Основные экономические показатели деятельности АО «Россельхозбанк»

Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк» является кредитной организацией, созданной в соответствий с Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» и Федеральным законом «Об акционерных обществах» в целях реализаций кредитно-финансовой политики Российской федераций в агропромышленном комплексе и формирования эффективной системы кредитно-финансового обслуживания агропромышленного комплекса. [18].

Полное фирменное наименование Банка на русском языке — Акционерное общество «Российский Сельскохозяйственный банк». Банк имеет круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. Банк входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется законодательством Российской Федерации, в том числе нормативными актами Банка России, а также настоящим Уставом.

Местонахождение (почтовый адрес) Банка: Российская Федерация, 119 034, г. Москва, Гагаринский переулок, дом 3.

Оренбургский региональный филиал Акционерного общества «Российский Сельскохозяйственный банк» (Оренбургский РФ АО «Россельхозбанк»). Местонахождение ФИЛИАЛА: 460 000, г. Оренбург, ул. Ленинская, д. 59.

Основными целями деятельности Банка являются комплексное банковское обслуживание товаропроизводителей в сфере агропромышленного производства всех форм собственности и видов деятельности, участие в реализаций кредитно-денежной и финансово-экономической политики государства в агропромышленном комплексе, внедрение инструментов развитого финансового рынка в механизм финансирования товарного сельскохозяйственного производства и его инфраструктуры. [18].

Банк осуществляет следующие банковские операций:

• 1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
• 2. Размещение указанных в подпункте «а» настоящего пункта привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• 3. Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• 4. Осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• 5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• 6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• 7. Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• 8. Выдача банковских гарантий;
• 9. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Осуществление банковских операций производится на оснований лицензий, выдаваемой Банком России.

Все перечисленные банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.

Уставный капитал Банка составляется из номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами, и определяет минимальный размер имущества Банка, гарантирующего интересы его кредитов.

Уставный капитал Банка составляет 326 848 000 000 рублей. Уставный капитал состоит из 264 928 акций Банка, приобретенных акционерами, из них: 233 048 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 1 000 000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 233 048 000 000 рублей; 25 000 привилегированных именных акций номинальной стоимостью 1 000 000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 25 000 000 000 рублей; 6 880 привилегированных именных акций типа, А номинальной стоимостью 10 000 000 рублей каждая, общей номинальной стоимостью 68 800 000 000 рублей. [18].

В Банке создается резервный фонд в размере 15 процентов от его уставного капитала. Резервный фонд Банка предназначен для покрытия его убытков, а также для погашения облигаций Банка и выкупа акций Банка в случае отсутствия иных средств.

Резервный фонд Банка формируется путем обязательных ежегодных отчислений от чистой прибыли. Общая сумма отчислений в резервный фонд произведенных в течений года, должна составлять не менее 5 процентов от чистой прибыли (если больший размер отчислений не будет определен решением общего собрания акционеров Банка) до достижения этим фондом размера, предусмотренного настоящим пунктом устава. [18].

Рассмотрим деятельность АО «Россельхозбанк» на рынке банковских услуг за 2012;2014 г. Проведем анализ основных экономических показателей банка. Для проведения данного анализа были использованы данные бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах. [19].

Таблица 1 — Основные экономические показатели деятельности АО «Россельхозбанк», млн. руб.

Из таблицы 1, видно, что уставный капитал в 2014 году увеличился по сравнению с 2012 годом на 79 503 млн руб.,.

Валюта баланса в 2014 году увеличилась на 489 605 млн руб.

При увеличении доходов Банка в 2014 году на 3897 млн руб., расходы также увеличились по сравнению с 2012 годом на 27 256 млн руб.

В 2014 году у Банка образовался убыток от деятельности в размере 21 227 млн руб. (до налогообложения), после уплаты налогов убыток составил — 9334 млн руб.

При этом, удельный вес чистой прибыли в доходах составил — 24,7%. Увеличение валюты баланса по активам Банка произошло в основном за счет ссудной задолженности, которая увеличилась по сравнению с 2012 годом на 380 491 млн руб.

