Положение ОАО «Сбербанк России» на рынке банковских услуг

При оценке экономической целесообразности выведения нового кредитного продукта на рынке стоит учитывать, что новый продукт должен быть выгоден не только потребителям, но и самому банку. В связи с этим проведем анализ финансового положения ОАО «Сбербанк России», чтобы убедиться, что банк обладал достаточными средствами и достаточно устойчивым финансовым положением для запуска нового кредитного продукта для бизнеса.

Заранее стоит отметить особенность представленной Сбербанком финансовой отчетности — результаты финансовой деятельности организации имеют поправку на временной период — до или после отчетной даты, в связи с тем, что в зависимости от событий, успевших произойти в хозяйственной жизни компании после предоставления финансовой отчетности, главные показатели отчетности могут пересчитываться как в большую, так и в меньшую сторону.

Для начала рассмотрим динамику основных статей баланса ОАО «Сбербанк России» в период с 2008 по 2013 год. Данные взятые из финансовой отчетности банка указаны на 1 января последующего года, поэтому данные на 1 января 2009 года будем считать итогом 2008 года и так далее. Так как полноценный анализ финансового состояния банка не является целью данной работы, рассмотрим только самые полезные для исследования статьи баланса. Начнем, с общей величины активов. В таблице ниже отразим величину активов за период с 2008 года по 2013 без учета событий после отчетной даты, так как в пояснениях к бухгалтерской отчетности отсутствует информация о важности таких событий и величины корректируются не сильно. Представленные данные рассчитаны в соответствии с внутренней Методикой агрегирования статей баланса.

Таблица 1. Величина активов ОАО «Сбербанк России» (млн.руб.).

Приведенная выше таблица демонстрирует, что в течение рассматриваемого периода величина активов банка безостановочно росла, темпы роста увеличивались из года в год, за исключением прироста в период с 2012 по 2013 год. Далее рассмотрим по подобному алгоритму величину собственных средств.

Таблица 2. Собственные средства ОАО «Сбербанк России» (млн.руб.).

Из таблицы, характеризующей изменение величины собственных средств Сбербанка также видно, что положение банка в течение рассматриваемого периода улучшалось, величина средств росла.

Одним из наиболее объективных показателей деятельности банка является суммарная величина выданных кредитов в денежном выражении (так как предметом проводимого исследования является кредит малому бизнесу, рассмотрим величину кредитов юридическим лицам) и величина средств юридических лиц. Представим данные величины в виде сводной таблицы.

Таблица 3.

Кредиты юридическим лицам и средства юридических лиц (млн.руб.).

Исходя из представленных данных, делаем вывод, что величина кредитов, выданных юридическим лицам, росла и достигла пика темпов роста в 2011, когда по отношению к 2010 году величина выданных кредитов выросла на 34.1%.

Также стоит отметить, что в 2008 и 2009 году наблюдался отрицательный прирост денежных средств юридических лиц в банке, иначе отток денежных средств, данное явление, скорее всего, было связано с кризисной ситуацией в экономике и падением доверия по отношению к банкам со стороны их клиентов. Однако после улучшения экономической ситуации и в ходе реабилитации экономики доверие клиентов вернулось, и величина средств юридических лиц в Сбербанке стала расти.

Важным показателем в статьях баланса является величина резервов на возможные потери по кредитам клиентов. Стоит отметить, что в период с 2008 по 2009 год данная величина возросла на 155%, что, безусловно, связано с финансовым кризисом — банк не был уверен, что клиенты смогут в срок погасить свои задолженности, поэтому решил таким образом перестраховаться. Впоследствии данный показатель характеризовался отрицательной динамикой, иначе говоря, величина данных резервов ежегодно уменьшалась банком, то есть имела отрицательное процентное изменение.

Одним из наглядных показателей изменения финансового положения Сбербанка является динамика показателей основных статей отчетов о прибылях и убытках в период с 2009 по 2013 год, представленных в приложении к данной работе. В приведенной ниже таблице представим следующие показатели, исходя из которых можно судить о результатах финансовой деятельности Сбербанка России: чистый комиссионный доход, чистый процентный доход, расходы по созданию резервов на возможные потери, прибыль до уплаты налогов без учетов событий после отчетной даты, чистая прибыль без учета событий после отчетной даты, операционные расходы, операционные доходы до создания резервов на возможные потери. По горизонтали отражаются изменения в данных показателях произошедшие по отношению к предыдущему году, как в процентном соотношении, так и в натуральном.

Таблица 4.

Как говорится в пояснениях в финансовой отчетности, на протяжении всего периода рост чистого комиссионного дохода обеспечивался за счет роста количества расчетных операций, операций кредитования юридических лиц, а также за счет комиссий за ведение счетов, обслуживание банковских карт, операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, операции с ценными бумагами. Тем не менее, рост не был стабилен, и это обуславливается тем, что в посткризисных условиях сократились комиссионные доходы от кредитования частных лиц. В то же время в 2011 году Сбербанк провел дополнительную эмиссию банковских карт, тем самым увеличив доход от них в 1,5 раза, а в течение 2012 и 2013 сильный прирост обеспечивали в том числе операции эквайринга, то есть оплаты услуг банковскими картами.

