Денежный фонд — обособленная часть денежных средств, имеющая целевое назначение.
По источникам: фонды собственных и заемных средств.
По направлению использования: потребления, накопления и оперативные денежные фонды.
Денежные фонды предприятия можно разбить на 4 группы:
1. Фонды собственных средств:
уставный капитал;
добавочный капитал;
резервный капитал;
инвестиционный фонд;
валютный фонд;
прочие.
2. Фонды привлеченных средств:
фонд потребления;
расчеты по дивидендам;
доходы будущих периодов;
резервы предстоящих расходов и платежей.
3. Фонды заемных средств:
кредиты банков;
факторинг;
лизинг;
прочие.
4. Оперативные денежные фонды:
для выплаты заработной платы;
для выплаты дивидендов;
для платежей в бюджет;
прочие.
Финансовые ресурсы — все источники ден средств, аккумулируемые предприятием для формирования активов, выполнения фин обязательств, финансирования технических затрат и затрат на развитие.
Собственные фонды:
1. Внутренние ь Вклады в УК ь Чистая прибыль ь Амортизация.
2. Внешние ь Дополнительные взносы в УК за счет вкладов ь Доп взносы за счет эмиссии ь Средства после перераспределения ь Бюджетные ассигнования Заемные фонды:
ь Долгосрочные кредиты ь Краткосрочные кредиты ь Коммерческий или товарный кредит ь Выпуск облигационных займов.
Финансовые взаимоотношения корпораций
Все финансовые отношения предприятий можно объединить в четыре группы:
1. C другими предприятиями и организациями;
Это самая большая по объему денежных платежей группа. Отношения предприятий друг с другом связаны с реализацией готовой продукции и приобретением материальных ценностей для хозяйственной деятельности. Роль этой группы первична, так как именно в сфере материального производства создается национальный доход, предприятия получают выручку от реализации продукции и прибыль.
2. внутри предприятия;
Их роль состоит в установлении определенных стимулов и материальной ответственности за качественное выполнение принятых обязательств. Их объем определяется степенью финансовой самостоятельности структурных подразделений. Отношения с рабочими и служащими — это выплаты заработной платы, премий, пособий, дивидендов по акциям, материальной помощи, а также взыскание денег за причиненный ущерб, удержание налогов.
3. внутри объединений предприятий и организаций;
Финансовые отношения предприятий с вышестоящими организациями составляют отношения по поводу образования и использования централизованных денежных фондов, которые в условиях рыночных отношений являются объективной необходимостью. Особенно это касается финансирования инвестиций, пополнения оборотных средств, финансирования импортных операций, научных исследований, в том числе и маркетинговых. Внутриотраслевое перераспределение денежных средств, как правило, на возвратной основе играет важную роль в управлении финансами и способствует оптимизации средств предприятий.
4. с финансово-кредитной системой государства.
Отношения с финансово-кредитной системой государства многообразны. Эта система включает следующие звенья: бюджетное, кредитное, страховое, а также фондовый рынок.
