Теоретические основы страхования жизни

Сущность и необходимость страхования жизни

Согласно закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» страхование — это отношения по защите интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет иных средств страховщиков. Страховая деятельность (страховое дело) — сфера деятельности страховщиков по страхованию, перестрахованию, взаимному страхованию, а также страховых брокеров по оказанию услуг, связанных со страхованием, с перестрахованием. Цель организации страхового дела — это обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований при наступлении страховых случаев. Для реализации поставленной цели, необходимо решить задачи организации страхового дела:

• — проведение единой государственной политики в сфере страхования;
• — установление принципов страхования и формирование механизмов страхования, обеспечивающих экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории Российской Федерации [1]. Это мы рассмотрели страхование в целом, теперь рассмотрим подробнее страхование жизни.

Особенности страхования жизни заключается в обеспечение приемлемых доходов, уровни и качества жизни людей при наступлении случайных событий с неблагоприятными и благоприятными последствиями, именуемых страховыми случаями. Исходя из этого, страхование жизни представляет собой вид страхования, с помощью которого осуществляется страховая защита личных, семейных доходов граждан или укрепления достигнутого ими благосостояния. Рассматривая эту цель с позиции интересов граждан, то она представляет собой защиту имущественного интереса, связанного с различными источниками дохода, от непредвиденных, опасных снижающих уровень жизни случайных событий [7, с. 467].

Согласно закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» объектом страхования жизни могут быть имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (страхование жизни) [1].

Рассмотрим узкое определение страхования жизни, а именно как коммерческая сделка, С. Ю. Янова предложила понимать страхование жизни, как представление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определенную сумму денег (страховую сумму) страхователем или указанным им третьим лицом в случае смерти застрахованного или его дожития до определенного срока. Правда данное определение сводит все страхование жизни к коммерческому добровольному страхованию, а наличие обязательного некоммерческого страхования жизни, например, военнослужащих и государственных служащих, просто игнорируются.

В условиях лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации предполагается только предметная трактовка сущности страхования жизни органами государственного страхового надзора. Таким образом, страхование жизни представляет собой «совокупность видов личного страхования. Предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях дожития застрахован до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста, смерти застрахованного, а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) застрахованного в случаях, предусмотренных договор страхования, достижения застрахованного определенного возраста, смерть кормильца, постоянная утрата трудоспособности, текущие выплаты (аннуитеты) в период действии договора страхования и д.».

Теперь рассмотрим более широкое определение, в ст. 934 ГК п. 1 страхование жизни определяется через договор личного страхования, по договору личного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию), уплачиваемую другой стороной (страхователем), выплатить единовременно или выплачивать периодически обусловленную договором сумму (страховую сумму) в случае причинения вреда жизни или здоровья самого страхователя или другого названного в договоре гражданина (застрахованного лица), достижения им определенного возраста или наступления в его жизни иного предусмотренного договором события (страхового случая). Однако страховое отношение возникает до страхового случая, когда страховая компания принимает страхуемый риск в страхование жизни при заключение договора страхования. При страхование жизни страхуемый риск нельзя определять как продолжительность человеческой жизни, так как важен не столько сам период жизни, а предполагаемое событие. Которое прервало жизнь, и не сама смерть, а предполагаемое время ее наступления в предполагаем смерти в предполагаемом возрасте будут тем событием, которое рассматривается в качестве страхового риска из-за признаков вероятности и случайности его наступления в соответствии с п. 1 ст. 9 Закона о страхование. И только тогда страхуемый риск может выразить себя, во-первых, в вероятности умереть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни, во-вторых, вероятности умереть или выжить в течение определенного порода времени, в-третьих, вероятности жить в старости, имея или застрахованного большую продолжительность жизни, что требует получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

В объём страховой ответственности страховщика включается широкий перечень конкретных событий: дожития до окончания срока страхования, обусловленного срока или событии, наступления смерти страхователя или застрахованного либо потеря ими здоровья в период страхования от оговоренных событий (несчастный случай). Помимо самой жизни, выделяют в качестве отдельных объектов, с ней связанно трудоспособность и здоровье, а в объеме страховой ответственности страховой компании — различные несчастные случаи и болезни, а также расходы на лечение. Жизнь как объект смешенного страхования связана с широким объёмом страховой ответственности страховщика: дожитие до окончания срока страховании, смерть застрахованного и несчастные случаи.

Страхование жизни предлагает страховые гарантии выплат страховых сумм и инвестиционные услуги для увеличения эти выплат в рамках накопленного характера страхования, с помощью которых человек как страхователь, застрахованный или выгодоприобретатель может решить свои социальные и финансовые задачи по стабилизации свой жизнедеятельности. Реализация социальных задач позволяет преодолеть недостаточность системы государственного социального страхования и дополнить ее. В тоже время реализация финансовых задач, с одной стороны, способствует увеличению личных доходов, а с другой — предоставляет необходимые гарантии при осуществление целого ряда финансово-кредитных операций. Данные задачи тесно сплетены вокруг основной цели страхования жизни — предотвращения критического ухудшения уровня жизни, что задачи социального характера можно отделить финансовых весьма условно.