В отличие от чистого комиссионного дохода, чистый процентный доход не показал такой же стабильности, и за исследуемый период характеризуется умеренными колебаниями. В 2010 году банк показал единственный случай снижения чистого процентного дохода, что связано с тем, что хотя банк и нарастил процентные доходы по ценным бумагам и взял курс на восстановление рынка розничного кредитования, процентные расходы возросли в связи с ростом количества вкладов физических лиц. Однако затем величина чистого процентного дохода снова стала расти, в том числе за счет роста процентных ставок.

Операционные расходы плавно росли вплоть до 2011 года, затем темп их роста взял курс на понижение, и эти события могут быть объяснены следующими событиями в жизни Сбербанка. С 2009 по 2011 год банк нес большое количество незапланированных расходов, связанных с финансированием развития персонала, реализацией утвержденной стратегии развития, и помимо этого в связи с увеличением объема вкладов пришлось увеличить количество отчислений в фонд обязательного страхования вкладов. Тем не менее, столь сильный и постоянный прирост объемов операционных расходов вынудил банк разработать в 2013 году стратегию оптимизации затрат, за счет чего прирост был снижен до 9,7%, благодаря чему соотношение расходов к доходам сократилось до 41,7% в сравнении с 44,5% в 2012 году.

Как мы видим из таблицы, величина прибыли до налогообложения и чистой прибыли характеризуется тенденцией к росту лишь за исключением 2009 года, но в данном случае очевидно, что это было вызвано процессом восстановления Сбербанка после кризиса. C 2010 по 2013 год прибыль стабильно росла, что доказало, что банк успешно преодолел возникшие в результате кризиса трудности.

Помимо рассмотрения динамики показателей финансовой отчетности, стоит взглянуть на качество кредитного портфеля, а именно на величину просроченной задолженности, ведь эта величина является одной из самых показательных при рассмотрении стабильности банка во временном срезе. Итак, поместим представленные банком данные в таблицу, для наглядности покажем не номинальную величину просроченной задолженности, а ее удельный вес в величине полного кредитного портфеля клиентов.

Таблица 5. Просроченная задолженность (%).

С точки зрения оценки качественных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России» наиболее демонстративными являются показатели рентабельности активов и капитала, отношения операционных расходов к доходам. Представим данные показатели, в соответствии с публикуемой Сбербанком отчетностью, в виде следующей таблицы:

Таблица 6/ Основные качественные показатели (%).

Показатели рентабельности рассчитываются для оценки эффективности деятельности компании. Рентабельность активов демонстрирует величину отдачи от вложенных средств — иначе говоря, сколько прибыли приносит каждый вложенный рубль, рентабельность капитала в свою очередь — эффективность вложенного капитала, и при этом чем выше значение данного показателя, тем более привлекательной является компания для инвесторов. В случае Сбербанка оба показателя доказывают эффективность деятельности банка, также стоит отметить, что пик в динамике обоих показателей наблюдался в 2011 году, а именно в этом году был выпущен на рынок кредитный продукт «Бизнес-Старт». Следовательно, кредитный продукт был выпущен банком на рынок в крайне благоприятное для самого банка время.

Также стоит отметить стабильность развития банка на рынке банковских услуг — на протяжении рассматриваемого периода, то есть с 2008 по 2013 год банк расширял филиальную сеть — в разы возросло количество отделений банка, офисов банковского обслуживания. Также был открыт филиал в Индии и представительства в Германии и Китае. Что касается доли Сбербанка на российском рынке, наиболее показательными являются доли в активах банковской системы и на рынке кредитования юридических лиц. В отчетности также представлены показатели доли на рынке вкладов, как юридических, так и физических лиц, однако для проводимого исследования актуальны лишь первые перечисленные показатели, которые для удобства представим в следующей таблице, еще раз доказывающей стабильность банка на рынке:

Таблица 7. Доля Сбербанка на российском рынке (%).

Таким образом, был проведен анализположения Сбербанка на рынке, который показал, что на момент запуска нового кредитного продукта «Бизнес-Старт» банк находился в стадии подъема, обладал достаточной долей активов, занимал устойчивое положение на рынке с точки зрения доли в кредитовании юридических лиц. Так как проведенный анализ затрагивал периоды как до запуска «Бизнес-Старта», так и после, можно сказать, что выведение нового продукта не сказалось на банке отрицательно. Безусловно, проанализированную информацию нельзя считать достаточной для того, чтобы оценить меру, в которой «Бизнес-Старт» оказался выгодным для банка, так как данная информация является конфиденциальной.