Необходимо заметить, что в Банке в анализируемом периоде увеличились привлеченные средства клиентов, которые в 2014 году составили 101 738 млн руб., что на 360 072 млн руб. больше по сравнению с 2012 годом.

Рентабельность акционерного капитала в 2014 году составила 13,7%, что на 3,6 процентных пункта меньше, чем в 2012 году.

При этом уровень рентабельности составил отрицательную величину в 2014 году, в размере 1,0%.

В целом показатели деятельности показывают то, что Банк динамично развивается — увеличилась валюта баланса, вырос уставный капитал, вырос кредитный портфель Банка, увеличились процентные доходы, клиенты размещают свои средства в Банке, о чем свидетельствует рост размещенных средств клиентов, в том числе вклады физических лиц.

При этом, нужно заметить, что с увеличением доходов Банка, увеличились и расходы, что привело к образованию убытка.

Таблица 2 — Динамика состава и структуры активов АО «Россельхозбанк» .

Из таблицы 2 следует, что общий объем активов банка по результатам деятельности в 2014 году вырос на 489 605 млн руб. Чистая ссудная задолженность является основным источником увеличения объемов активов, которые на конец 2014 года показали прирост в 380 491 млн руб. и составили — 168 021 млн руб., или 7,8%.

Увеличение объемов денежных средств произошло в 2014 году, имеющихся в наличии в 2012 году с 23 281 млн руб. до 26 860 млн руб. в 2014 году. Увеличение составило 2,8%.

Положительная динамика наблюдается в статье «Основные средства», которые в 2014 году показали увеличение объемов в 579 млн руб. к уровню 2012 года. Уменьшение наблюдается в статье «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения» в 2012 году они составляли 49 284 млн руб., а в 2014 году 32 349 млн руб. Уменьшение составило 16 935 млн руб., или 3,5%. По таблице 2, чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились в 2014 году на 62 799 млн руб., или на 1,3% по сравнению с 2012 годом.

В бухгалтерском балансе за 2014 год, требование по текущему налогу на прибыль составило 321 075 млн руб., по сравнению с 2012 годом.

Уменьшение денежных средств наблюдается в статье «Средства в кредитных организациях», в 2012 году они составили 23 695 млн руб., а в 2014 году уменьшились на 9492 млн руб. или на 1,9%.

Прочие активы увеличились по сравнению с 2012 годом, в 2014 году составили 36 033 млн руб., что в процентах составляет — 7,4%.

Общее количество активов бухгалтерского баланса за 2012;2014 гг., увеличилось на 489 605 млн руб., это говорит о положительной деятельности банка.

Таблица 3 — Динамика состава пассивов АО «Россельхозбанк» [19].

Из таблицы 3 «Динамика состава пассивов банка», видно, что общий объём пассивов банка в 2014 году увеличился на 450 329 млн руб. Основные источники увеличения объёмов пассивов — средства клиентов, не являющиеся кредитными организациями. На конец 2014 года они составили — 121 754 млн руб., что в процентном выражении составило 77,7%.

В статье «Вклады физических лиц» в 2014 году по сравнению с уровнем 2012 года наблюдается прирост в 132 534 млн руб., что на конец 2014 года привело к росту этого показателя до уровня в 317 800 млн руб.

В 2014 году произошло уменьшение резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон с 337 млн руб. в 2012 году, до 327 млн руб. в 2014 году. Уменьшение составило 0,002%.

Отрицательная динамика наблюдается в статье «Средства кредитных организаций», которые в 2014 году показали уменьшение объемов в 12 250 млн руб. к уровню 2012 года.

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации увеличились по сравнению с 2012 годом в 193 124 млн руб., что в процентах составляет — 42,9%.

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, увеличились на 0,1%, в 2014 году составили 457 млн руб., по сравнению с 2012 годом.

Выпущенные долговые обязательства увеличились в 2014 году на 22 273 млн руб., или на 5,0%.

Рассмотрим следующие экономические показатели деятельности банка.

Доходы коммерческого банка складываются из доходов, получаемых им от своей производственной и непроизводственной деятельности. [5].

