Оценка эффективности проектных решений

Цель проводимой реконструкции — оснащение зоны в соответствии с нормативными требованиями, рост производительности труда за счет оптимизации оборудования и производственных процессов в соответствии с технологическими картами. Реконструкция шиноремонтного участка заключается в оснащении и расстановке оборудования в соответствии с нормативными требованиями, перепланировке самой зоны для выполнения работ по шиномонтажу и шиноремонту в соответствии с технологией, проектировании и изготовлении приспособления борторасширителя с пневмоприводом.

Внедрение данного приспособления позволит сократить трудоемкость работ при техническом обслуживании и поднять таким образом, производительность труда.

Кроме того, предлагается установить дополнительные виды оборудования, а именно:

На шиномонтажном участке устанавливается стенд автоматизированный для демонтажа шин грузовых автомобилей и автобусов Ш515 — в количестве 1 единицы.

На шиноремонтном участке устанавливается: установка для проверки камер — 2 единицы, клетка предохранительная для обеспечения безопасности при накачке шин, спредер пневматический модели 6184 М, электровулканизатор для ремонта камер Ш-113−1 — 1 единица, а также электровулканизатор для ремонта наружных повреждений покрышек модели 614 — 2 единицы.

Разработка приспособления собственными силами — борторасширителя связана с расходами, который в целом формируют себестоимость изготовления изделия, в данном случае — борторасширителя.

Таким образом, при условии внедрения предлагаемого проекта у предприятия увеличиваются расходы, связанные с капиталовложениями — приобретение основных средств для дооснащения участка по ремонту шин (шиноремонтного участка), а также расходы, связанные с изготовлением приспособления. Таким образом, предприятие будет инвестировать средства в расширение производства.

Но это — не только затраты. Суть экономической эффективности при внедрении вариантов реконструкции или модернизации заключается в том, чтобы вложенные средства себя оправдывали — то есть они должны приносить предприятию прибыль. Таким образом, проект считается эффективны в том случае, если инвестиции окупаются и приносят в перспективе прибыль.

Экономическая эффективность проекта осуществляется с использованием чистой приведенной величины дохода (Net Present Value — NPV).

NPV представляет собой разность между приведенными к началу реализации проекта поступлениями от реализации проекта и инвестиционными затратами, то есть сумму дисконтированного чистого денежного потока за период реализации проекта:

NPV =, (6.1).

где Т — продолжительность реализации проекта, лет;

t — год реализации проекта, год;

NCFt — чистый денежный поток года t;

RV — коэффициент дисконтирования в году t.

В силу того, что данный дипломный проект по инженерно-технической специальности, анализ и расчет денежных потоков носит усеченный характер, и в определенной степени является условным. Данное обстоятельство обусловлено трудностью определения влияния экономического эффекта технического решения дипломного проекта на экономические показатели деятельности предприятия в целом. Поэтому при определении чистого денежного потока возможны следующие допущения:

в качестве поступления от продаж принимаются экономические эффекты, возникающие на предприятии в результате внедрения предполагаемого проекта;

инвестиции являются факультативным показателем и принимаются большими нуля;

налоги и прочие выплаты принимаются равными нулю в случае, если проектное решение носит локальный характер.

Распишем требуемые капитальные вложения по статьям и сведем их в таблицу 6.1. Данные берутся по ценам завода изготовителя и по типовым нормам на изготовление и пусконаладочные работы. Полученное значение заносим в таблицу 6.2.

SНОстоимость нового оборудования;

SМ-ПНзатраты на монтажные и пусконаладочные работы;

SИЗГзатраты, связанные с изготовлением приспособления, входят затраты на проектирование, приобретение материалов и комплектующих, изготовление.

Затраты SНО, SМ-ПН, SИЗГ, производятся однократно и поэтому причисляются к инвестициям. В отличие от капитальных затрат, эксплуатационные затраты SЭКСПЛ производятся ежегодно.

Таблица 6.1 — Статьи затрат капитальных вложений.

