Финансовые ресурсы как источник кредитования коммерческого банка

Коммерческие банки, как один из важнейших элементов современной банковской системы, выступают посредниками в перераспределении капиталов.

Основная цель деятельности коммерческого банка — получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты всех его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест при анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли банка зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. От сложившегося уровня доходов и расходов в рассматриваемом периоде и от того, насколько качественно осуществляется управление этими показателями, зависит эффективность функционирования банка и его финансовое положение на рынке.

Главная задача в процессе организации деятельности банка состоит в том, чтобы реализовать, по крайней мере, три наиболее существенные цели — добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка. Высокая эффективность чаще всего оценивается по отношению затрат к прибыли, при этом доминирует идея экономии затрат в процессе банковской деятельности.

По способу образования все ресурсы банка подразделяются на собственные, заемные и привлечены.

Под собственными средствами (или собственным капиталом банка) следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Другими словами это совокупность уставного, резервного капитала и нераспределенной прибыли. Рассмотрим формирование акционерного капитала банка.

Несмотря на часть ресурсов коммерческого банка, его собственные средства выполняют ряд функций таких как: защитная, оперативная и регулирующая.

Защитная функция — это основная, главная функция собственного капитала банка. Это функция является своего рода безопасностью первоначальных денежных средств коммерческого банка.

Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими Центральному банку осуществлять контроль за деятельностью банков.

Оперативная функция собственного капитала (функция обеспечения финансовой основы деятельности банка) считается второстепенной, поскольку основными ресурсами для активных операций являются привлеченные и заемные средства.

Схема 2. Структура собственных средств коммерческого банка Устамвный капитал — это сумма, зафиксированная в учредительных документах организации, прошедших государственную регистрацию. Отличается от суммы средств, первоначально инвестированных собственниками для обеспечения уставной деятельности организации, на величину их задолженности, отражаемой на дебете счёта 75/1. Уставный капитал определяет минимальный размер имущества юридического лица, гарантирующего интересы его кредиторов.

Эмиссионный доход — доход акционерного общества, образующийся за счет разности цены всех акций, если рыночный курс акций выше эмиссионного. Эмиссионный доход направляется в резервный фонд или увеличивает общую сумму балансовой прибыли.

Реземрвный капитамл — размер имущества предприятия, который предназначен для размещения в нём нераспределённой прибыли, для покрытия убытков, погашения облигаций и выкупа акций предприятия.

Нераспределенная прибыль — сумма, оставшаяся после вычета из прибыли начисленного с нее налога, называется «чистой прибылью». Эта прибыль является нераспределенной.

Примбыль — положительная разница между суммарными доходами (в которые входит выручка от реализации товаров и услуг, полученные штрафы и компенсации, процентные доходы и т. п.) и затратами на производство или приобретение, хранение, транспортировку, сбыт этих товаров и услуг.

Прибыль = Доходы? Затраты (в денежном выражении).

Фонд накопления предприятия (enterprise accumulation fund) — часть финансовых ресурсов предприятия, предназначенная в основном для финансирования пополнения основного капитала и увеличения запасов материальных оборотных средств. Создается за счет чистой прибыли, используется на реализацию инвестиционных проектов, финансирование научных разработок, а также в ряде случаев и на социальное развитие.

Целевое финансирование — выделение финансовых ресурсов, денежных средств целевым назначением для использования в качестве средства достижения определенной цели, решения социально-экономической проблемы, создания определенного объекта.

Условия, сложившиеся на финансовом рынке требуют от коммерческих банков постоянного наращивания уставного капитала. На это же направлена политика ЦБ России. При формировании уставного капитала банка следует в первую очередь учитывать минимально допустимый размер его капитала и нормативы, установленные регулирующими органами, при расчете которых используется величина собственных средств (капитала) банка. Один из таких нормативов, определяемый как отношение капитала банка к сумме его рисковых активов, является основополагающим нормативом достаточности банка не только для российской банковской практики, но и во всем мире.

В Федеральном законе «О Центральном банке Российской федерации» приведен перечень других нормативов, связанных с размером капитала банка, которые могут устанавливаться ЦБ для кредитных организаций в целях обеспечения их финансовой устойчивости.

Собственный капитал коммерческого банка выполняет несколько очень важных функций в ежедневной деятельности и для обеспечения финансовой устойчивости банка:

• * Служит для защиты от банкротства (деньги на черный день), компенсируя текущие потери до решения возникающих проблем
• * Обеспечивает средства, необходимые для создания, организации и функционирования банка до привлечения достаточного количества депозитов. (Новому банку требуются средства еще до открытия)
• * Поддерживает доверие клиентов к банку и убеждает кредиторов в его финансовой силе. Собственный капитал банка должен быть достаточно велик для обеспечения уверенности заемщиков в том, что банк способен удовлетворить их потребности в кредитах, даже если экономика в целом переживает спад.
• * Обеспечивает средства для организационного роста, предоставления новых услуг, выполнения новых программ и закупки оборудования. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для поддержки и защиты от риска, связанного с предоставлением новых услуг и развитием банка (в том числе созданием филиалов).
• * Является основой контролируемых показателей его деятельности.

Значительную часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства составляют основную часть ресурсов, как упоминалось выше 70−80%.

Привлеченные средства — это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в его обороте в качестве источников активных операций.

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и не депозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы не депозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

Основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, то есть денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.

В мировой банковской практике присуще кредитования как физическим так и юридическим лицам. В настоящее время в связи со сложной экономической ситуацией в коммерческих организациях кредитование ушло на второй план.

Кредитование в кредитных организациях может подразделяться на:

Потребительское кредитование — кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т. п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

Процентная ставка рассчитывается по каждому клиенту разная. Для процентной ставки учитываются критерии указанные на Рис. 1.

Рис. 1.

Авто кредитование — кредит для физических лиц на покупку транспортного средства (легкового автомобиля, грузового автомобиля, автобуса и других видов личного транспорта) с одновременным его использованием в качестве залога. При определенных условиях наиболее выгодный целевой способ банковского финансирования.

Ипотечное кредитование — долгосрочный кредит, предоставляемый юридическому или физическому лицу банками под залог недвижимости: земли производственных и жилых зданий, помещений, сооружений. Самый распространенный вариант использования ипотеки в России — это покупка физическим лицом квартиры в кредит. Закладывается при этом, как правило, вновь покупаемое жилье, хотя можно заложить и уже имеющуюся в собственности квартиру. Отметим, что ипотека — это публичный залог. При ипотеке недвижимости, органы, регистрирующие сделки, делают соответствующие записи о том, что имущество обременено залогом. Любое заинтересованное лицо может потребовать выписку из Государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В этой выписке, если имущество заложено, обязательно будет указано, что имеется обременение: залог. В России на ипотечном рынке активно работают не более ста банков.

Государственный. Сделку заключают государство и физическое или юридическое лицо. Направлен на оплату муниципальной деятельности. Предоставляется кредитный заем или выпуск ценных бумаг.

Межбанковский. Это перераспределение финансовых средств между участвующими банками. Банк-кредитор дает выгодные ненужные суммы, которые получают клиенты банков-заемщиков в качестве кредитования.

Социальный. Более мягкие условия для слабозащищенного слоя населения.

Субординированный. Учреждение выдает заемщику сроком до 5 лет определенную сумму под определенный процент. По истечению срока заемщик обязан выплатить долг единичным платежом. Размер процентов не превышает установленную Центробанком ставку.

Микрокредит. Такой заем создан для развития мелких предпринимателей, которые не могут получить обычные банковские кредиты.