Разработка инвестиционного проекта «Строительство комплекса по перевалке зерновых грузов в порту Туапсе»

ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ РАБОТА

(дипломная работа)

на тему: Разработка инвестиционного проекта «Строительство комплекса по перевалке зерновых грузов в порту Туапсе»

Содержание Глава 1. Организационно — экономическая характеристика предприятия ОАО «Туапсинский морской торговый порт» (ОАО «ТМТП»)

1.1 Организационная структура управления ОАО «ТМТП» и общая характеристика хозяйственной деятельности

1.2 Анализ финансово — хозяйственной деятельности ОАО «Туапсинский морской торговый порт» за период 2004 — 2006 гг.

1.3 Тенденции развития ОАО «Туапсинский морской торговый порт»

Глава 2 Разработка инвестиционного проекта «Строительство комплекса по перевалке зерновых грузов в порту Туапсе»

2.1 Цели и задачи разработки инвестиционного проекта

2.2 Расчет основных показателей инвестиционного проекта

2.3 Экономическое обоснование предполагаемого эффекта от реализации инвестиционного проекта в порту Туапсе Заключение

Глава 1. Организационно — экономическая характеристика предприятия ОАО «Туапсинский морской торговый порт» (ОАО «ТМТП»)

1.1 Организационная структура управления ОАО «ТМТП» и общая характеристика хозяйственной деятельности Одной из важнейших составляющих морской транспортной системы являются морские порты. Они подразделяются на:

— морской торговый порт;

— морской пассажирский порт:

— морской рыбный порт;

— морской специализированный порт.

Под морским торговым портом понимается комплекс сооружений, расположенных на специально отведенных территории и акватории и предназначенных для обслуживания судов, используемых в целях торгового мореплавания, обслуживания пассажиров, осуществления операций с грузами и других услуг, обычно оказываемых в морском торговом порту.

Современный порт — это крупный транспортный узел с комплексом сооружений и устройств, обеспечивающих спокойную стоянку судов, быструю и удобную передачу грузов и пассажиров с сухопутного или внутреннего водного транспорта на морские суда или с морских судов на другие виды транспорта, хранение, подготовку и комплектацию грузов, а также обслуживание находящихся в порту судов всем необходимым.

ОАО «Туапсинский морской торговый порт» является основным оператором одного из самых глубоководных портов на черноморском побережье России — порта Туапсе. Здесь тесно взаимодействуют различные виды транспорта: морской, железнодорожный, автомобильный, трубопроводный. Порт расположен на кавказском побережье Черного моря в небольшой бухте к юго-востоку от мыса Кадош, между устьями рек Туапсе и Паук. Порт располагается в стратегически выгодном районе побережья Северного Кавказа. В зону тяготения порта входят центральные и южные районы европейской части России, Урал и юг Западной Сибири, а также среднеазиатские страны, не имеющие выходов к морю. Основными экспортерами и импортерами грузов, проходящих через Туапсинский порт, являются практически все страны Средиземноморского бассейна, Западной и Северной Европы, Юго-Восточной Азии, США, Канады и Скандинавии.

«Туапсинский морской торговый порт» является по форме собственности открытым акционерным обществом, зарегистрированным постановлением Главы города Туапсе от 28 декабря 1992 года № 1041.1. Общество является коммерческой организацией, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих определенные права акционеров по отношению к акционерному обществу. Уставный капитал ОАО «ТМТП» состоит из номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами, в размере 165 548 (сто шестьдесят пять тысяч пятьсот сорок восемь) рублей. Уставный капитал разделен на 165 548 обыкновенных именных акций, каждая из которых имеет номинальную стоимость 1 (один) рубль. Форма выпуска акций Общества — бездокументарная, в виде записей на счетах.

Каждая обыкновенная акция ОАО «ТМТП» предоставляет акционеру — ее владельцу, одинаковый объем прав, в частности, право:

а) участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, как лично, так и через представителя;

б) получать дивиденды, а в случае ликвидации Общества получать часть его имущества;

в) продавать или иным способом отчуждать все акции, либо их часть другим лицам в порядке, предусмотренном действующим законодательством;

г) получать информацию об Обществе в порядке, предусмотренном действующим законодательством РФ и Уставом Общества.

Акционеры не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Общество является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание места его нахождения; штампы и бланки со своим наименованием; зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.

Общество имеет расчетные и иные счета в валюте РФ и иностранной валюте в кредитных организациях РФ. Общество вправе, в установленном законодательством порядке, открывать банковские счета в кредитных организациях на территории РФ и за ее пределами. Компания несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ей имуществом, но не отвечает по обязательствам своих акционеров. Государство и его органы не несут ответственности по обязательствам Общества, равно как и Общество не отвечает по обязательствам государства и его органов.

Общество учреждено на неограниченный срок деятельности и может быть ликвидировано в соответствии с положениями устава или действующего законодательства.

Основной целью ОАО «Туапсинский морской торговый порт» является получение прибыли, оно может осуществлять любые виды деятельности в соответствии с целью своей деятельности, не запрещенные законодательством РФ.

