Основные показатели банковской деятельности

банк рентабельность прибыль кредитный Анализировать эффективность банковской деятельности целесообразно и необходимо начать с пассива банка, в частности с его собственного капитала, так как непосредственно от величины собственного капитала зависит состав и структура активов, а, следовательно, величина доходов банка.

Так, под пассивом понимаются ресурсы банка, складывающиеся из двух основных частей: собственного капитала и привлеченных средств.

Пассивные операции банков образуют ресурсы банков и делятся на:

• * образование собственного капитала банка путем первичной эмиссии (выпуска) ценных бумаг;
• * прием депозитов (банковских вкладов) от физических и юридических лиц;
• * отчисления от прибыли банка на увеличение собственного капитала и фондов;
• * получение кредитов от других банковских учреждений и иных кредитных структур, в том числе и государственных.

Под собственным капиталом принято понимать денежные средства банка, принадлежащие ему на правах собственности и сформированные либо за счет средств собственников или инвесторов, либо за счет прибыли банка.

К основным показателям банковской деятельности, относящимся к привлеченным средствам, относятся вклады физических лиц.

Банковский вклад физического лица — это денежные средства, внесенные физическим лицом в банк для получения в будущем прибыли (процентов по вкладу).

Далее мы рассмотрим показатели, которые относятся к активам банка. Активы банка — это средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью получения прибыли. Активы нетто (чистые активы) — действительные (реальные активы) после вычета долговых обязательств банка. К активам банка относятся:

• * кассовая наличность (все имеющиеся на счетах банковского учреждения денежные средства);
• * банковские ссуды (обязательства, которые имеют перед банком те его клиенты, которым были выданы ссуды на тех или иных условиях — то есть потенциальные деньги, права на которые принадлежат банку, но в данный момент не имеют конкретного наличного выражения);
• * инвестиции (чаще всего инвестиции осуществляются в ценные бумаги частных и государственных компаний, а также в государственные ценные бумаги);
• * недвижимость.

Активы коммерческих банков принято подразделять на основании нескольких критериев. Если рассмотрение активов происходит с точки зрения ликвидности, то выяснится, что кассовая наличность обладает средней ликвидностью, недвижимость можно отнести к неликвидным активам, высокая же степень ликвидности присуща ссудам и инвестициям. В случае если активы оцениваются по степени надежности, обнаружится, что как раз ссуды и инвестиции обладают высоким риском (могут не принести дохода или привести к убыткам), тогда как недвижимость и кассовая наличность риска практически лишены. Наконец, активы коммерческих банков могут различаться как приносящие доход (инвестиционные операции, ссуды, операции с депозитами и тому подобное) и не приносящие дохода (кассовая наличность и недвижимость).

К активам банка также относится такое понятие, как кредитный портфель. Под ним следует понимать результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определённый период времени.

Структура и качество активов в значительной степени определяются ликвидностью и платежеспособностью банка, а, следовательно, его надежностью. От качества банковских активов зависят достаточность капитала и уровень принимаемых кредитных рисков, а от согласованности активов и пассивов по объемам и срокам — уровень принимаемых валютного и процентного рисков.

В итоге можно сказать, что банковский портфель активов и пассивов — это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Вся сущность управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.