Одним из основных экономических показателей банка является доход, который рассмотрим в таблице 4 «Динамика состава и структуры доходов банка» [20].

Таблица 4 — Динамика состава и структуры доходов АО «Россельхозбанк» .

Из таблицы 4 «Динамика состава и структуры доходов банка» видно, что в 2014 году в АО «Россельхозбанк» процентные доходы увеличились на 67,5% или на 35 231 млн руб. по сравнению с 2012 годом.

Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) в 2014 году составили 61 226 млн руб., что на 19,5% больше, чем в 2012 году.

Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток, увеличились на 24,1% или на 12 584 млн руб. по сравнению с 2012 годом.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии от продажи, уменьшились на 3,5% в 2014 году и составили 1322 млн руб., что на 1804 млн руб. меньше, чем 2012 году.

Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения, в 2014 году уменьшились на 1,7% по сравнению с 2012 годом, в 2014 году составили 894 млн руб.

Чистые доходы от операций с иностранной валютой уменьшились на 17,7% в 2014 году, и составили 2787 млн руб., в 2012 году составили 5891 млн руб.

Чистые доходы от переоценки иностранной валюты, полученные в 2014 году, по сравнению с 2012 годом уменьшились на 5,1%, и составили 8073 млн руб. в 2014 году.

Доходы от участия в капитале других юридических лиц, в 2014 году по сравнению с 2012 годом уменьшились на 0,006%, что составляет 3 млн руб.

Комиссионные доходы в 2014 году увеличились на 4,1%, и составили 10 267 млн руб., в 2012 году — 8139 млн руб.

Прочие операционные доходы в 2014 году увеличились на 4,2% или на 2187 млн руб. в сравнении с 2012 годом. Чистые доходы увеличились на 7,5% в 2014 году, что на 3897 млн руб. больше, чем в 2012 году.

В целом, в АО «Россельхозбанк» наблюдается среднее состояние динамики состава и структуры дохода банка.

Расходы кредитной организации — это ее финансовые затраты на выполнение различных банковских операций и обеспечение функциональной деятельности. [11].

Расходы банка должны быть по возможности минимальными (в расчете на выбранные контрольные показатели, наиболее адекватно отражающие конечную эффективность работы банка), а потому ими необходимо постоянно управлять, имея в виду как минимум недопущение нерационального использования имеющихся средств, в том числе путем организаций соответствующего контроля. [17].

Состав и структура расходов АО «Россельхозбанк» представлены в таблице 5. [20].

Из таблицы 5 «Динамика состава и структуры расходов банка» видно, что процентные расходы по привлеченным средствам кредитных организаций, в 2014 году увеличились на 6324 млн руб. или на 25,5%, по сравнению с 2012 годом.

Таблица 5 — Динамика состава и структуры расходов АО «Россельхозбанк» .

Процентные расходы по привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями, в 2014 году увеличились на 16 523 млн руб. или на 66,5%, по сравнению с 2012 годом.

Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам, в 2014 году увеличились на 8,9% или на 2202 млн руб. по сравнению с 2012 годом.

Комиссионные расходы, в 2014 году увеличились на 2,4% или на 585 млн руб. по сравнению с 2012 годом.

При этом операционные расходы уменьшились на 104% в 2014 году, и составили 5899 млн руб., по сравнению с 2012 годом.

Таблица 5 «Динамика состава и структуры расходов банка» показала, что в целом в исследуемом банке расходы увеличились практически во всех показателях данной таблицы, но также есть отрицательный показатель — операционные расходы.

Таблица 6 — Динамика состава финансовых результатов АО «Россельхозбанк» (после налогообложения и его использование) [20].

В статье «Прибыль после налогообложения» в АО «Россельхозбанк» наблюдается отрицательная динамика. В 2014 году по сравнению с 2012 годом изменение составило 523 млн руб.

Таким образом, анализ структуры всех экономических показателей АО «Россельхозбанк» за период 2012;2014 гг. показал, что произошло увеличение практически всех показателей. Тем самым, это говорит об эффективной деятельности банка.