Основными видами деятельности ОАО «ТМТП» являются:

1) погрузочно-разгрузочные работы;

2) обслуживание отечественных и иностранных судов;

3) складские операции с экспортными, импортными, транзитными и реэкспортными грузами;

4) перевалка на морской транспорт грузов с других видов транспорта и обратно;

5) перевозка грузов;

6) перевозка пассажиров;

7) перевозка почты и багажа на судах порта в каботажном и заграничном плавании;

8) буксировка судов и иных плавучих объектов;

9) перевозка грузов, пассажиров, почты и багажа на автотранспортных средствах Общества в международном и внутреннем сообщении;

10) оказание тpанспоpтно-экспедиционных услуг третьим лицам при перевалке и перевозке экспортных, импортных, каботажных, транзитных и реэкспортных грузов;

11) агентское обслуживание судов;

12) шипчандлерское обслуживание судов, включая бункеровку водой и топливом;

13) сюрвейерское обслуживание судов;

14) обслуживание пассажиров на территории и акватории порта и рейде;

15) оказание услуг по улучшению качества грузов;

16) оказание услуг по осуществлению швартовых операций морских судов и иных плавучих объектов;

17) сбор судовых льяльных вод и нефтепродуктов на акватории морского порта и их очистка;

18) фрахтование и отфрахтование судов;

19) техническое обслуживание судов;

20) брокерская деятельность по всем видам фрахтования судов для перевозки грузов и пассажиров в международных и внутренних морских сообщениях и т. д.

В соответствии с Уставом ОАО «Туапсинский морской торговый порт» также вправе размещать облигации и иные эмиссионные ценные бумаги в соответствии с действующим законодательством РФ. Размещение облигаций, конвертируемых в акции, и иных эмиссионных бумаг, конвертируемых в акции, осуществляется по решению Совета директоров Общества. В решении о размещении должны быть определены форма, сроки и иные условия погашения облигаций.

Совет директоров Общества осуществляет общее руководство деятельностью Общества, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом к компетенции общего собрания акционеров. Количественный состав Совета директоров составляет 9 человек. Члены Совета директоров избираются кумулятивным голосованием на срок до следующего годового собрания. Избранными в состав Совета директоров Общества считаются кандидаты, набравшие наибольшее число голосов. Председатель Совета директоров Общества избирается членами Совета директоров Общества из их числа большинством голосов от общего числа членов Совета директоров.

Члены Правления Общества не могут составлять более одной четвертой состава Совета директоров Общества. Генеральный директор не может быть одновременно председателем Совета директоров Общества.

Совет директоров осуществляет свою деятельность в форме заседаний, которые проводятся в соответствии с Планом, утвержденным Председателем Совета директоров. Совет директоров проводит свои заседания на регулярной основе не реже 1 раза в квартал.

Руководство текущей деятельностью ОАО «ТМТП» осуществляет генеральный директор, он также является Председателем Правления общества. Генеральный директор избирается общим собранием акционеров сроком на пять лет.

Генеральный директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе:

1) осуществляет оперативное руководство деятельностью Общества;

2) имеет право первой подписи на финансовых документах;

3) представляет интересы Общества как в РФ, так и за ее пределами;

4) утверждает штатное расписание, заключает трудовые договоры с работниками Общества, увольняет, применяет к этим работникам меры поощрения и налагает на них взыскания;

5) руководит работой Правления, председательствует на его заседаниях;

6) представляет Совету директоров для утверждения персональный состав членов Правления и т. д.

Правление является коллегиальным исполнительным органом общества и действует на основании Федерального закона «Об акционерных обществах», Устава Общества и Положения о Правлении Общества, утверждаемого общим собранием акционеров. Структура и состав Правления утверждаются Советом директоров Общества по представлению Генерального директора. Контракт с каждым членом Правления от имени общества заключается Председателем Совета директоров в соответствии с действующим законодательством, и может быть расторгнут по решению Совета директоров в любое время.

В соответствии с уставом в ОАО «ТМТП» избирается ревизионная комиссия сроком на 1 год, которая состоит из 5 человек. Данная комиссия осуществляет контроль за финансово — хозяйственной деятельностью. Поскольку данное предприятие является открытым акционерным обществом, оно обязано раскрывать годовую бухгалтерскую отчетность, и на основании этих данных можно провести финансово — экономический анализ деятельности туапсинского порта.

История Туапсинского порта началась 25 декабря 1898 года, когда были построены первые портовые сооружения (Старый порт). Уже к 1899 году в приморские города, в том числе и Туапсе, зашло 719 судов, из них 3 — иностранных. В 1917 году образовался Новый порт, сформировав тем самым туапсинский порт в пределах современной акватории. В августе 1927 был решен вопрос о выводе грозненской нефти к Черному морю. В это время нефтеналивная гавань Туапсинского порта была крупнейшей в стране. А порт продолжал строиться и расширяться. Благодаря этому и город за короткий срок первой пятилетки меняет свой облик и становится крупным портовым городом с широкими международными связями. К началу Великой Отечественной войны Туапсинский морской торговый порт превратился в один из передовых и крупнейших в стране.

Бурный рост флота и неустанный технический прогресс не раз стимулировали проведение реконструкции и развитии Туапсинского порта. В 2005 г. ОАО «Туапсинский морской торговый порт» успешно набирал темпы по увеличению грузооборота. Грузооборот компании в 2005 году превысил 21 млн. тонн различных грузов, что составляет около 6% грузооборота портов России. Прирост объемов производства к уровню 2004 года составил 6,3% в целом по всему грузообороту, 1,2% по перевалке нефти и нефтепродуктов, 19,7% по грузообороту сухих грузов.

