Анализ финансовых показателей и качества кредитного портфеля ОАО Сбербанка РФ

Последствия мирового финансового кризиса отразились и ОАО Сбербанке России.

Таблица 2.2 — Показатели развития ОАО Сбербанка РФ.

Финансовое положение банка имеет отрицательную динамику, по крайней мере таких показателей как прибыль до налогообложения (-93 638 млн руб.), чистая прибыль (-73 735 млн руб.), а также рентабельность активов и капитала. Но наблюдается прирост в активах на 5,4%, собственном капитале на 14,9%, обеспечил положительную динамику ключевых показателей финансовой деятельности.

Пассив баланса отражает состав и состояние прав на имущество, возникающее в процессе финансовой деятельности Сбербанка. Структура пассива баланса, также, как и актива, анализируется при помощи относительных величин, которыми является удельный вес отдельных статей источников формирования имущества в их общей стоимости.

Анализ источников имущества Сбербанка показывает, что в общей сумме баланса обязательства на период 2012;2014 гг. составляет большой удельный вес: в 20 012 г. — 87,072%, а 2013 г. — 87,8485%, то есть удельный вес собственных средств сократился, соответственно с 12,928% до 12,1515%.

Данные по статье «Неиспользованная прибыль за отчетный период» и «Резервный фонд» в 2012 и 2013 гг. отсутствовали, а в 2014 г. составили 36 205 млн руб. и 3 527 млн руб. соответственно.

В активах Сбербанка России положительную динамику имеют:

" Денежные средства" - плюс 140 403 млн руб.;

" Средства в кредитных организациях" - плюс 80 263 млн руб.;

" Инвестиционные ценные бумаги для продажи" - плюс 1 065 310 млн руб.;

" Чистая судная задолженность" - плюс 1 239 757 млн руб.;

" Основные средства" - плюс 143 012 млн руб.;

" Прочие активы" - плюс 37 259 млн руб.

С точки зрения финансовой устойчивости и независимости Сбербанка доля краткосрочных обязательств не должна превышать 40%.

Таблица 2.3 Отчет о прибылях и убытках ОАО Сбербанка РФ за 2012;2014.

Операционные доходы до создания резервов на возможные потери в 2013 году увеличились на 30,2% и достигли 647.2млрд. рублей. Основой роста доходов Сбербанка стало увеличение чистого процентного дохода в основном он вырос на 36,4% до 456.8 млрд. рублей.

Процентные доходы выросли за год на 33.5% до 768.4 млрд. рублей.

Процентные расходы возросли на 29.5% до 311.6 млрд. рублей в основном за счет расходов по средствам банков и средствам физических лиц.

Чистый комиссионный расход увеличился на 10% до 143.1 млрд. рублей, в основном за счет роста комиссионных доходов полученным по расчетным операциям, операциям кредитования юридических лиц, ведению счетов, операциям с банковскими картами, операциям с иностранной валютой и драгоценными металлами, операциями с денежными бумагами.

Чистый доход от операций на финансовом рынке увеличился за год на 66.9% до 42.2 млрд. рублей. Рост достигнут за счет доходов по торговым операциям с ценными бумагами и драгоценными металлами.

На формирование резервов в 2013 году банком направленно 383.9 млрд. рублей, в том числе на резервы по кредитам 361.5млрд. рублей, что в 3 раза превышает расходы на резервы по кредитам в 2012 году.

Банк продолжал активное кредитование реального сектора экономики — за год российским предприятиям выдано кредитов на сумму около 4 трлн руб., из них около 420 млрд руб. выдано в декабре. Остаток кредитного портфеля юридических лиц с начала года увеличился на 6,7% до 4 249 млрд. руб.

Остаток привлеченных средств физических лиц увеличился за год на 20,9% до 3 776 млрд руб. В абсолютном выражении прирост составил 652 млрд руб., из которых на декабрь пришлось 232 млрд руб., что обусловлено проведением российскими предприятиями и организациями различных выплат своим сотрудникам, приуроченных к концу года. Стабильный приток средств физических лиц обеспечил высокий уровень ликвидности банка и позволил полностью компенсировать отток средств корпоративных клиентов (-76 млрд руб. за год) и отказаться от привлечения ресурсов от Банка России, которое имело место в I полугодии 2009 года.

Средства банков сократились за год на 31,3% до 645 млрд руб. за счет возврата во II квартале 2013 года всех краткосрочных средств, привлеченных от Банка России в период острой фазы кризиса для поддержания ликвидности.

Собственные средства (капитал) банка, рассчитываемые по Положению Банка России № 215-П, по оперативным данным за декабрь сократились на 1,3% до 1 323 млрд руб.

В целом за год капитал увеличился на 14,4% в основном за счет перевода подтвержденной аудитором чистой прибыли за 2012 год из дополнительного капитала в основной.

Достаточность капитала банка на 1 января 2014 года по оперативным данным находится на уровне около 23%.

В целом, баланс имеет положительные результаты к 2014 году +2 171 488 млн руб. и какие-либо опасения об устойчивости банка отсутствуют.

Таким образом, на основании проведенного предварительного обзора баланса ОАО «Сбербанка России» за 2012;2014гг., можно сделать вывод об удовлетворительной работе ОАО Сбербанка России, несмотря на снижение доли собственных средств в валюте баланса и росте обязательств к 2010 г.

Таблица 2.4 — Анализ объема просроченной задолженности и объема предоставленных кредитов.

Объем предоставленных кредитов задолженности по предоставленным кредита. Коэффициент просроченной задолженности вычисляется:

Коэффициент просроченной задолженности = Сумма просроченных платежей (Р 6) / объем предоставленных кредитов * 100%.

Коэффициент просроченной задолженности ОАО Сбербанка России за 2013 год = 19 390/140449 * 100% = 13.8%.

Позитивной тенденцией является снижение коэффициента просроченной задолженности. В нашем случае риск платежа в портфель не превышает критической метки и это очень хорошая тенденция.

Риск портфеля = Портфель займов (Р 4) / задолженность по платежам * 100%.

Риск портфеля ОАО Сбербанк России = 140 449/958753 * 100% = 14.6%. Рассмотрев коэффициенты просроченной задолженности и риска портфеля ОАО Сбербанка России, можно сделать вывод, что эти коэффициенты помогают банку контролировать процесс погашения займов и риск неплатежа.

Различие между этими двумя показателями заключается в том, что коэффициент просрочек учитывает только сумму просроченных платежей, в то время как коэффициент риска портфеля учитывает весь непогашенный остаток займов, имеющих один и более просроченных платежей.