На протяжении последних лет банковская система России последователь-но развивалась от специализированных государственных учреждений до само-стоятельных коммерческих субъектов кредитных организаций. За относи-тельно короткий исторический период решена масса непростых задач стратеги-ческого и тактического уровня. Сформированы профессиональные союзы и ас-социации банкиров для обмена опытом, обсуждения насущных проблем, выра-ботки единой позиции по вопросам профессиональной деятельности. Банки яв-ляются посредниками между вкладчиками и заемщиками, обеспечивая функ-ционирование и устойчивость платежной системы, а также оказывая сущест-венное воздействие на спрос и предложение денежного капитала. 5,79]
В данной работе рассмотрены теоретические вопросы антикризисного управления банковской системы. Банковская практика доказала отсутствие единой универсальной методики определения финансового состояния кредит-ных организаций, которая могла бы давать комплексное определение и диагно-стику на различных стадиях, а в некоторых случаях и конкретные предложения по вывод кредитной организации из сложившейся кризисной ситуации. Схемы, разработанные ЦБ для работы с проблемными кредитными институтами, предусматривают меры как рекомендательного, так и принудительного характера, однако часто на практике санация кредитной организации осуществляется на поздней, запущенной стадии проблемности, когда уже даже меры принудительного характера мало эффективны. Распознание состояния кредитной орга-низации (диагностика) один из основных базовых моментов, с которого должно начинаться антикризисное управление.
Актуальность работы в том, что сегодня некоторые финансовые аналити-ки предсказывают России кризис банковской системы. Он может быть связан с бумом потребительского кредитования в России. И уже раздаются мнения о том, что многие банки предпочитают скрывать реальные статистические дан-ные о невозвратах кредитов.
Теоретической и методической базой курсовой работы явились труды отечественных и зарубежных ученых и практиков в области банковского дела.
Цель работы состоит в изучение мер по финансовому оздоровлению бан-ка, а также изучению факторов характеризующую устойчивость ресурсной ба-зы банка. Для этого решим следующие задачи:
— рассмотрим механизм финансового оздоровления банков;
— рассмотрим факторы, характеризующие устойчивость ресурсной базы банка;
— проанализируем теоретические и правовые аспекты деятельности Банка России по финансовому оздоровлению кредитных организаций.
Объектом исследования финансовой устойчивости избран АКБ «Левобе-режный». Информационной базой данной работы являются нормативно-правовые акты, внутренние документы АКБ «Левобережный» за период 2004;2005 гг.
1. Теоретические и правовые аспекты финансового оздоровления кредит-ной организации
1. 1. Правовые аспекты финансового оздоровление кредитной организации
Одна из мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кре-дитной организации, разрабатываемая по инициативе ее учредителей (участни-ков) и (или) руководства, а также по требованию ЦБ РФ. В целях финансового оздоровления могут осуществляться следственные мероприятия:
— оказание кредитной организации финансовой помощи ее учредителями (участниками) и иными лицами; изменение структуры ее активов и пассивов;
— изменение ее организационные структуры;
— иные меры в соответствии с действительным законодательством.
Правом потребовать от кредитной организации разработки и осуществле-ния мер по финансовому оздоровлению обладает ЦБ РФ. С момента получения требования ЦБ РФ об осуществлении этих мер и до момента получения разре-шения на их реализацию и устранение оснований, послуживших причиной на-правления ЦБ РФ требований об осуществлении мер по финансовому оздоров-лению, кредитная организация не вправе принимать решения о распределении прибыли между ее участниками (учредителями), выплате (объявлении) диви-дендов, а также распределять прибыль между ее участниками (учредителями) и выплачивать им дивиденды. В рамках совместных действий Банка России и Российского правительства 1998 г. была разработана программа по реструкту-ризации банковской системы.
Центральное место в реализации разработанных планов было отведено специально созданному для этих целей Агентству по реструктуризации кредит-ных организаций (АРКО). Руководил работой АРКО Совет диекторов, форми-руемый из представителей Банка России и Правительства РФ.
При этом в деятельность АРКО ни федеральные, ни местные власти, ни Банк России не имели права вмешиваться. Законодательством была предусмот-рена лишь координация деятельности по реструктуризации банков с Банком России, а также предоставление ему необходимой информации о реструктури-руемых банках.
Функции, которые возлагались на АРКО:
— принимать под свое управление кредитные организации;
— участвовать в формировании органов управления кредитных организа-ций, находящихся под его управлением;
— осуществлять мероприятия по реструктуризации кредитных организа-ций, находящихся под его управлением;
— привлекать необходимые финансовые средства для реализации меро-приятий по реструктуризации кредитных организаций;
— создавать организации, в т. ч. кредитные, необходимые для осуществле-ния его задач и функций;
— взаимодействовать с Правительством РФ и Банком России при осущест-влении мероприятий по реструктуризации кредитных организаций;
— осуществлять иные функции, направленные на достижение поставлен-ной перед ним цели.
Если же ни руководство банка, ни временная администрация не смогли добиться успеха в работе по выводу банка из кризиса, то у него оставался еще один способ решить существующие проблемы и избежать банкротства банк мог перейти под управление АРКО. Однако, в соответствии с Федеральным за-коном от 28.07.2004 г. № 84-ФЗ утратил силу ФЗ «О реструктуризации кредит-ных организаций», а также ликвидирована государственная корпорация АРКО.
План мер по финансовому оздоровлению должен в обязательном порядке содержать: оценку финансового состояния организации; указания на формы и размеры участия учредителей (участников) и иных лиц в ее финансовом оздо-ровлении; меры по сокращению расходов на содержание по получению допол-нительных доходов; меры по возврату дебиторской (в первую очередь — про-сроченной) задолженности; изменения организационной структуры; сроки вос-становления уровня достаточности собственных средств (капитала) и текущей ликвидности. Выполнение мер по финансовому оздоровлению контролируется ЦБ РФ или Агентством по реструктуризации кредитных организаций, если она находится под его управлением. Основным итогом реализации плана финансо-вого оздоровления должно являться восстановление платежеспособности и бизнеса кредитной организации. 6,79]
В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуще-ствляться следующие меры:
— оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
— изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной органи-зации;
— изменение организационной структуры кредитной организации;
— приведение в соответствие размера уставного капитала кредитной орга-низации и величины ее собственных средств (капитала);
— иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.
Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами.