Работа ОАО «Туапсинский морской торговый порт» в 2005 году отмечена абсолютным рекордом за всю историю порта по грузообороту по сухим грузам. Это свыше 6,6 млн. тонн. И рекордом по перевалке нефти и нефтепродуктов за историю порта как акционерной компании — 14,7 млн. тонн. В целом грузооборот более 21 млн. тонн грузов также является абсолютным рекордом порта с момента основания. В 2006 году в Туапсинском морском торговом порту переработано 21,26 млн. тонн сухих и нефтеналивных грузов. По перевалке сухих грузов достигнут рекордный за все годы работы порта объем — 6,92 млн. т., (+4,84% к показателю 2005 г.) В структуре грузооборота значительно увеличились доли зерна и металлопродукции — на 53,9% и 17,7% соответственно.

В настоящее время морской торговый порт Туапсе является одним из ведущих портов России и вторым после Новороссийского порта на черноморском побережье Кавказа как по объёму грузооборота, так и по финансовым показателям. Порт Туапсе обеспечивает внешнеторговые перевозки нефти и нефтепродуктов, а также навалочных (уголь, руды, рудные концентраты), генеральных (металл, оборудование, тарно-штучные грузы) и пищевых (зерно, масло, сахар-сырец и др.) грузов. Пропускная способность порта оценивается в 23 млн. т/год, в том числе, по нефтеналивным грузам 17 млн.т. На сегодняшний момент загруженность мощностей порта приближается к его пропускной способности, так что встает вопрос о дальнейшем развитии и реконструкции порта, необходимости расширять пропускную способность. Это в первую очередь связано с интенсификацией производства, внедрением новейших технологий портовой деятельности. Поэтому перед руководством уже сегодня должен стоять вопрос о дальнейшем развитии порта, о реконструкции действующих причалов и строительстве новых объектов, для расширения имеющихся возможностей порта.

География грузооборота порта — страны Европы, Ближнего и Среднего Востока, Африки, Южной, Юго-Восточной и Восточной Азии, Северной и Южной Америки и других регионов мира. Сегодня ОАО «ТМТП» живет буднями хорошо организованного современного порта, нацеленного успешно работать в XXI веке, готового предоставлять высокий уровень услуг и сервиса. Для более полной картины работы порта проведем анализ финансовой деятельности ОАО «ТМТП».

1.2 Анализ финансово — хозяйственной деятельности ОАО «Туапсинский морской торговый порт» за период 2004 — 2006 гг.

строительство инвестиционный проект порт Основными направлениями деятельности ОАО «ТМТП» являются:

— Получение прибыли от хозяйственной деятельности;

— Производство погрузочно-разгрузочных работ по широкой номенклатуре грузов;

— Освоение новых видов груза;

— Постоянное обновление техники, техническое перевооружение, реконструкция и развитие производства;

— Проведение исследований, направленных на расширение производства погрузочно-разгрузочных работ на основе более оптимального использования существующих производственных мощностей, проработки строительства новых производственных площадей.

Для более полного представления деятельности ОАО «ТМТП» за последние три года сведем результаты работы порта в таблицу 1.

Таблица 1 — Отчет о результатах развития общества по приоритетным направлениям его деятельности

За отчетный период отмечен значительный рост показателей по приоритетным направлениям производственной деятельности общества, так произошло увеличение грузооборота на 6,3%, в том числе нефти и нефтепродуктов на 1,2% и сухих грузов на 19,7% по сравнению с 2005 годом. Увеличился объем реализации услуг за 2006 год на 336,9 млн. руб, что на 17,4% больше предыдущего года. Хотя как видно из приведенной таблицы произошло увеличение себестоимости услуг с учетом управленческих расходов в отчетном году на 44,7 млн. рублей, что составило на 5,6% больше, чем в 2005 году. Но в 2005 году было отмечено уменьшение себестоимости на 0,5%, что положительно сказалось на балансовой прибыли. Из динамики за три года отмечается рост как балансовой, так и чистой прибыли. В 2006 году увеличение прибыли составило более чем 74%, что свидетельствует о более эффективной работе ОАО «ТМТП» и увеличение перевозки грузов, а также о повышении пропускной способности порта.

Как известно ОАО «ТМТП» занимается перевозкой сухих грузов и нефтегрузов, в состав перевозимых сухих грузов входит сахар-сырец, металлы, руда, уголь, зерно и химические грузы, а нефтегрузы представлены нефтью, бензином, дизтопливом и мазутом. Основными перевозимыми продуктами в порту являются нефтегрузы, их доля в общем объеме перевозимых грузов составляет около 70%. Здесь выделяется нефть и дизтопливо, экспортируемые странам ближнего и дальнего зарубежья. Из сухих грузов наиболее распространен уголь и различные металлы по объему перевозок в количественном выражении, далее следует сахар-сырец, также за последние годы вырос грузооборот по зерну.

