Современные тенденции кредитования сельскохозяйственных предприятий на примере ОАО «Айыл Банк»

Сегодня очевидно всем — стабилизация в аграрной сфере не может произойти без активного участия государства. Следует учитывать, что сельское хозяйство даже теоретически не является саморегулирующей системой вследствие низкой эластичности спроса и крайне низкой эластичности цен при его общей консервативности и инерционности как производственной системы. Даже стабильно развивающееся сельское хозяйство в рыночной экономике обречено оставаться объектом государственной протекционистской политики. При этом государственный протекционизм должен восприниматься обществом как естественная компенсация неизбежных потерь аграрной отрасли в условиях рынка.

Во всех без исключения странах с высокоэффективным сельскохозяйственным производством действуют стабильно работающие системы государственной поддержки аграрного сектора. Основной формой государственной поддержки является установление существенных льгот сельскохозяйственным товаропроизводителям. В большинстве случаев, льготы устанавливаются в виде субсидирования процентных ставок по выдаваемым кредитам, а также в виде участия государства в финансировании инвестиционных проектов на выгодных для сельскохозяйственных товаропроизводителей условиях.

Исследование национальных систем государственной поддержки сельскохозяйственного производства позволяет выделить ряд общих положений, касающихся важной роли кредитной политики:

• — кроме прямого воздействия на сельскохозяйственное производство через цены, кредитную политику, субсидирование и т. п., государство привлекает для этих целей различные финансовые институты, включая банки, страховые компании, инвестиционные фонды, кооперативные финансовые институты, ориентируя деятельность последних на аграрный сектор. Подобная практика увеличивает финансовую самостоятельность сельскохозяйственных предприятий, способствует повышению эффективности аграрного производства.
• — большая роль в поддержке сельскохозяйственного производства отводится системе агрокредита. Значительные объемы льготных кредитов обеспечиваются государством, прежде всего, это касается среднеи долгосрочных кредитных ресурсов. Выделение льготных кредитов осуществляется как в форме прямого кредитования заявляемых инвестиционных проектов, так и через проведение компенсации процентных ставок по заемным средствам сельскохозяйственных предприятий. Кредитные ресурсы диверсифицируются в зависимости от целей и сроков их выделения, на основе этого устанавливаются процентные ставки. Уровень процентных ставок зависит от степени риска, целей инвестирования, характера получателя финансовых ресурсов и т. д. Офиц-ный сайт Национального банка Кыргызской Республики www.nbkr. kg
• — в сельском хозяйстве зарубежных стран преобладает кредиторская задолженность по среднеи долгосрочным кредитам. Вследствие этого, кредиторская задолженность сельского хозяйства имеет тенденцию роста. Данный факт не может и не должен вселять какие-либо опасения. Сельскохозяйственная отрасль изначально является капиталоемкой и ее развитие без привлечения стороннего заемного капитала является невозможным. Измерение эффективности использования заемного капитала должно основываться на анализе собственных средств отдельно взятого сельскохозяйственного предприятия.

Вышеизложенное позволяет утверждать, что государственная поддержка должна быть поставлена в центре всей системы мер по выводу сельского хозяйства из кризиса. Аграрной отрасли следует придать особый приоритетный статус в рамках функционирования современной российской экономики не только декларативно, но и практически. Среди оптимальных форм и методов воздействия государства на аграрный рынок, построения системы взаимодействия между властью, бизнесом и крестьянством, является система кредитования. Необходимо обеспечить доступ сельских жителей к кредитам. Это, как представляется, можно сделать посредством либо снижения процентных ставок по кредитам, представляемых товаропроизводителям, либо через субсидирование процентных ставок по привлекаемым кредитам. Использование второго варианта представляется более целесообразным. Причем субсидирование должно быть достаточно значительным — до 80−95% возмещения, но не полным, поскольку все бесплатное не ценится.

Важно обеспечить доступ к кредитным ресурсам как крупных, так и мелких производителей. Расширение доступа малых форм хозяйствования к заемным средствам может быть достигнуто на основе создания системы финансовой взаимопомощи, а именно сельской кредитной кооперации. Система кредитования должна быть четкой, но разнообразной по срокам кредитования, возможностям залога и возмещения для разных форм хозяйствования, однако создать ее должно государство. Необходимо в будущем использовать механизмы залога земли. И еще одно очень важное условие должно соблюдаться для обеспечения доступности кредитов и, прежде всего, для малых форм хозяйствования — это предельное упрощение процедуры их получения.

