Оценка эффективности функционирования кредитно-инвестиционной деятельности банка с учетом применения зарубежной практики (на примере ООО «БУМ-БАНК»)

Целесообразность внедрения организационной структуры обусловлена, в первую очередь, дальнейшей эффективностью функционирования этой структуры. Для оценки эффективности организации кредитно-инвестиционной банковской деятельности в работе предлагается система ключевых показателей эффективности (KPI) для оценки эффективности функционирования инвестиционного подразделения коммерческого банка.

Ключевые показатели эффективности (KPI)? это показатели, по которым оцениваются результативность и эффективность действий персонала, процессов и функций управления компаний и организаций, эффективность конкретной производственной, технологической и другой деятельности.

Считаем целесообразным применить данные показатели для оценки эффективности работы инвестиционного подразделения банка ООО «Бум-Банк» и представить системы KPIв виде совокупности количественных и качественных показателей эффективности и предложим подход к оценке эффективности работы инвестиционного подразделения ООО «Бум-Банк» .

Рассмотрим более подробно данную методику (в ней доходные показатели рассчитаны, исходя из направлений, заявленных в рассматриваемой ниже организационной структуре инвестиционного блока).

Как видно из рисунка, все доходы, получаемые инвестиционно-банковскими подразделениями мы условно подразделяем на процентные и комиссионные.

Процентные доходы? это доходы, в основном полученные от операций, имеющих кредитную составляющую.

Комиссионные доходы? наиболее существенная статья доходов, связанная с получением от клиентов различных комиссионных вознаграждений за операции по привлечению финансирования, консультирование, предоставление аналитических материалов и т. д. Как правило, они рассчитываются в процентах от суммы сделки либо в фиксированном объёме и уплачиваются единовременно:

CI = с * S, (2).

где CI? комиссионный доход;

с? размер комиссии по сделке (в %);

S? сумма сделки.

Прочие доходы? это, в основном, финансирование, которое привлекает банк на рынке долгового/акционерного капитала. Как правило, такие операции носят разовый характер, и кредитная организация применяет такой подход привлечения капитала только в рамках своей строго определенной инвестиционной политики.

Доходные показатели от реализации инвестиционно-банковских услуг можно условно разделить на доходы, полученные от реализации клиентских операций и доходы, связанные с деятельностью самого банка.

Доходы, связанные с деятельностью самого банка, включают в себя, как правило, доходы от торговых операции на рынке ценных бумаг, структурированных сделок, в том числе, секьюритизация / реструктуризация для целей банка, осуществление совместных инвестиционных проектов с другими финансово-кредитными организациями (венчурные фонды и фонды прямых инвестиций).

Для оценки эффективности функционирования инвестиционных подразделений банка ООО «Бум-Банк» мы предлагаем использовать следующие относительные показатели KPI:

1. Доля рынка (Market share)? (M), рассчитываемая как отношение действующей клиентской базы ко всем потенциальным клиентам рынка инвестиционно-банковских услуг.

Данный показатель отражает, какую долю занимает тот или иной банк на данном рынке. Чем выше данный показатель, тем весомее роль банка в данном бизнесе.

2. CCIR (cost-to-core income ratio)? соотношение доли операционных расходов в операционных доходах банка (сумма всех доходов инвестиционно-банковского подразделения).

Низкое значение данного показателя свидетельствует о более высокой эффективности бизнеса. Исключение, однако, могут составлять высокомаржинальные виды бизнеса с низким потреблением капитала, но высокой долей затрат на персонал (например, услуги по консультированию клиентов в области корпоративных финансов).

3. ROE (return on equity) ?соотношение прибыли (чистого дохода) и средств ее получения к капиталу. Данный показатель характеризует эффективность работы банка? производительность или отдачу его финансовых ресурсов. Другими словами, он характеризует прибыль, получаемую с каждого рубля собственных средств, вложенных в коммерческий банк.

Применим данную систему показателей KPIк оценке эффективности функционирования инвестиционного подразделения ООО «БУМ-БАНК» и представим все расчетные данные в табличной форме (табл. 7).

В данной таблице также дополнительно учтены будущие доходы от развития инвестиционного направления, при этом особое место отведено такому показателю как «Доля доходов от инвестиционно-банковской деятельности в общем операционном доходе банка», который, на наш взгляд, является ключевым индикатором эффективной кредитно-инвестиционной деятельности банка в целом.

Исходя из всего вышеизложенного, для того чтобы на практике оценить эффект от развития инвестиционно-банковского направления, необходимо полученные в результате расчетов, рассматривать по трем направлениям:

1. Абсолютные количественные показатели сравниваются между собой по временному принципу, сравнивая расчетные данные за текущий период и соотносятся с данными за предыдущий анализируемый период. Положительная динамика свидетельствует о росте бизнеса.

Кроме того, на основе данных показателей можно определить процент выполнения бизнес-плана, который представляет собой установку определенных количественных ориентиров (направлений) развития инвестиционно-банковского бизнеса на год, рассчитываемый путем сравнительного соотнесения фактических и плановых результатов деятельности.

2. Для оценки эффективности относительных количественных показателей каждому показателю был присвоен весовое значение. Для оценки нами использован опыт банка «ВТБ» к анализу эффективности результатов банковской деятельности.

Для расчета единого относительного количественного показателя КPI присвоим показателю «Market share» вес ?0,3; показателю «CCIR»? 0,2 и показателю «ROE»? 0,5:

KPI = 0,3* M ?0,2*CCIR + 0,5*ROE (3).

Чем ближе значение KPI к 1, тем эффективнее функционирует инвестиционно-банковское направление банка.

КРI (2012)= 0,3 *0,26? 0,2 *0.33 + 0,5* 0,1 = 0,078?0,066+0,05=0,62.

KPI (2013)= 0,3*0,31 ?0,2*0,31+ 0,5*0,13=0,093? 0,062+0,065=0,096.

KPI (2014)= 0,3*0,35 ?0,2*0,30+0,5*0,14=0,105 ?0.06+0,07=0,115.

Небольшое значение данного показателя в 2012;2014 гг. в основном связано со значительными затратами на запуск нового проекта, поскольку инвестиционное подразделение ООО «БУМ-БАНК» начало функционировать только во 2-м кв. 2012 г. и постепенно выходит на рынок предоставления кредитно-инвестиционных услуг, что видно из прогнозных значений KPI.

Таким образом, построение эффективного кредитно-инвестиционного бизнеса в условиях российского финансового рынка возможно только на базе коммерческого банка.

В условиях ужесточения межбанковской конкуренции коммерческие банки смогут рассчитывать на позитивные долгосрочные результаты, лишь в том случае, если они будут способны предлагать услуги не только в области корпоративного кредитования, но развивать такое новое направление как кредитно-инвестиционная деятельностью.