По данным Минсельхоза, экспорт зерна России в 2007 году составит 10−12 миллионов тонн. В «зерновом» году с 1 июля 2005 года по 1 июля 2006 года Россия экспортировала 12,5 миллионов тонн зерна. По данным на 1 января, экспорт составил 6 миллионов тонн зерна. В нынешнем году планируется увеличить объемы экспорта, для этого необходимы соответствующие мощности по переработке и транспортировке зерна.

Динамику грузооборота в целом по торговому порту Туапсе представим ниже в разрезе всех перевозимых грузов за 2004 — 2006 гг., что детально отразит объем и темпы роста грузооборота. Расчеты сведем в таблицу, которая позволит наглядно проанализировать номенклатуру обрабатываемых грузов и даст процентное соотношение за три последних года.

Таблица 2 — Динамика грузооборота порта за 2004 — 2006 года

Как видно из данной таблицы из общего объема перевозимых грузов значительно выделяются нефтегрузы, за 2006 год объем их перевозок увеличился на 13,5% по сравнению с 2004 годом. Существенно вырос объем перевозимого бензина, на 71,1% больше, чем в 2004 г, также увеличилось количество перевозимого дизтоплива, а вот перевозка мазута сокращается в среднем на 2% каждый год. Эти изменения вызваны конъюнктурными сдвигами на рынке, порт осуществляет перевозки тех грузов, которые востребованы на рынке и в тех количествах, которые необходимы потребителям и заказчикам.

В структуре сухих грузов выделяются уголь, металлы и руды, они в основном идут на экспорт. Увеличение грузооборота по сухим грузам связано с увеличением валовой интенсивности обработки флота, ростом доли прямого варианта и более полного использования дополнительно арендуемых причалов №№ 12−13. В соответствии с ростом грузооборота по сухим грузам произошел рост количества обработанных вагонов. В целом количество обработанных вагонов увеличено на 18,7%.

Также присутствует рост перевозимого зерна, фактически в 4,7 раза по сравнению с 2005 годом. В стране постепенно растет урожайность данного вида продукта в связи с развитием и применением новых технологий в сельском хозяйстве. Россия экспортирует как продовольственное, так и фуражное зерно. В связи с ростом животноводства на фуражные цели понадобится дополнительно три миллиона тонн зерна. В настоящее время цены на фуражное зерно почти соответствуют ценам на продовольственное зерно.

Как раз на юге страны находятся основные производители зерна: Краснодарский край, Ставропольский край и Ростовская область. Такая близость основных регионов выращивания зерна выгодна экономически для транспортировки на черноморское побережье к порту. Спрос на данный продукт растет из года в год и поэтому остро стоит проблема перевалки данного вида груза, поскольку он требует особого хранения при транспортировке, то необходимы достаточные мощности для соблюдения всех условий. В связи с этим возникла необходимость строительства перевалочного комплекса для зерновых культур непосредственно в самом порту, так как это позволит повысить текущие возможности по перевозке данного вида груза, и увеличит пропускную способность порта.

В 2006 году от реализации основных работ и услуг было получено 2 275 773 тыс. рублей доходов (без учета НДС), что на 17,4% больше уровня 2005 года и на 30% больше уровня 2004 года. Сравнение величины доходов от основной деятельности за 2006 — 2004 года и удельный вес основных видов работ (услуг) представлены в таблице 3.

Таблица 3 — Динамика доходов ОАО «ТМТП» за 2006 — 2004 года

Из таблицы 2.3 видно, что по всем основным видам деятельности произошел рост доходов. Претерпевает изменение привычное соотношение между сухогрузным и нефтеналивным причалами порта в структуре доходов. Как видно из таблицы, укрепляется тенденция к снижению доли нефтерайона и увеличению доли сухогрузного района порта в структуре доходов. Данная тенденция еще будет актуальна в течение 2007 года и к концу указанного периода окончательно сформирует стабильное соотношение между этими важнейшими участками работы общества.

Дальнейший анализ деятельности ОАО «Туапсинский морской торговый порт» за последние три года представлен основными финансово — экономическими показателями работы в сводной таблице 4, где отражены основные итоги работы порта, экономические показатели и суммы перечисленных налогов в бюджеты всех уровней.

Таблица 4 — Основные финансово-экономические показатели работы ОАО «Туапсинский морской торговый порт»

Как видно из таблицы деятельность ОАО «ТМТП» можно охарактеризовать как экономически устойчивую. С годами наращивается грузооборот порта, где преобладают нефтеналивные грузы, растет выручка от оказания работ и услуг, в отчетном периоде на 17,4% выше предыдущего года. Наибольшую долю в структуре выручки занимают погрузо-разгрузочные работы, в 2006 году наблюдается их рост на 37,2%, а в 2005 году рост составил 13,9%. По итогам работы в 2006 г. выявлено незначительное увеличение себестоимости реализованных работ и услуг на 6,6%, хотя в 2005 году имело место снижение себестоимости на 1,6%, что явилось положительным моментом в работе ОАО «ТМТП». В первую очередь это вызвано снижением затрат по перевалке нефти и нефтепродуктов, на 7,4% в 2005 году, но в отличие от этого наблюдается рост затрат по погрузо-разгрузочным работам — на 20,1% по сравнению с 2005 годом и на 17,6% по сравнению с 2004 годом.