Рассмотрим разные задачи страхования жизни и увидим, для чего же все-таки нужен данный вид страхования. Задачи социального характера:

• — защита семьи в случае потери кормильца и дохода умершего члена семь;
• — обеспечение в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (инвалидности);
• — обеспечение пенсии в старости;
• — накопление средств для оказания материальной поддержки детям при достижение совершеннолетия;
• — оплата ритуальных услуг.

Задачи финансового характера:

• а) накопительные задачи, связанные с получением инвестиционного дохода и вложениями капитала;
• б) защита частного бизнеса, сохранения предприятия в случае смерти партнера по бизнесу, руководителя предприятии или «ключевого» персонала;
• в) защита наследства путем: оплата налога на наследство за счет страховой суммы, полученной по полису страхования жизни, облегчения передач наследуемого имущества одному из наследников за счет прямого личного бенефициарии на страховую сумму, от прав кредиторов и других наследников, законодательно установленного освобождении страховой суммы от налога на наследства;
• г) увеличение личных доходов:
  • 1) за счет предоставления льгот по налогообложению премий и выплат по страхованию жизни;
  • — освобождение страховых выплат по долгосрочным видам страхования жизни от уплаты подоходного налога;
  • — льготного налогообложения прироста капитала до определенной суммы или за определенной срок действия договора.

В свою очередь страховщики, организующие страхование жизни, преследуют другие социальные и особенно финансовые задачи, которые тесно взаимосвязаны с задачами страхователей. Причем страховщики задачи социального характера всегда связывают с финансовыми:

• — компенсация несовершенств государственного социального страхования частным добровольным коммерческим страхованием жизни, что дополнительно укрепляет социальную и даже политическую стабильность;
• — обеспечение дополнительной стабильности личных и семейных доходов, что сохранит удельный вес средних слоев населения как базы общей социально-политической стабильности дальнейшего развития страхования жизни;
• — стабилизация собственного страхования бизнеса за счет защиты от негативного действия социальных и политических рисков;
• — придание собственному страховому бизнесу, специализирующемуся на страхование жизни, социальной респектабельности, с одновременным решением проблемы социальной реабилитации частного бизнеса в страховой сферы. Решая эти задачи, страховщики могут реализовывать задачи финансового страхования:
• — стабилизация страхового портфеля, придание стабилизации долгосрочного характера за счет увеличения доли договоров долгосрочного страхования жизни и укрупнения страхового резерва;
• — обеспечение большой финансовой устойчивости страховой компании в долгосрочной перспективе;
• — стабилизация повышения рентабельности страховых операций при расширении возможностей удешевление продажи страховых полисов на эффект объема за счет инвестиционных доходов;
• — расширение возможности компенсации временной убыточности страхового портфеля доходностью инвестиционного портфеля благодаря эффективному инвестированияю резервов по страхованию жизни;
• — расширение возможностей долгосрочного инвестирования в реальный сектор экономики, инвестирование в нововведения из-за значительного масштаба резервов по страхованию жизни, что переводит страховщиков из разряда спекулятивных инвесторов разряд стабильных институциональных стратегических инвесторов, могущих конкурировать с инвестиционными фондами и банками;
• — защита своего частного страхового бизнеса, сохранение своего предприятии в случае смерти его руководителя или «ключевого» персонала путем распространения программы страхования жизни на свою собственную страховую компанию;
• — использование налоговой экономии из-за налоговых льгот по инвестированию страховых резервов, уменьшение подоходного налога, льготного налогообложение прироста капитал до определенной суммы или за определенный срок действия договора, отсутствие налогообложения ссуд, выдаваемых под полис страхования жизни;
• — гарантирование кредитов и займов особенно потребительских и ипотечных, полисами срочного и пожизненного страхования, что расширяет возможности страховщиков, специализирующихся на страховании жизни, заимствовать и инвестировать заемные средства. которые обеспечивают значительными страховыми резервами.

Теперь сделаем выводы, страхователь заключает договор страхования жизни либо обезопасить свой уровень семейного или личного благосостояния в случае преждевременной смерти, либо в инвестиционных целях. Чтобы обеспечить будущие финансовые потребности, а страховщики, организующи страхование жизни, обеспечивают долгосрочную устойчивою финансовую стабильность своего частного бизнеса, защищая его от негативного действия социальных и политических рисков вместе с государственным социальным страхованием.

Сущность страхования жизни как особого сберегательно-накопительного вида страховых отнощшений по осуществлению страховой защиты жизнедеятельности людей, при котором страхователи реализуют сво задачи в обеспечение безопасности достигнутого ими уровня благосостояния или его подъёма за счет инвестиций по накопительной схеме, уплачивая страховые премии для получения страховой суммы по страховым случаям, а страховщики обеспечивают долгосрочную финансовую стабильность и рентабельность своего страхового бизнеса с одновременной социально-экономической стабилизацией развития страны, аккумулируя страховые премии в страховом резерве и инвестируя их в различные активы. Преимущественно стабильные и ликвидные [7, с. 467−473].