В состав эксплуатационных затрат входят Sэкспл затраты на выплату заработной платы слесарю и затраты, связанные с обслуживанием и ремонтом оборудования цеха, затраты на электроэнергию и амортизацию.

Эксплуатационные затраты SЭКСПЛ определяется по формуле:

SЭКСПЛ = А+ Зоб + ЗЭН, руб. (6.2).

где ЗЭН — энергозатраты на эксплуатацию оборудования цеха, руб.

А — амортизационные отчисления, руб.

Зоб — затраты на обслуживание цеха, руб.

Амортизационные отчисления вычислим по формуле:

А = С / Тсл (6.3).

гдеС — первоначальная стоимость оборудования, руб.;

Тсл — срок службы оборудования, год.

А =281 200/8 = 38 187 рублей Произведем расчет энергозатрат по формуле:

ЗЭН = СЭ NЭn, где (6.4).

где NЭ — мощность электропотребителя, кВт;

СЭ — стоимость одного кВт-ч для предприятий (5 руб./кВт-ч);

n — количество дней работы оборудования в год, дн.;

Таблица 6.2 — Расчет потребления электроэнергии электроприемниками на шиноремонтном участке.

Потребляемая электроэнергия:

ЗЭН = (16,4*1,2)· 305· 5 =30 012 руб.

Так же как и эксплуатационные затраты, энергозатраты SЭН рассчитываются ежегодно.

— затраты, связанные с ремонтом и обслуживанием оборудования за год принимаем равными 3% от стоимости всего оборудования цеха, что составляет около 0,03*572 800=17184 рублей в год.

Тогда эксплуатационные затраты:

SЭКСПЛ = 38 187+30012+17 184=85383 рублей Так же как и эксплуатационные затраты, энергозатраты SЭН рассчитываются ежегодно.

Произведем расчеты результатов, возникших на предприятии при внедрении разрабатываемого оборудования и покупки нового. Для расчетов используются данные по предприятию и результаты маркетинговых исследований, полученные за время прохождения производственной и преддипломной практики.

Исходя из среднего времени работы оборудования в день и стоимости услуг по ремонту двигателей, определяем доходы, полученные от внедрения проекта за счет выполнения работ по шиноремонту, что за год составит год по формуле:

Р = СН ФР (6.5).

где СН — средняя стоимость нормо-часа-320 руб.;

ФР — расчетный фонд работы на участке, час;

При плановой загрузке участка результат составит Р = 1 652 320 = 382 800 руб.

Прибыль предприятия за год при внедрении нового оборудования будет рассчитываться по формуле:

ПК = Р — SЭКСПЛ. (6.6).

ПК =382 800−85 383=297417 рублей Для экономической оценки проекта используется коэффициент дисконтирования (PV — фактор) для года t, определяемый по формуле:

PVt = 1/(1+r)t, (6.7).

где r — ставка дисконта.

В качестве значения ставки дисконта могут быть использованы действующие усредненные процентные ставки по долгосрочным кредитам банка. В сложившейся обстановке используем в качестве ставки дисконтирования r = 18,5%.

Определяем дисконтированный чистый денежный поток за период реализации проекта. Полученные результаты заносим в таблицу 6.3.

Таблица 6.3 — Прогноз денежных потоков, тыс. руб.

Путем вычитания из инвестиций ежеквартального дисконтированного чистого денежного потока средств (NPV), определяется период окупаемости проекта, т. е. период времени, за который дисконтированные поступления от результатов внедрения проектного решения превысят инвестиции.

Срок окупаемости проекта составит:

ТОК=496,3/423,65=1,77 года На рисунке 6.1 построена гистограмма прогноза денежных потоков.

Рисунок 6.1 — График окупаемости проекта.

В результате проведенного экономического обоснования можно сделать вывод об эффективности предлагаемого проекта, поскольку приведенная величина дохода положительна (NPV=423,65>0), срок окупаемости соответствует меньше нормативного 3,15 года.