Для открытия расчетного счета предприятиями в банк предоставляются:
- — заявление на открытие расчетного счета по установленной банком форме за подписью руководителя и главного бухгалтера, а при отсутствии в штате предприятия главного бухгалтера оно подписывается с соответствующей оговоркой только руководителем;
- — документ, подтверждающий создание или реорганизацию предприятия в форме копии или выписки, заверенной подписью должностного лица вышестоящего органа с оттиском печати или нотариально;
- — копия устава (положения) с отметкой о регистрации его в исполнительном комитете;
- — документ регистрации в государственной налоговой инспекции;
- — карточка с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, с оттиском печати владельца счета.
Кроме того, в учреждение банка представляется оригинал устава, в котором банк делает отметку об открытии расчетного счета в его учреждении.
При этом предприятиям, которые имеют отдельные нехозрасчетные подразделения вне своего места нахождения, по просьбе владельца основного счета могут быть открыты субсчета расчетного счета для зачисления выручки и производства расчетов по месту нахождения этой единицы. В этом случае необходимо наличие согласия местного органа налоговой инспекции и ходатайства учреждения банка, в котором открыт основной расчетный счет.
В налоговую инспекцию по месту нахождения предприятия представляют свидетельство о регистрации предприятия и копию устава, подтверждающие законность образования предприятия.
На кредитно-расчетное обслуживание между учреждением банка и предприятием заключается договор.
Денежные средства на расчетном счете находятся в полном распоряжении предприятия. Все операции по расчетному счету в пределах имеющегося остатка денежных средств банк производит только по поручению предприятия — владельца счета.
При отсутствии средств на счете и записей по расчетному счету в течение трех месяцев расчетный счет закрывается, но учреждение банка обязано сообщить об этом владельцу счета и вышестоящей организации за 10 дней до закрытия счета.
Также расчетный счет может быть закрыт на основании заявления организации, по решению Инспекции Министерства по налогам и сборам и др.
Право первой подписи на платежных документах и чеках принадлежит руководителю предприятия, а также должностным лицам или уполномоченным. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и уполномоченным на это лицам. Банки присваивают предприятию номер расчетного счета. Он, как правило, тринадцатизначный.
