Безналичная форма расчетов

Безналичные расчеты на предприятии ВИЭМ регулируются Положением Центрального банка «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 3.10.2002 года № 2-П. Данное положение исходит из принципа свободы выбора предприятиями форм расчетов и закрепления их в договорах, а также невмешательства банка в договорные отношения предприятий.

В ВИЭМ применяют форму безналичных расчетов платежными поручениями.

Схема расчетов платежными поручениями на предприятии ВИЭМ представлена на рисунке 3.

Рис. 3. Схема расчетов платежными поручениями в ВИЭМ.

• 1. Между поставщиком и покупателем заключается договор-контракт.
• 2. Поставщик отгружает продукцию покупателю (выполняет работы, оказывает услуги).
• 3. Покупатель передает платежное поручение о перечислении суммы средств со своего расчетного счета на счет получателя.
• 4. Банк передает покупателю выписку с расчетного счета о списании денежных средств.
• 5. Банк плательщика передает платежное поручение банку поставщика и перечисляет денежные средства на его расчетный счет.
• 6. Банк поставщика передает выписку из расчетного счета о зачислении суммы платежа.

Платежными поручениями могут производиться:

• · перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
• · перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
• · перечисления денежных средств в целях возврата — размещения кредитов (займов) депозитов и уплаты процентов по ним;
• · перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также, если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету № 90 902 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента банк несет ответственность по основаниям и в размерах, которые предусмотрены главой 25 части I Гражданского кодекса РФ.

Платежное поручение в ВИЭМ составляется на бланке формы 401 060 в соответствии с приложением 1 к Положению Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» от 03.10.2002 г. № 2 — П (Приложение 5).

Форма расчетов платежными поручениями является выгодной для плательщика, когда оплата производится за уже поставленные материальные ценности, выполненные работы, оказанные ему услуги. Для поставщика с точки зрения надежности и быстроты получения денег выгодна 100%-ная предоплата платежным поручением, для плательщика предоплата означает замораживание денежных средств, поэтому соглашаться на нее нужно только в случае крайней необходимости.