В зависимости от вида обеспечения сельхозпроизводитель с целью получения кредита должен подать в банк пакет определенных документов, определенных спецификой залога.

К обязательных документов, которые заемщик подает в банк с целью получения кредита, относятся:

• 1) заявка на получение кредита, в котором указана сумма, срок, цель и предложенное обеспечение;
• 2) копии уставных и учредительных документов (предоставляются в случае их отсутствия в банке, либо в случае внесения в них изменений);
• 3) протокол собрания учредителей (акционеров) о передаче имущества в залог с отметкой об ознакомлении акционеров с проектом договора залога;
• 4) копии документов, подтверждающих полномочия руководителя, который будет подписывать договор залога (приказ о назначении директора или выписка из протокола); 5) справка из налоговой инспекции об отсутствии налоговой задолженности у предприятия-залогодателя на дату заключения договора залога;
• 6) справка из Пенсионного фонда об отсутствии задолженности;
• 7) страховой полис в пользу банка;
• 8) акт проверки наличия обеспечения.

Кроме указанных документов заемщик предоставляет иные документы по требованию банка. Так, в случае кредитования под залог будущего урожая сельскохозяйственные предприятия предоставляют в банк следующие документы:

• 1) заявление на передачу в залог урожая с указанием номера поля и его площади;
• 2) приложение к протоколу собрания учредителей (акционеров) с указанием номера поля, площади, урожайности, количества урожая (в тонах), переданного в залог, залоговой стоимости (за тонну), суммы общей залоговой стоимости;
• 3) карта полей с размещением культур, переданных в залог, заверенную районным управлением земельных ресурсов;
• 4) удостоверение (справку) о качестве засеянных культур от районной семеноводческой инспекции;
• 5) копии документов, подтверждающих обработку полей, на которых засеян урожай, переданный в залог;
• 6) реестр договоров аренды земельных паев, заверенный районным советом;
• 7) копии документов, подтверждающих наличие у сельскохозяйственного предприятия техники и помещений, необходимых для уборки и сохранения урожая;

Следующим этапом процесса кредитования является экспертиза предоставленных документов, во время которой проверяется наличие соответствующих подписей, печатей, дат и исходящих номеров на документах. После экспертизы документов, предоставленных на рассмотрение в банк, осуществляются выезд и осмотр предмета залога. Осмотру подлежат все площади (поля), с которых планируется передача будущего урожая. Необходимо сравнить соответствие реального расположения полей с предоставленной картой (на карте обязательно должна быть привязка к местности); обозначить на карте поля, переданные в залог; осуществить подсчет всхожести и нормы высева семян и сравнить с документарными данными Также, следует провести осмотр складских помещений, предназначенных для сохранения урожая, запросить копии договоров аренды и хранения, осмотреть состояние оборудования для очистки и обработки урожая, сельскохозяйственной техники, с помощью которой будет осуществляться сбор урожая. В случае отсутствия или недостаточного количества складских помещений или сельскохозяйственной техники необходимо установить, как руководство планирует это компенсировать.

Экспертное заключение об оценке обеспечения кредита составляется согласно действующих процедур. При подсчете количества урожая, которая будет передана в залог, необходимо учесть расходы: на уплату арендной платы пайщикам за пользование землей; охрану площадей с будущим урожаем (в случае необходимости); сбор урожая третьей стороной (в случае невозврата кредита); сохранение собранного урожая.

Затраты должны быть переведены в товарную форму и из среднегодовой урожайности (к расчету принимается зачетная средняя урожайность, а не бункерный, поскольку в залог будет приниматься сельскохозяйственная продукция, пригодная к реализации (очищена, просушена и такая, что соответствует нормам качества)).

Далее экспертное заключение выносится на рассмотрение кредитного комитета, и в случае принятия положительного решения о выдаче кредита заключается договор залога, предметом которого является залог будущего урожая зерновых или других культур.

Одним из условий кредитования сельхозпроизводителей является страхование предмета залога. В договоре страхования обязательно должен быть пункт, оговаривающий выплату страхового возмещения в случае наступления страхового случая в пользу банка. Срок договора страхования должен быть равен сроку действия договора залога. Страховой платеж осуществляется за счет залогодателя. Страховую компанию определяет банк.