По результатам деятельности ОАО «ТМТП» за три года наблюдается рост прибыли от реализации на 25,6% в 2006 году и на 20,7% в 2005 году по сравнению с 2004 г. При этом четко прослеживается тенденция снижения операционных доходов и расходов, хотя, как видно из таблицы, растут внереализационные доходы, на 69,5 млн. руб, что почти в 2,5 раза превышает показатель в 2006 году по сравнению с 2005 годом. Это свидетельствует о значительных поступлениях, связанных с внереализационными видами деятельности. Также наблюдается рост балансовой прибыли, в 2006 году он составил 74,3% от предыдущего года, а в 2005 году рост составил 25,6% по сравнению с 2004 годом. В связи с увеличением прибыли возросли и налоги, в том числе налог на прибыль увеличился на 5,7% в 2006 г. и на 29,1% в 2005 году. Также произошло увеличение по уплате налога на доходы физических лиц в 2006 году, это связано с увеличением численности работников и повышением среднемесячной заработной платы, в среднем на 7,5% каждый год. Отмечено снижение в 2006 г. по другим налогам, таким как транспортный налог, налог на землю (аренду), НДС и прочие налоги. Это связано с изменениями в учетной политике общества и более эффективном использовании имеющихся ресурсов, так как в 2005 году имело место увеличении доли данных налогов в общих выплатах в 2 и более раз. По-прежнему остаются значительные выплаты за негативное воздействие на окружающую среду, превышающие 4 млн. рублей в год. Это вызвано ведущимися работами на территории порта и увеличением объемов перевозимых грузов, опасных для экологии, и тем самым увеличивается плата за воздействие на окружающую среду, поскольку город Туапсе является курортным городом на побережье Черного моря.

Непосредственно финансовые показатели как результат коммерческой деятельности порта можно проследить по данным таблицы 5, представленной ниже.

Таблица 5 — Динамика финансовых результатов деятельности ОАО «ТМТП» за 2004 — 2006 года, тыс. руб

Характеризуя таблицу 2.5, можно отметить положительную динамику роста по всем основным экономическим показателям. Так за период 2004 — 2006 гг. произошло увеличение выручки от продаж товаров, работ и услуг, как следствие — увеличение валовой прибыли (на 23,8%) и прибыли от продаж (на 25,6%).

По сегментам выполняемых работ в структуре выручки выделяется перевало-погрузочный комплекс, рост его значений составил 36,9% в отчетном году по сравнению с 2005 г и 56,3% - по сравнению с 2004 годом. Далее следуют поступившие доходы от портового флота, где рост составил 9,2% - к 2005 г и 17,2% - к 2004 г. Также возросли доходы от деятельности нефтерайона, на 4,2% в 2006 г и на 15,1% в 2005 году по сравнению с предыдущим годом. В тоже время произошло увеличение себестоимости работ, выполняемых портовым флотом и перевало-погрузочным комплексом, в среднем на 12−14% по каждому виду работ. Также можно отметить снижение себестоимости работ в нефтерайоне, здесь постепенно снижаются затраты по перекачке нефти и нефтепродуктов в связи с применением новейших технологий и сокращением потерь при транспортировке. И как результат всего этого наблюдается рост валовой прибыли по итогам 2006 года на 289,5 млн. рублей. И здесь наибольший рост связан с работой перевало-погрузочного комплекса, который составил 70,8% по сравнению с 2005 годом. На общем фоне происходит снижение значимости по вспомогательным и обслуживающим работам порта, но, несмотря на это, остается положительной динамика роста прибыли в целом по ОАО «ТМТП». Значительную часть в составе прочих доходов и расходов занимают проценты к получению и внереализационные доходы, в основном доходы от курсовой разницы.

После уплаты налога на прибыль, который составил в отчетном году 367 млн. рублей, чистая прибыль ОАО «ТМТП» составила 1131,06 млн. рублей, что на 74,3% выше показателя предыдущего года и почти в 2,5 раза превышает значение 2004 года. Увеличение показателей за 2006 год свидетельствует о повышении эффективности производственной деятельности и использования собственного капитала и всего имущества ОАО «Туапсинский морской торговый порт».

1.3 Тенденции развития ОАО «Туапсинский морской торговый порт»

Для выявления тенденций развития ОАО «ТМТП» и оценки финансового состояния предприятия рассчитаем финансовые коэффициенты, которые используются для диагностики банкротства управляющими согласно «Правил проведения арбитражными управляющими финансового анализа». Данная методика проведения финансового анализа утверждена Постановлением Правительства РФ от 26 июня 2003 г. № 367.

Расчет финансовых коэффициентов проведем на основании бухгалтерской отчетности туапсинского порта согласно методики расчета финансовых показателей. Ниже представленные расчеты позволят проанализировать финансовое состояние ОАО «ТМТП» за последние три года и дать качественную оценку деятельность компании в целом.

1. Коэффициент абсолютной ликвидности:

на 2004 год:

;

на 2006 год:

.

2. Коэффициент текущей ликвидности:

на 2004 год:

;

на 2006 год:

.

3. Показатель обеспеченности обязательств должника его активами:

на 2004 год:

;

на 2006 год:

.

4. Степень платежеспособности по текущим обязательствам:

на 2004 год:

на 2006 год:

.

