Теоретические основы управления кредитными рисками коммерческих банков

Сущность и виды банковских рисков в коммерческом банке

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка. [11, с. 18].

Проблема управления банковскими рисками получила широкое освещение в западной и отечественной литературе. Анализ существующих источников выявил наличие довольно большого количества отличных друг от друга определений риска. На мой взгляд, банковский риск уместнее рассматривать и определять, как денежное выражение рискового события. Под рисковым событием с экономической точки зрения понимается сложная ситуация, искажаемая ожидаемый результат и возникшая в результате наступления и взаимодействия ряда элементарных и сложных событий, повлекших данное искажение. [15, C.47].

В условиях рынка, где поведение экономических субъектов и, тем более, индивидов имеет вероятностный характер и потому не поддается точному прогнозированию, любой вид коммерческой деятельности неизбежно связан с риском — риском потерь и убытков. В наиболее общем виде банковский риск ситуативная характеристика деятельности любого банка, отражающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неудачи. Он выражается вероятностью, точнее, угрозой получения отрицательных финансовых результатов: непредвиденных дополнительных расходов, потери банком части своих ресурсов и ожидаемой прибыли. Поэтому, с одной стороны, любой банк старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений всегда выбирает то, при котором уровень риска минимален. С другой стороны, банку необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности. [22, C.19].

Безусловно, необходимым для надежного банка является в настоящее время его информационная прозрачность, безукоризненная правовая чистота операций и тесные связи с клиентурой, участие в их бизнесе и общие интересы. С этой целью деятельность коммерческих банков на российском рынке должна быть направлена на поддержание ликвидности банка и управление возникающими рисками, разумной кредитной политикой, тщательной юридической и экономической проработкой каждого проекта.

В настоящее время, все коммерческие банки стремятся сохранить рентабельность операций и в то же время предлагать клиентам конкурентоспособные условия как по процентным ставкам на кредитные и депозитные ресурсы, так и по расценкам на банковские услуги. Именно поэтому очень актуальным становится поиск рационального сочетания прибыльности и рискованности той или иной банковской операции.

С этой целью в коммерческих банках создаются определенные системы, предусматривающие классификацию банковских рисков, разработку методов учета экономических, политических, кредитных и других банковских рисков, а также методов расчета рисков клиентов и партнеров.

В современной экономической литературе нет принципиальных расхождений по существу основных банковских рисков. Так Д. Бессис приводит типичную для научных источников классификацию:

• 1. Кредитный риск — риск убытка вследствие ухудшения финансового состояния заемщика. Это основной из всех из всех рисков, который может реализоваться в результате дефолта, т. е. такого случая, когда заемщик не выполнит обязательство по погашению задолженности;
• 2. Рыночный риск — риск убытка вследствие изменения цены инструментов торгового портфеля;
• 3. Процентный риск — риск получения убытка в результате изменения процентных ставок. Большинство статей банковского баланса генерирует доходы и затраты, зависящие от процентных ставок. Нестабильность этих ставок ведет к нестабильности получения прибыли;
• 4. Риск потери ликвидности проявляется в нескольких вариантах: невозможность привлечь денежные средства по нормальной цене; риск неликвидности рынка; риск неликвидности активов;
• 5. Операционный риск — риск прямого или косвенного убытка в результате неадекватных или ошибочных внутренних процессов, действий сотрудников и систем или внешних событий;
• 6. Валютный риск подразумевает возникновение убытков от изменения валютного курса. Убытки могут возникнуть вследствие привязки расходов и доходов к валютному курсу или из-за переоценки активов и пассивов, выраженных в иностранной валюте;
• 7. Прочие риски (страновой, расчетный и т. д.). [24, С. 135]

Другие авторы выделяют риски по видам заемщиков (корпоративный клиент, банк, частное лицо и т. д.); риски, связанные с конкретными видами финансовых инструментов (кредит, вексель, долговое обязательство, форвард, факторинг и пр.) и банковских операций (кредитный, инвестиционный, валютный).

Кроме того, различают внутренние риски (кредитный, процентный, валютный, риск ликвидности, недостаточной диверсификации, банковских злоупотреблений) — связанные с внутренней средой банка, и внешние, в том числе системные риски (конъюнктурный, страновой, политический, риск невыполнения обязательств), связанные, соответственно, с внешними условиями деятельности банка.

В соответствии с законодательством Центральный банк в целях устойчивости кредитных организаций и стабильности всей банковской системы вправе в нормативном порядке регулировать степень рискованности деятельности банков. Так в соответствии со ст. 62 закона «О ЦБ РФ» этот банк может устанавливать следующие обязательные нормативы: 1) максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; 2) максимальный размер крупных кредитных рисков; 3) размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков; 4) минимальный размер резервов, создаваемых под риски. [2].

Помимо перечисленных выше Центральный банк выделяет и другие банковские риски, перечисленные в его письме № 70-Т от 23.06.04 «О типичных банковских рисках». В нем банк также дает определение понятию «банковские риски», под которыми понимается «присущая банковской деятельности возможность (вероятность понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними и внешними факторами» .

К типичным банковским рискам Центральный банк относит следующие:

• · Кредитный;
• · Страновой (включая риск неперевода средств);
• · Рыночный (фондовый, валютный, процентный);
• · Риск ликвидности;
• · Операционный;
• · Правовой;
• · Риск потери деловой репутации кредитной организации;
• · Стратегический. [8]

Отправным документом, который используется в последнее время отечественными и зарубежными исследователями для построения системы банковских рисков, является консультативное письмо Базельского комитета по банковскому надзору «Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью». Классификация, предложенная Базельским комитетом, содержит девять самостоятельных видов риска:

• · кредитный;
• · страновой и трансфертный;
• · рыночный;
• · процентный;
• · риск ликвидности;
• · операционный;
• · правовой;
• · риск утраты репутации. [16, C.35]

Однако недостатками этих классификаций является отсутствие четкого единого описания как индивидуальных особенностей рисков, так и общего, что их объединяет — связей и взаимозависимости.

Таким образом, рассмотренные существующие подходы к классификации банковских рисков учеными и регулирующими органами дают основание полагать, что к настоящему времени банковское сообщество не находится в этом вопросе на единых и обоснованных в научном отношении позициях. Такая ситуация явно мешает развитию современной банковской практики, особенно выполнению сложных операций и крупных сделок банков с коммерческими структурами.