Анализ конкурентоспособности ОАО «МИнБ»

В системе измерений устойчивости банков, их финансово-экономической состоятельности и конкурентоспособности ликвидность занимает ведущее место. В связи с этим очень важно теоретическое обоснование самого понятия «ликвидность», а с практической точки зрения — критерии, показатели ее измерения, объективно характеризующие банковскую деятельность при оценке финансовой состоятельности группы или конкретного банка.

Обобщение основных концептуальных подходов к определению ликвидности как одного из важных понятий при анализе деятельности банков показало, что среди исследователей нет единой позиции по ее экономическому содержанию и критериальному аппарату. В то же время очевидна целесообразность четкого методологического подхода в определении и оценке ликвидности, поскольку только на этой основе можно обеспечить достоверность информации о финансовой состоятельности конкретной банковской структуры с тем, чтобы определять дальнейшие отношения с ней, как деловым партнером на конкретном рынке товаров (услуг).

Можно выделить два основных направления. В частности первое из них исходит из признания ликвидности в качестве способности банка своевременно и полно погашать свои обязательства за счет использования активов, т. е. основывается на перераспределительной функции банков. Таким образом, в основе определения ликвидности как возможности выполнения банком своих обязательств за счет реализации активов лежит рассмотрение банка в качестве посредника между владельцами привлекаемых ресурсов и заемщиками. При таком подходе платежеспособность банка обычно определяется как его способность бесперебойно и в полном объеме выполнять свои платежные обязательства и выступает как форма существования ликвидности. И если ликвидность оценивается в данной ситуации при помощи различных коэффициентов, базирующихся на сравнении активов с учетом сроков их погашения и пассивов — сроков востребования, то критериями платежеспособности выступают показатели, характеризующие платежную дисциплину: состояние корреспондентского счета, наличие картотеки не оплаченных в срок расчетных документов из-за отсутствия средств на корсчете кредитной организации; наличие задолженности по межбанковским кредитам и кредитам рефинансирования.

Другой подход к определению банковской ликвидности имеет достаточно универсальный характер, поскольку ликвидность определяется, как способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. При этом четкий механизм функционального взаимодействия подразделений банка по выполнению взятых обязательств отсутствует, что принципиально отличает данный подход от первого.

Таким образом, именно ликвидность, концентрируя в себе наиболее важный спектр отношений состоятельности коммерческих банков в плане их надежности перед партнерами, вместе с тем определяет их состоятельность на самом рынке банковских услуг через повышение их конкурентоспособности. Тем самым в сфере банковского предпринимательства ликвидность проецируется как состоятельность, конкурентоспособность банка.

В целях управления и контроля за ликвидностью и платежеспособностью в ОАО «МИнБ» используется метод их централизованного управления на основе ежедневной экспертной оценки. Осуществляется планирование использования срочных ресурсов при создании необходимого объема высоколиквидных активов, а также планирование использования существующих лимитов привлечения краткосрочных денежных средств с денежного рынка и от Банка России для покрытия кассовых разрывов. Для определения потребности Банка в ликвидных средствах для исполнения платежей клиентов на текущий день, так и на месяц вперед, используется метод пассивов.

Достаточность собственных средств (капитала) Банка является дополнительной гарантией выполнения Банком своих обязательств перед клиентами. Минимизация рисков потери ликвидности и платежеспособности осуществляется путем обеспечения необходимого уровня вложений в различные виды ликвидных активов, в зависимости от текущего состояния активов и пассивов Банка.

Проводимые мероприятия позволяют Банку поддерживать его ликвидность и платежеспособность и соответственно выполнять обязательные нормативы.

Таблица 2.5 Обязательные нормативы банков

На 1 января 2007 года (по сравнению с 1 января 2006 г.): снижение значений нормативов мгновенной и текущей ликвидности Н2 и Н3 преимущественно обусловлено увеличением объема обязательств Банка по счетам клиентов «до востребования»; значение норматива долгосрочной ликвидности Н4 улучшилось главным образом вследствие прироста капитала Банка, а также обязательств с оставшимся сроком до даты погашения свыше года.

На 1 января 2008 года (по сравнению с 1 января 2007 г.): рост значения норматива мгновенной ликвидности Н2 обусловлен прежде всего увеличением остатков денежных средств на корреспондентском счете в Банке России, а так же объема вложений в высоколиквидные долговые обязательства. Значение норматива текущей ликвидности Н3 увеличилось главным образом за счет возросшего объема требований Банка по кредитам со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

На 1 января 2009 года (по сравнению с 1 января 2008 г.): увеличение значения норматива достаточности собственных средств (капитала) банка Н1 обусловлено ростом величины капитала Банка; основной причиной улучшения состояния мгновенной ликвидности (норматив Н2) явилось включение в расчет данного норматива начиная с отчетности на 01.06.2008 (Указание ЦБР от 31.03.2008 г. № 1991;У) показателя минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования (ОВМ*), уменьшающего величину обязательств по счетам «до востребования» (Овм); улучшение значения норматива долгосрочной ликвидности Н4 произошло за счет включения в расчет данного норматива начиная с отчетности на 01.06.2008 (Указание ЦБР от 31.03.2008 г. № 1991;У) показателя минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам физических и юридических лиц до востребования, увеличивающего величину обязательств Банка по кредитам, депозитам и долговым обязательствам с оставшимся сроком погашения свыше года (ОД); улучшение значения норматива максимального размера крупных кредитных рисков Н7 обусловлено ростом величины капитала Банка; увеличение значения норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) Н9.1 произошло за счет роста объемов кредитов, предоставленных акционерам Банка.

На 1 января 2010 года (по сравнению с 1 января 2009 г.): основной причиной снижения норматива Н1 явился рост активов IV группы с коэффициентом риска 100% (преимущественно кредитов, предоставленных клиентам Банка); увеличение значения норматива Н3 обусловлено возросшим объемом требований Банка по кредитам со сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней, а также величины вложений в высоколиквидные долговые обязательства; к увеличению значения норматива Н4 привел в основном рост кредитных требований Банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года; увеличение значения нормативов максимального размера крупных кредитных рисков Н7 и значения норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) Н9.1 обусловлено ростом объемов кредитования.

На 1 января 2011 года (по сравнению с 1 января 2010 г.): отрицательная динамика значения норматива текущей ликвидности Н3 обусловлена прежде всего ростом обязательств Банка по счетам клиентов «до востребования»; к увеличению значения норматива долгосрочной ликвидности Н4 привел рост кредитных требований с оставшимся сроком до даты погашения свыше года; улучшение значений норматива максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) Н9.1 и норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка Н10.1 обусловлено ростом величины капитала банка.

Банк поддерживает на высоком уровне свою платежеспособность и ликвидность. Все обязательные нормативы ликвидности выполняются банком с большим запасом, нет случаев несвоевременного выполнения банком своих обязательств перед клиентами из-за недостатка средств на корреспондентских счетах или в кассах банка. Постоянно увеличиваются объемы средств, привлекаемых банком у клиентов, темпы роста — 18 и более процентов в год, что превышают величины инфляции и говорит о росте деловой активности банка.