Коммерческий банк: назначение, функции, принципы и виды

Коммерческий банк (от лат. commercium — торговля) — это часть кредитной системы России. Банковская система России включает Центральный банк РФ (Банк России), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитные организации бывают двух видов: банки и небанковские кредитные организации (НКО).

Банки занимают особое положение в экономике, что связано со следующими обстоятельствами Алиев, А. Т. Деньги. Кредит. Банки. Учебное пособие / А. Т. Алиев, Е. Г. Ефимова. — М.: МПСУ, 2012. — С. 132.

• 1. Способность банков и только банков, начиная с центрального, выпускать в обращение и изымать из него деньги, т. е. снабжать экономический оборот большим или меньшим объемом платежных средств и тем самым регулировать массу денег в обращении (образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота).
• 2. Первичный характер денег по отношению ко всему финансовому инструментарию, включая ценные бумаги, с которым преимущественно работают и предприятия, и НКО.
• 3. Обслуживание НКО в банках наравне с прочими клиентами — юридическими и физическими лицами.
• 4. Способность банков и только банков реализовывать в своей деятельности полный набор рыночных денежных отношений (операций), т. е. банки по определению являются финансовыми организациями, ориентированными на универсальность деятельности в своей сфере. В отличие от них прочие кредитные организации всегда остаются узкоспециализированными, т. е. каждая такая организация действует на ограниченном числе сегментов финансового рынка.

Банки по определению являются (могут быть) универсальными финансовыми институтами. Но ни одна НКО не обладает качеством универсальности.

Исключительное значение банков определяется прежде всего их функциями в экономике, к которым традиционно относятся:

создание денег. Кредитный механизм способствует созданию безналичных денег в экономике. Центральный банк в прямом смысле имеет право создания денег в наличной форме посредством их эмиссии;

распределительная функция. Она проявляется в том, что банки посредством депозитных и ссудных операций способствуют перераспределению ресурсов между субъектами экономических отношений. Так, временно свободные ресурсы направляются туда, где они востребованы и приносят экономическую выгоду;

расчетная функция. В настоящее время банки участвуют в исполнении практически всех расчетов между субъектами экономических отношений. Функционирование платежной системы невозможно без банков. Банки не просто обеспечивают расчеты, но и осуществляют это максимально удобным и безопасным способом для клиентов, предлагая различные формы и методы расчетов (аккредитивы, инкассо и т. п.);

контрольная функция. Банки выполняют ряд важных функций, связанных с регулированием экономических процессов и контролем за хозяйственными операциями. Через банковскую систему происходит регулирование рыночной экономики посредством проведения определенной денежно-кредитной политики, совершения эмиссионных операций, а также при помощи специальных методов банковского регулирования: учетной политики, обязательного резервирования, валютного регулирования и т. п.;

финансовое посредничество. Банки выступают посредниками между экономическими субъектами и помогают им сориентироваться в огромном спектре сложнейших финансовых услуг, предоставленных на современных рынках Мудрак, А. В. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учебное пособие / А. В. Мудрак. — М.: МПСИ, 2012. — С. 155.

Таким образом, банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие.

В приложении 2 изображен механизм функционирования коммерческого банка.

Рассмотрим основные принципы деятельности коммерческого банка.

• 1. Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений. Это означает, что он осуществляет все операции в пределах остатка средств на своих корреспондентских счетах.
• 2. Банк обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его работы косвенными экономическими методами. Соблюдение этого принципа позволяет банку функционировать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей ликвидности.
• 3. Банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя.

Рассмотренные выше функции коммерческого банка можно объединить в три определяющие группы: посредничество в кредите, стимулирование накоплений в хозяйстве, посредничество в платежах между самостоятельными субъектами и в операциях с ценными бумагами Щегорцов, В. А. Деньги, кредит, банки: учебник для вузов / В. А. Щегорцов, В. А. Таран. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — С. 212.

Выступая в роли финансового брокера, банки выполняют посреднические операции по купле-продаже ценных бумаг за счет и по поручению клиента. Если банк берет на себя роль инвестора, то он занимается организацией выпуска ценных бумаг, куплей-продажей их от своего имени и за свой счет.

Коммерческие банки выполняют следующие операции:

• 1) пассивные;
• 2) активные;
• 3) комиссионные:

расчетно-кассовое обслуживание;

инкассовые, аккредитивные и переводные операции;

трастовые операции;

операции с иностранными валютами, ценными бумагами и драгоценными металлами;

информационно-консультационные услуги, бухгалтерское обслуживание, предоставление консультаций;

услуги по кредитным карточкам;

выдачу гарантий и поручительств;

сдачу в аренду сейфов индивидуального пользования;

предоставление банковского акцепта и аваля по долговым обязательствам;

посредничество в размещении акций и облигаций;

услуги по инкассации и др.

Деятельность банков затрагивает практически все хозяйствующие субъекты, население и государство. При этом необходимо согласовывать интересы банков по извлечению прибыли и интересы его контрагентов, заинтересованных в качественных, своевременных и добросовестных услугах. Услуги должны быть взаимовыгодны. В результате и сами банки вынуждены согласовывать свою коммерческую политику с интересами общества.

Уже из этого видно, насколько сложна структура деятельности банков. Данное обстоятельство накладывает серьезные ограничения как на внутреннее, так и на внешнее управление банками, в том числе объясняет предельную жесткость применяемого к ним государственного надзора и регулирования.

Рассмотрим основные особенности банковской деятельности:

чрезвычайная подвижность, изменчивость параметров функционирования финансовых рынков, вызываемые не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами;

нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта;

целесообразность постоянного и целенаправленного расширения клиентской базы путем привлечения с помощью разнообразных методов и приемов как можно большего числа и объемов вкладов и депозитов;

необходимость соответствовать ожиданиям потребителей банковских услуг;

относительная ограниченность ниши банковского бизнеса и необходимость для банка быть универсальным в рамках этой ниши финансовым институтом;

необходимость постоянно и одновременно работать с разнообразными клиентами, представляющими практически все сферы и отрасли хозяйства;

необходимость установления и поддержания с клиентами партнерских, доверительных отношений.

Перечисленные особенности банковской деятельности нельзя отнести к специфике какой-либо страны. В то же время в каждой стране она неизбежно имеет свои особенности.

Кредитные организации, работающие в России в настоящее время, делятся на три группы:

коммерческие банки, осуществляющие свою деятельность на основании банковской лицензии, выданной Центральным банком РФ;

небанковские кредитные организации (НКО), также осуществляющие свою деятельность на основании лицензии ЦБ РФ;

банки с особым статусом, не имеющие лицензии ЦБ РФ, но действующие и находящиеся в России на основании отдельных нормативных актов или межправительственных соглашений как международные организации, как правило, вне сферы действия Закона «О банках и банковской деятельности», в связи с чем деятельность таких банков не подвержена регулированию со стороны Банка России.