5. Коэффициент автономии (финансовой независимости):

на 2004 год:

на 2006 год:

.

6. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами:

на 2004 год:

на 2006 год:

.

7. Доля просроченной кредиторской задолженности в пассивах:

на 2004 год:

на 2006 год:

.

8. Отношения дебиторской задолженности к совокупным активам:

на 2004 год:

на 2006 год:

.

9. Рентабельность активов:

на 2004 год:

на 2006 год:

.

10. Норма чистой прибыли:

на 2004 год:

на 2006 год:

.

Все представленные выше показатели обобщим в таблице 6 для более наглядного сравнения за период трех лет и сопоставления с нормативными значениями. Сводная таблица финансовых показателей наглядно продемонстрирует итоги работы «Туапсинского морского торгового порта».

Таблица 6 — Финансовые коэффициенты ОАО «ТМТП» и оценка его финансового состояния

Как видно из данной таблицы, финансовое состояние ОАО «ТМТП» оценивается как вполне устойчивое и характеризуется показателями в пределах нормы. Достаточно высоким является коэффициент абсолютной ликвидности, что показывает быструю возможность предприятия немедленно погасить краткосрочные обязательства. Коэффициент текущей ликвидности также на достаточно высоком уровне, особенно в 2004 году, что также свидетельствует об обеспеченности предприятия оборотными средствами для своевременного погашения обязательств. Показатель обеспеченности обязательств должника его активами на 2004 год составляет 21,13, что характеризует значительную величину активов должника, приходящейся на единицу долга, т. е. является довольно хорошим значением показателя. Хотя на конец года имеет место снижение уровня данного показателя, он все равно остается на нормальном уровне, обеспечивающим хорошее финансовое состояние.

Степень платежеспособности ОАО «ТМТП» на конец 2006 г. составляет 0,13 месяца, что характеризует значительно высокую платежеспособность предприятия и довольно быстрый срок для возможного погашения текущей задолженности перед кредиторами за счет выручки. Коэффициент автономии за три года фактически не изменился и находится на уровне 0,93, что показывает долю активов предприятия, которые обеспечиваются собственными средствами, т. е. ОАО «ТМТП» является фактически финансово независимой компанией, поскольку более 90% обеспечиваются собственными средствами.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами определяет степень обеспеченности предприятия оборотными средствами, необходимыми для его финансовой устойчивости. С 2004 года он понизился на 0,04, хотя все равно свидетельствует об обеспеченности ОАО «ТМТП» своими собственными средствами и составляет на конец 2006 года 0,85, что полностью обеспечивает финансовую устойчивость данного предприятия. За период анализа отсутствует просроченная кредиторская задолженность и ее удельный вес в совокупных запасах организации составляет 0, но отмечается дебиторская задолженность в совокупных активах, что носит проблемный характер для финансового состояния ОАО «ТМТП», хотя к концу 2006 года она уменьшилась и составляет лишь 0,0085. Это значение говорит о наличии доли дебиторской задолженности, которая если не будет погашена в ближайшее время, то может вызвать финансовые сбои в работе компании.

За трехлетний период произошло повышение рентабельности активов порта на 0,06. В целом по предприятию рентабельность активов на конец 2006 года составляет 0,21, что характеризует степень эффективности использования имущества ОАО «ТМТП» и дает возможность отметить профессиональную квалификацию менеджмента компании. Норма чистой прибыли за три года увеличилась на 0,13 и составляет около 0,5, что характеризует значительный уровень доходности хозяйственной деятельности ОАО «Туапсинский морской торговый порт».

В результате можно сделать вывод, что финансовое состояние ОАО «ТМТП» является достаточно стабильным, это подтверждается приведенными выше финансовыми показателями. Анализ финансовой устойчивости позволяет сказать, что данное предприятие относится к типу «абсолютная независимость». Кроме того, для расширения производственной деятельности у компании имеются возможности привлечения дополнительных заемных средств без риска потери финансовой устойчивости.

Дальнейшее развитие ОАО «Туапсинский морской торговый порт» связано со значительными капитальными вложениями и увеличением объёма производства основного вида деятельности — производства погрузочно-разгрузочных работ. Планируется строительство новых производственных площадей, в частности — строительство перегрузочного зернового комплекса, приобретение погрузочной техники, что, в свою очередь, также будет способствовать росту объемов производства.

Ввод в эксплуатацию терминального зернового комплекса поможет решить проблему экспорта зерна из России на взаимовыгодных условиях, улучшит технико-экономические показатели ОАО «ТМТП» при перегрузке зерна и увеличит грузооборот порта.

Реализация данного проекта увеличит возможности экспортного потенциала агропромышленного комплекса Краснодарского края и Южного федерального округа в целом. На Международном экономическом форуме в г. Сочи 29 сентября 2006 г. между администрацией Краснодарского края и ОАО «Туапсинский морской торговый порт» заключено соглашение о сотрудничестве в сфере реализации данного инвестиционного проекта.

Глава 2 Разработка инвестиционного проекта «Строительство комплекса по перевалке зерновых грузов в порту Туапсе»

2.1 Цели и задачи разработки инвестиционного проекта Цель инвестиционного проекта — увеличение грузооборота ОАО «Туапсинский морской торговый порт» за счет строительства причала № 9А и создания на существующей территории порта специализированного перегрузочного комплекса по переработке зерновых грузов, применение современных технологий и оптимизация портовых операций.

