Современные подходы к регулированию рисков в коммерческих банках

Современные подходы к регулированию рисков в коммерческих банках

Практика последнего времени показывает трансформацию традиционных методов и подходов к управлению банковской деятельностью. В настоящее время субъекты банковского надзора предпочитают отказаться от обычного отслеживания объектами просто соблюдения законодательства, регулирующего деятельность банков, и вместо этого осуществляют постоянный контроль над процессом риск-менеджмента. При этом данный процесс осуществляется самими коммерческими банками. В реалиях современной конкуренции и постоянного совершенствования своей деятельности, у банков появилась необходимость более жесткого подхода к публичному раскрытию финансовой информации для широкого круга пользователей. коммерческий банк риск финансовый Актуальность.

Актуальность темы

данной статьи обусловливается необходимостью внедрения в банках и небанковских финансово-кредитных организациях эффективной системы управления рисками. Это особенно важно в настоящее время с учетом большой конкуренции на рынке предоставляемых банковских услуг. Мировой опыт говорит о том, что именно недостаточно эффективное управление рисками во многих банках ведет не только к снижению ожидаемого показателя общей прибыли, но и к их финансовой несостоятельности и банкротству.

Цель. Целью работы является рассмотрение наиболее важных подходов к управлению рисками в банковской системе страны.

Научная новизна. Механизмы управления рисками коммерческих банков государства довольно многообразны, однако следует учитывать, что каждый из них индивидуально действовать не может, это не достаточно эффективно все механизмы должны работать в комплексе, заменяя и взаимно дополняя один регулятор другим. На рассматриваемой нами позиции ступени банковской системы наиболее важными регуляторами выступают центральные банки как основные государственные органы, осуществляющими регулирование и надзор за банковской системой своей страны.

В обстоятельствах экономической глобализации увеличивается значимость интернациональной регулировки, главная цель которой предоставление стабильного формирования всемирной финансовой системы. Главными приспособлениями управления рисками банков являются: наименьший объем капитала для новых формируемых банков; требования к нормативам достаточности денежных средств; условия для выявления данных о финансовом состоянии и совокупном риске банка; методы количественной оценки риска и др.

В систему отслеживания рисков включаются следующие элементы: способы выявления риска, приемы оценки риска, механизм мониторинга риска [3].

В практике работы коммерческих банков применяют внешние и внутренние механизмы риск-менеджмента. К последним относят такие, как внутренний аудит и контроль, хеджирование, прочие модели и методы риск-менеджмента в банке.

Деятельность коммерческих банков неразрывно связана с контролем ее со стороны различных инстанций и органов. Субъекты регулирования основываются на одном из следующих подходов: предписывающий (данный подход позволяет регулировать все риски банка, поскольку налагает довольно серьезные ограничения на работу банков), рыночно-ориентированный [2].

Основным недостатком предписывающего подхода является то, что в он не в полной мере соответствует настоящим рыночным реалиям. Практически все операции, совершаемые коммерческими банками, не являются достаточно простыми для целей контроля, а также мониторинга за их правильным проведением. В начале 90-х гг. XX века среди теоретиков и практиков банковского дела проводились многочисленные консультации с контролирующими организациями многих стран в целях определения новейшего рыночно-ориентированного подхода, в котором будут подлежать учету риски. Применение данного нового метода предполагает повышенное внимание контролирующих организаций за поддержанием и постоянным совершенствованием системы риск-менеджмента банков. Эффективно действующая система управления рисками в коммерческом банке содействует росту важных для него финансово-экономических показателей и повышению конкурентоспособности не только на внутреннем рынке розничных банковских услуг, но и на внешних. Показательно, что во многих развитых странах мира с достаточно эффективной работой банковской системы, применяются оба описанных подхода. В настоящих рыночных условиях необходимо понимать, что одни только контролирующие организации, осуществляющие постоянный мониторинг за банковской деятельностью, не смогут в полной мере гарантировать эффективную работу всей банковской системы. Для этого в качестве «помощников» им необходимы другие участники, которым может выступать высшее руководство коммерческого банка. Такой подход носит название партнерского, когда обе стороны заинтересованы в снижении риска банка, а значит, выработке эффективной системы банковского регулирования рисков [1].

Партнерский подход предполагает совместное решение нижеописанных задач в процессе риск-менеджмента каждым из участников путем их распределения по «центрам ответственности»: стимулирование процесса риск-менеджмента посредством разработки рекомендаций внутренними и внешними контролирующими органами по итогам проведенных проверок; полную ответственность за финансово-экономическую устойчивость коммерческого банка должно нести высшее его руководство; внешние контролирующие организации, в т. ч. аудиторские, обязаны проводить тщательный анализ имеющихся банковских рисков, с обязательном их расчетом в относительном отношении; как высшее руководство банка, так и руководители его подразделений должны осуществлять постоянную работу по привлечению инвесторов, кредиторов и клиентов банка как физических, так и юридических лиц, которые в свою очередь сами управляют риском, поскольку несут ответственность, в том числе материальную, за свои решения [2].

Сущность партнерского подхода также раскрывается в неизбежной необходимости ответственности всех участников в случае финансовой неустойчивости и банкротства банка: они понесут потери, и как следствие, вся система риск-менеджмента должна подлежать обязательной корректировке с учетом всех обстоятельств. Основой для создания эффективной системы управления банковскими рисками, а также принятия рациональных решений клиентами и инвесторами, может служить осуществляемый мониторинг рисков посредством публикуемой в средствах массовой информации и других аналитических источниках открытой банковской информации, раскрытие которой является обязательным требованием со стороны органов законодательной власти. В то же время следует учитывать, что практика последних лет показывает еще одно новшество в современной системе снижения рисков банка, как уже отмечалось в начале статьи, это ужесточение внутренних требований по раскрытию финансовой информации для широкого спектра пользователей. Практически ни одно банковское учреждение не предоставляет полную, детализированную информацию о результатах своей деятельности в разрезе отдельных видов операций и отраслей. Данное правило также можно относить к части комплексной системы риск-менеджмента в банке.

Заключение

Мировой опыт применения риск-менеджмента в банках свидетельствует о том, что в целях создания устойчивой банковской системы со стороны регуляторов (как правило, в лице центральных банков) должны в обязательном порядке предъявляться требования к достаточности собственного капитала, величине денежных средств банка, применяемых в качестве резерва для покрытия возможных непредвиденных убытков. Создание таких резервов служит бесспорным фактом снижения возможных рисков коммерческого банка.

Библиографический список

• 1. Белоглазова Г. Н, Л. П. Кроливецкая. — Москва: Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка.: — Москва: Издательство Юрайт; ИД Юрайт, 2013.
• 2. Банковские риски: учебное пособие/ кол. авторов; под ред. О. И. Лаврушина. — 2-е изд., стер. — Москва: КНОРУС, 2009.
• 3. Кузьмичева И. А., Подколзина Э. А. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ БАНКОВСКИМИ РИСКАМИ // Фундаментальные исследования. — 2015. — № 2−25. — С. 5635−5638.