142,5(м²)

V_зд=157,5*12=1890(м³)

С_зд=1500*1890=283 5000(руб) Стоимость инвентаря С_инв=10%*С_об=0,1*609 500=60950(руб) Расчёт стоимости основных фондов

Ф_осн=С_об+С_зд+С_инв, руб.

где: Ф_осн — все капиталовложения на создание участка

Ф_осн=1 496 250+609500+60 950=2166700(руб) Расчёт амортизации Это денежное выражение износа основных фондов.

А_об=N_а*С_об, руб

N_а=0,2 (20%)

А_об=0,2*609 500=121900(руб) Расчёт амортизации здания А_зд=0,03*С_зд, руб.

N_а зд=0,03 (3%)

А_зд=0,03*1 496 250=44887,5(руб) Расчёт амортизации инвентаря А_инв=0,33*С_инв, руб.

А_инв=0,33*605 950=20113,5(руб) Расчёт амортизации основных фондов А_г=А_об+А_зд+А_инв, руб.

А_г=186 901+44887,5+20 113,5=25 1902(руб) ремонт вал строительный себестоимость

1.2 Расчёт косвенных расходов

Это расходы на обслуживание и управление производством.

КР=ЦР+УР

1. Расчёт затрат на электроэнергию С_э=Ц_эн*W_э, руб.

где: Ц_э=3,15 руб. за 1 кВт*час

W_э — годовой расход электроэнергии

W_э=((N_сум*Ф_ст*К_з^ср)/(К_п*К_пд))*К_од, Квт*час где: N_уст — установленная мощность, кВт*час

W_э=((47*3700*0,64)/(0,9*0,95))*0,7=91 119,5 (кВт*час) С_э=3,15*91 119,5=28 7026(руб)

2. Расчёт затрат на воду (техническую) С_в=С_в¹*V_в*С_прин*К₃^ср*К_см, руб.

где: С_в¹=20 руб/м³

V_в=7 м³ на 1 станок К_см=2

С_прин=25

К₃^ср=0,64

С_в=20*7*25*0,64*2=4480 (руб)

3. Расчёт стоимости вспомогательных материалов М_всп=0,5%*С_об, руб.

М_всп=0,005*609 500=3047,5 (руб)

4. Расчёт расходов на содержание оборудования Р_сод.об.=6%*С_об, руб.

Р_сод.об.=0,06*609 500=36570 (руб)

5. Расчёт расходов на содержание здания Р_сод.зд.=20%*С_зд, руб.

Р_сод.зд.=0,2*1 496 250=299250 (руб)

6. Расчёт расходов на ОТ и ТБ Р_{ОТ и ТБ}=12%*З_осн, руб.

Р_{ОТ и ТБ}=0,12*2 032 360=243883,2 (руб) Таблица № 4

Смета цеховых расходов

Расчёт % цеховых расходов

%Р_цех=(УР_цех/ФОТ_{уч. с отч})*100, %

%Р_цех=(717 401,46/5 241 472,7)*100=13,7%

Расчёт управленческих расходов Р_упр=10%*ФОТ_{уч с отч.}, тыс.руб.

Р_упр=0,1*5 241 472,7=524 147,27 (тыс.руб)

1.3 Калькуляция себестоимости ремонта вала

Таблица № 5

Калькуляция

2. РАСЧЁТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ

1. Расчёт годового экономического эффекта Э_г=Q*(Ц¹ — С¹) — Е_н*К где: Е_н=0,2 — норма дохода на капитал (дисконт) К=Ф_осн

Если Э_г>0, то проект эффективен Э_г=22 000*(350−312,2)-0,2*2 166 700=398260 (руб)

398 260>0 — проект эффективен

2. Расчёт годовой прибыли П_г=Q*(Ц_дог¹ — С¹)

П_г=22 000*(350−312,2)=831 600 (руб)

3. Срок окупаемости инвестиций Т_ок=К/П_г(год) Т_ок=2 166 700/831600=2,6(год)<5 лет

4. Коэффициент рентабельности инвестиций Е_р=1/Т_ок=П_г/К Е_р=831 600/2166700=0,38

5. Рентабельность затрат

Р=П_г/С*100

Р=(833 600/6868582)*100=12%

6. Рентабельность фондов Р_ф=П_г/Ф_осн+Ф_об*100,%

Р_ф=(833 600/(2 166 700+609500))*100=30%

7. Фондоотдача ФО=С_прод/Ф_осн, руб/руб С_прод=Ц_дог¹*Q, руб С_прод=350*22 000=7700000(руб) ФО=7 700 000/2166700=3,5 (руб/руб)

8. Расчёт показателей производительности труда Выработка на одного рабочего В_осн=Q/ч_осн, шт/чел в год В_осн=22 000/10=2200 (шт. чел в год) В_осн=С_прод/ч_осн, руб/чел в год В_осн=7 700 000/10=770 000 (руб/чел в год) Выработка на одного работающего:

В_уч=Q/ч_уч, руб/чел в год В_уч=22 000/13=1692(руб /чел в год) В_уч=С_прод/ч_уч, руб/чел в год В_уч=7 700 000/13=592 308 (руб/чел в год)

3. ГОДОВОЙ ПЛАН УЧАСТКА

Годовой план участка — это документ, в котором устанавливается цель работы предприятия (цель — получить прибыль), изыскиваются резервы и ресурсы на реализацию целей, разрабатываются мероприятия.

План — это комплекс таблиц, в которых рассчитаны ТЭП.

Таблица № 6

План производства

Таблица № 7

Расчёт процентов за кредит

Предприятие покупает оборудование в кредит на 2 года, на условиях 20% годовых с погашением во 2 и 4 квартале.

Таблица № 8

Расчёт плана рабочих

Таблица № 9

Расчёт денежных потоков

Таблица № 10

Технико-экономические показатели плана участка

Список используемой литературы

1) Загородников С. В. «Экономика отрасли машиностроения», 2005 г. Москва

2) Горфингель В. Я. «Экономика предприятия», М.: ЮНИТИ — 2003 г. — 718 с., г. Москва

3) Волков О. И., Скляренко В. К. Экономика предприятия, 2003 г. Москва