Источник инвестирования — собственные средства предприятия.

Заданием на проектирование, утвержденным Генеральным директором ОАО «Туапсинский морской торговый порт» определен ориентировочный годовой грузооборот комплекса -2 млн. т. зерновых грузов, который подлежит уточнению в процессе разработки. Заданием на проектирование определены также основные требования к технологическому оборудованию, конструктивным и архитектурно-планировочным решениям, которые состоят в следующем:

1) Технологическое оборудование по технико-экономическим и экологическим показателям должно соответствовать мировому техническому уровню.

2) Конструктивные решения намечаемых к строительству причальных сооружений, в связи со сложной волновой обстановкой в районе строительства, должны быть эстакадного типа, исключающие появление дополнительных волновых воздействий.

Целесообразность строительства комплекса обоснована близостью регионов, являющихся основными производителями зерновых культур (Краснодарский, Ставропольский край, Ростовская область, отдельные регионы Центральной России) и необходимостью повышения эффективности использования существующих площадей и причалов ОАО «ТМТП».

Строительство причала № 9А является составной частью «Стратегического плана развития порта Туапсе» и включено в Федеральные целевые программы «Юг России» и «Модернизация транспортной системы России (2002;2010 годы)» подпрограмма «Морской транспорт».

В качестве Заказчика-инвестора данного проекта выступает ОАО «Туапсинский морской торговый порт». Основным грузом, переработка которого предполагается на проектируемом комплексе, являются зерновые грузы.

Согласно прогнозу Deloitte & Touche, объемы экспорта зерновых грузов будут возрастать, так как внутренний спрос на зерно стабилен, в то время как его производство испытывает выраженную положительную динамику. Эта тенденция прослеживается и для зерновых грузов Казахстана, который стабильно экспортирует зерновые грузы, продавая на экспорт от 4 до 7 млн. тонн в год.

Экономическая эффективность и целесообразность строительства проектируемого перегрузочного комплекса достаточно очевидна, так как:

— строящийся причал находятся под защитой существующих оградительных сооружений;

— комплекс расположен на существующей территории и не требует создания дополнительной инфраструктуры (ремонтно-механических мастерских, бытовых помещений и пр.);

— в процессе строительства имеется возможность поэтапного освоения мощностей.

Таким образом, предлагаемый проект по предварительной оценке является наиболее конкурентоспособным по сравнению с проектами строительства аналогичных комплексов на вновь осваиваемых территориях.

Экспортные операции с зерном терминальный комплекс намечает осуществлять круглый год. Однако надо отметить, что исходя из предшествующего опыта основной объем операций, связанный с перевалкой зерна обычно проходит в октябре — марте месяце.

Определяющими факторами, влияющими на компоновочные и конструктивные решения, организацию и технологию строительно-монтажных работ при проектировании портовых сооружений, являются естественные условия района строительства.

Основным показателем, который дает общее представление о термическом режиме территории, являются среднегодовая и среднемесячные температуры воздуха самого холодного и самого жаркого месяцев. Среднегодовая температура воздуха за многолетний период составляет 13,6°С. Среднемесячная температура самого холодного месяца, января +4,5°С, самого теплого, июля +23,1°С. Абсолютный максимум температуры воздуха достигает 41 °C, абсолютный минимум — минус 19 °C. Амплитуда колебания абсолютных температур воздуха 60 °C. Средняя максимальная температура наиболее жаркого месяца (июль, август) — 28,2°С. Средняя минимальная температура воздуха наиболее холодного месяца (январь, февраль) — плюс 1,5°С.

Рассматриваемая территория расположена в зоне избыточного увлажнения. Среднегодовое количество осадков 1424 мм. В тёплый период года, с апреля по октябрь, выпадает 704 мм осадков (49% от годового), в холодный, с ноября по март — 720 мм (51%). Среднегодовая относительная влажность воздуха, характеризующая степень насыщения его водяным паром, равна 72%. Годовой ход относительной влажности довольно равномерный, с некоторым преобладанием в мае — июне (76%).

Ветровой режим формируется под воздействием широтной циркуляции и местных физико-географических факторов. Преобладающими в течение всего года по Туапсе являются ветры северо-восточного направления. Среднегодовая скорость ветра 4,4 м/с. Наибольшая среднемесячная скорость ветра отмечается в зимние месяцы. Среднее число дней с сильным ветром (более 15 м/с) — 34, наибольшее — 72 дня. Скорость ветра, повторяемость превышения которой, составляет в данной местности менее 5% случаев, равна 9,4 м/сек. Туманы наблюдались в период с февраля по ноябрь, максимум их отмечался в апреле — мае. Среднее число дней в году с туманами 5, наибольшее — 17.

Черное море относится к бесприливным морям. Ход уровня определяется изменением составляющих водного баланса (поверхностный и речной сток, осадки, испарение). Значение уровней моря в Балтийской системе высот:

— Средний многолетний уровень равен минус 34 м;

— Абсолютный максимум моря — плюс 0,14 м;

— Абсолютный минимум моря — минус 0,86 м.

