Методы и модели оценки рисков в принятии управленческих решений на предприятии ОАО «Нижнекамскнефтехим»

В процессе деятельности ОАО «Нижнекамскнефтехим» сталкивается с различными видами рисков и проводит гибкую политику по направлениям деятельности, позволяющую ожидать, оценивать, контролировать и минимизировать действие факторов, определяющих размеры принимаемых ОАО «Нижнекамскнефтехим» рисков, и смягчить потери, где это возможно.

Разделы финансовой отчетности ОАО «Нижнекамскнефтехим» наиболее подверженные изменению в результате влияний указанных рисков: разделы кредиторской задолженности, чистой прибыли, а также себестоимости. В случае реализации вышеуказанных финансовых рисков может снизиться чистая прибыль, возрастут издержки на обслуживание займа. Вероятность возникновения таких рисков незначительна. Указанные факторы повлекут за собой необходимость привлечения дополнительных денежных средств, что, в свою очередь, приведет к увеличению кредиторской задолженности.

Большое влияние на показатели финансовой отчетности ОАО «Нижнекамскнефтехим» (изменение валюты баланса) может оказать резкий рост инфляции и процентных ставок на заемные денежные средства. Несмотря на стабилизацию российской экономики в последние годы возможность возникновения указанных рисков исключить нельзя.

На предприятии ОАО «Нижнекамскнефтехим» основные причины финансового риска, определяют с использованием метода экспертных оценок. Главным преимуществом этого метода является возможность использования для принятия оптимальных управленческих решений опыта и интуиции компетентного специалиста. Экспертным путем могут устанавливаться характеристики риска. К достоинствам данного метода можно отнести отсутствие необходимости точных данных и дорогостоящих программных средств, а также простоту расчетов.

При выявлении рисков на предприятии ОАО «Нижнекамскнефтехим» была сделана попытка установить удельный вес потенциалов с точки зрения их значимости в общем ресурсном потенциале управления предприятием. С этой целью к оценке было привлечено 5 экспертов из числа специалистов в области принятия управленческих решений в условиях риска.

Экспертами проанализированы риски на основе алгоритма, предложенного Шереметом В. В. [19, С. 12]:

• 1. По каждому виду риска определяется предельный уровень, приемлемый для организации, реализующей данный проект. Предельный уровень риска определяется по сто балльной шкале.
• 2. Устанавливается при необходимости дифференцированная оценка уровня компетентности экспертов, являющаяся конфиденциальной. Оценка выставляется по десяти балльной шкале.
• 3. Риск оценивается экспертами с точки зрения вероятности наступления рискового события (в долях единицы) и опасности данного риска для успешного завершения проекта (по пяти балльной шкале). Форма таблицы, подлежащей заполнению каждым экспертом, приведена в таблице 2.

Таблица 2 — Форма анализа риска первого эксперта.

4. Оценки, проставленные экспертами по каждому виду риска, сводятся в таблицу, форма которой приведена в таблице 3. В ней определяется интегральный уровень по каждому виду риска.

Таблица 3 — Форма 2 для экспертного анализа рисков.

5. Далее сравниваются интегральный уровень риска, полученный в результате экспертного опроса, и предельный уровень для данного вида риска и выносится решение о приемлемости данного вида риска для разработчика проекта (см. таблицу 4).

Таблица 4 — Форма 3 для экспертного анализа рисков.

В случае если принятый предельный уровень одного или нескольких видов риска, ниже полученных интегральных значений, разрабатывается комплекс мероприятий, направленных на снижение влияния выявленных рисков.

Как показывает таблица 5, в деятельности данного предприятия существуют как высокие, так и невысокие уровни отдельных видов риска. Наибольшую опасность представляют такие виды риска, как риск снижения покупательского спроса и риск снижения конкурентоспособности предприятия. Пока находится в приемлемых рамках кредитный риск, однако если не предпринимать никаких действий, он может возрасти.

Таблица 5 — Ранжирование основных причин финансового риска на ОАО «Нижнекамскнефтехим» .

Из анализа данных, приведенных в таблицы 5, видно, что самыми приоритетными причинами коммерческого риска на предприятии в 2009 году были снижение объемов реализации товаров вследствие наступления кризисной ситуации и падения спроса (потребности) на товар, снижение конкурентоспособности реализуемых товаров. Соответственно, вследствие ухудшения конкурентоспособности предприятия ОАО «Нижнекамскнефтехим» может возникнуть финансовый риск, что повлечет за собой кризисные явления.

Таким образом, предприятие ОАО «Нижнекамскнефтехим» нуждается в разработке антикризисных мероприятий в условиях возникновения и уменьшения фактора риска.