Преимуществами сельскохозяйственной продукции с точки зрения ее залоговой ценности являются высокая ликвидность, возможность стандартизации и способность быть предметом биржевой торговли. Факторы, влияющие на ликвидность залога будущего урожая приведена в табл. 7.1.

Таблица 7.1. Основные положительные и отрицательные факторы, влияющие на ликвидность залога будущего урожая.

С целью обеспечения надлежащего контроля за сохранностью предмета залога проводятся его проверка и переоценка в течение срока действия договора залога согласно кредитных процедур. Банк также должен проверять выполнение запланированных сельскохозяйственных мероприятий (внесение удобрений, борьба с вредителями и болезнями), поскольку невыполнение или несвоевременное проведение указанных мероприятий может привести к уменьшению урожайности, снижению качества продукции, а следовательно, к уменьшению залоговой стоимости предмета залога.

Залог собранного урожая может быть переоформлена как залог готовой продукции (собранных сельскохозяйственных культур) с указанием идентифицирующих признаков собранных культур по количеству и месту хранения. В случае предоставления кредита под залог сельскохозяйственных животных, кроме обязательных, заемщик должен дополнительно представить в банк следующие документы:

• 1) справку о проведении исследований на лейкоз, бруцеллез и туберкулез;
• 2) справку о проведении прививок;
• 3) отчет о состоянии животноводства в регионе;
• 4) справку об оценочной стоимости залога.

Как залог преимущественно принимаются крупный рогатый скот.

При кредитовании под залог крупного рогатого скота принимаются следующие группы животных: коровы, нетели, телки старше одного года, бычки старше одного года, молодняк до одного года. Банки отдают предпочтение оборотном стада — молодняка, которое в случае недостаточности дополняется основным стадом. Залог сельскохозяйственных животных, принадлежащих к племенного стада, оформляется с указанием их индивидуальных признаков. При определении необходимой для залога Журнал «Банковский Вестник», статья «Антикризисные меры по излечению банковской системе», А. Т. Пронская, 2010гколичества сельскохозяйственных животных следует исходить из того, что их балансовая стоимость не отражает реальную стоимость, а лишь себестоимость выращивания. Как правило, чем убыточнее хозяйство, тем выше балансовая стоимость одной головы животного. Поэтому залоговая стоимость сельскохозяйственных животных определяется по рыночной цене живого веса на дату оценки для разных групп животных. В случае изменения рыночной цены банк должен откорректировать залоговую цену принятого обеспечения. При заключении договора залога в обязательном порядке должны быть указаны: неснижаемый остаток, четкий перечень сельскохозяйственных животных по инвентарным номерам и категориям. В случае падежа или уменьшение веса сельскохозяйственных животных, что ведет к снижению их категории, необходимо в договоре залога предусмотреть замену предмета залога.

С целью контроля за состоянием залога банки должны осуществлять мониторинг учетной движения стада и кормов не реже двух раз в месяц. Это связано с тем, что за период залога у животных могут изменяться параметры, по которым их относят к определенной группе (например, с молодняка в группу откорма, продуктивного стада и тому подобное). По результатам мониторинга составляется инвентарный описание, в котором должно быть указано балансовую стоимость, инвентарный номер, масть, породу, пол и вес, что определяется в обязательном порядке ежемесячно. Инвентаризационная опись подписывает комиссия с участием руководителей сельского хозяйства.

Кредитование под залог сельскохозяйственной техники осуществляется с учетом даты выпуска или интенсивности эксплуатации (пробега). Так, в качестве залога принимаются:

• — тракторы производства Российской Федерации, Беларуси не старше пяти лет с даты выпуска, импортного производства — не старше семи лет с даты выпуска;
• — комбайны в том числе производства России не старше семи лет с даты выпуска, импортного производства — не старше десяти лет с даты выпуска;
• — бороны, культиваторы не старше восьми лет с даты выпуска;
• — плуги — не старше десяти лет с даты выпуска.

К основным рекомендациям относительно минимизации кредитных рисков, определение перечня мероприятий, направленных на внедрение новых подходов и механизмов, которые бы могли увеличить для банков привлекательность кредитования агропромышленных предприятий, можно отнести формирование действенной системы страхования рисков, согласование позиций по проблемам внедрения ипотеки земли, создание эффективной системы работы товарных бирж, внедрения механизма использования складских расписок.