Нормативно-правовое регулирование расчетно-платежного оборота в коммерческом банке

Платежная система любого государства должна опираться на прочную правовую основу, которая включает в себя законы, стандарты, правила и процедуры, установленные законодателями, судами, регуляторами, операторами систем и контролерами со стороны центрального банка. Все эти элементы определяют платежную систему в широком смысле, или Национальную платежную систему. Нормативно — правовое регулирование платежной системы РФ осуществляется на основании нормативных актов различного характера. Одни из них обязательны к применению, другие носят рекомендательный характер. Одним из основных нормативных документов регулирующих платежную систему РФ, является Федеральный Закон от 27.06.2011 № 161- ФЗ «О национальной платежной системе». Данный закон состоит из шести глав и регулирует:

• 1. Порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществление перевода денежных средств и использование электронных средств платежа;
• 2. Требования к организации деятельности платежных систем;
• 3. Осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе;
• 4. Определяет субъектов национальной платежной системы и требования к их деятельности.

Так как правовая база платежной системы России включает систему нормативно-правовых актов, регулирующую взаиморасчеты между всеми субъектами экономики, начиная с государственных учреждений и кончая физическими лицами, то необходимо также рассмотреть свод нормативных актов разного уровня, регулирующих банковскую деятельность:

К законодательным актам, действующим на территории Российской Федерации и регулирующим механизм межбанковских расчетов, а именно:

— Гражданский кодекс (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (в ред. от 23.07.2013);

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86 — ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016) «О Центральном банке Российской Федерации»;

— Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395 — 1 — ФЗ (в ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности».

Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» № 86- ФЗ (с изм. и доп., вступ. в силу с 09.02.2016).

Официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек.

Введение

на территории Российской Федерации других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

В целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения на Банк России возлагаются следующие функции: прогнозирование и организация производства, в том числе размещение заказа на изготовление банкнот и монеты Банка России у организации, изготавливающей банкноты и монету Банка России, перевозка и хранение банкнот и монеты Банка России, создание их резервных фондов;(в ред. Федерального закона от 07.02.2011 N 10-ФЗ) установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности банкнот и монеты Банка России, порядка уничтожения банкнот и монеты Банка России, а также замены поврежденных банкнот и монеты Банка России; определение порядка ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенного порядка ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства.(в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ).

Основной целью денежно-кредитной политики Банка России является защита и обеспечение устойчивости рубля посредством поддержания ценовой стабильности, в том числе для формирования условий сбалансированного и устойчивого экономического роста.(статья 34.1 введена Федеральным законом от 23.07.2013).

Положение 318-П осуществляет организацию на территории Российской Федерации наличного денежного обращения, определяет порядок ведения кассовых операций с валютой Российской Федерации в виде банкнот и монеты Банка России при осуществлении банковских операций и других сделок. Положение «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 16.07.12 № 385-П;

Положение определяет единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории Российской Федерации.

Положение № 384-П от 29.06.2012 «Положение о платежной системе Банка России» (ред. от 05.11.2015) (Зарегистрировано в Минюсте России 04.07.2012 N 24 797) (с изм. и доп., вступ. в силу с 10.05.2016).

Данное положение обеспечивает необходимое функционирование платежной системы Банка России. В том числе критерии участия, приостановления и прекращения участия в платежной системе Банка России, применяемые формы безналичных расчетов и порядок осуществления перевода денежных средств в рамках платежной системы Банка России, порядок осуществления платежного клиринга и расчета, временной регламент функционирования платежной системы Банка России Положение «О правилах осуществления перевода денежных средств» от 19.06.2012 № 383-П (в ред. Указаний Банка России от 15.07.2013 N 3025-У, от 29.04.2014 N 3248-У, от 19.05.2015 N 3641-У, от 06.11.2015 N 3844-).

Банки осуществляют перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России (далее при совместном упоминании — законодательство) в рамках применяемых форм безналичных расчетов на основании предусмотренных пунктами и настоящего Положения распоряжений о переводе денежных средств (далее — распоряжения), составляемых плательщиками, получателями средств, а также лицами, органами, имеющими право на основании закона предъявлять распоряжения к банковским счетам плательщиков (далее — взыскатели средств), банками.

Перевод денежных средств осуществляется в рамках следующих формбезналичных расчетов:

• -расчетов платежными поручениями;
• -расчетов по аккредитиву;
• -расчетов инкассовыми поручениями;
• -расчетов чеками;
• -расчетов в форме перевода денежных средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);
• -расчетов в форме перевода электронных денежных средств.

Перевод электронных денежных средств осуществляется в соответствии с законодательством и договорами с учетом требований настоящего Положения.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами (далее — основной договор).