Волноопасными направлениями ветра являются направления от Юга до Запада. Расчетные элементы волн от Южного мола (наиболее волноопасного направления) в районе строительства причала составляют: высота 2,4 м, длина 105 м.

Основанием свайных опор причалов и зернохранилищ при их строительстве являются коренные породы представленные флишевой толщей, сложенной сланцевыми глинами с прослойками мергеля и глинистых сланцев. Согласно карте сейсмического районирования территории район г. Туапсе относится к 8-балльной зоне сейсмичности.

Акватория порта ограничена устьями рек Туапсе и Паук до изобаты 40 м. Непосредственно к акватории Туапсинского морского порта имеется подходной канал длиной 400 м, шириной 120 м, глубиной 13,5 м Географические координаты порта: Широта = 44° 05' 00 СЕВ; Долгота = 39° 04' 00. Порт доступен для судов, с осадкой до 12 м и длиной до 230 м.

Являясь одним из немногих морских портов на черноморском побережье России, Туапсе обеспечивает перевалку важнейших российских и транзитных грузопотоков. ОАО «Туапсинский морской торговый порт» состоит из трех специализированных районов: сухогрузного, наливного и пассажирского.

Сухогрузный район включает причалы Широкого мола №№, 9, 10, 11, 11а общей протяженностью 766 м с глубинами 9,75−13,5 м. Причалы Широкого мола являются универсальными с применением крановой схемы механизации.

Район нефтеналивных грузов включает 6 причалов — №№ 1, 2, 3, 4, 5, 6, расположенных на нефтепирсе и на Южном молу, общей протяженностью 1183 м с глубинами у причалов 9,75 — 13,0 м.

Пассажирский район включает два причала: № 7 — пассажирский, длиной 160 м, глубиной 9,15 м, и № 8 — вспомогательный, протяженностью 115 м, глубиной 7,3 м, служит для отстоя буксиров портового флота.

Незамерзающая бухта, а также система молов и волноломов определяют круглогодичный график навигации в порту. Безопасность судоходства обеспечивается службой движения судов, которая с помощью специализированной компьютерной системы отслеживает и регулирует все перемещения судов в пределах порта, на рейде и якорных стоянках.

Проектируемый перегрузочный комплекс зерновых грузов будет обеспечивать прием грузов с железной дороги, кратковременное хранение их на складе и отгрузку на морские суда. Предполагается использование инфраструктуры порта в операциях по приему и обслуживанию судов.

Операционная деятельность перегрузочного комплекса будет обеспечиваться береговыми объектами, морским грузовым фронтом, технологическим перегрузочным оборудованием и службами порта в составе:

— акватории с водными подходами и навигационной обстановкой (существующие);

— причальные сооружения — проектируемый причал эстакадного типа в районе ранее запроектированного причала № 9А. На первом этапе строительства предполагается использование одного их существующих причалов ОАО ТМТП — № 9

— станция разгрузки вагонов (проектируемая);

— склад зерновых грузов общей вместимостью 102 000 тонн (проектируемый);

— транспортные конвейерные галереи на эстакадах, пересыпные станции (проектируемые);

— система конвейерных линий и ковшевых элеваторов (норий) (проектируемые);

— причальные судопогрузочные машины (проектируемые);

— железнодорожные подъездные, разгрузочные, накопительные, выставочные пути (существующие и проектируемые);

— службы вспомогательного назначения, в том числе противопожарной защиты, лаборатория и прочее, (существующие и проектируемые);

— объекты комплексного обслуживания, в том числе обеспечивающие безопасность мореплавания;

— инженерные сети (проектируемые и существующие);

— производственно-административные помещения (существующие).

Расчетные характеристики по отгрузке зерна:

часовая — 700 — 800 тонн;

суточная — 17 500 — 18 000 тонн;

годовая — 1 800 000 — 2 000 000 тонн.

Объем перегрузки составляет 2,0 млн. тонн зерна в год.

Поступление грузов на перегрузочный комплекс предусматривается железнодорожным транспортом в вагонах-хопперах (65 т). Отправка грузов на экспорт — морскими судами дедвейтом до 50 тыс. тонн.

Характеристика района строительства: сухогрузный район морского торгового порта расположен в западной части г. Туапсе, с восточной стороны граничит с жилой застройкой по ул. Горького, с северной — с судоремонтным заводом. С южной стороны расположен городской стадион. Район порта связан со станцией Туапсе подъездным железнодорожным путем.

Площадка, отведенная для строительства терминального комплекса по перевалке зерновых культур, расположена в центральной тыловой части сухогрузного района между подлежащим переустройству железнодорожным путем № 21а и путем № 18 В, с западной стороны расположен старый бытовой корпус, подлежащий сносу и административно-бытовое здание. Подъезды к площадке элеваторного хозяйства терминала существующие. На площадке расположены складские и вспомогательные здания, тупиковые разгрузочные пути, трансформаторная подстанция № 2, подлежащие разборке. Площадка насыщена подземными инженерными сетями, подлежащими демонтажу и переносу.

Место, отведенное для размещения устройства приёма зерна из железнодорожного транспорта, находится с западной стороны административно-бытового здания на железнодорожных путях № 14в; 15 В, подлежащих переустройству. Специализированный причал № 9А для отпуска зерна на суда намечен как продолжение тыловой части сухогрузного района в акватории.