Задача № 3

Определить экономический ущерб и страховое возмещение финансового риска на основе следующих данных:

Балансовая прибыль за последние три года — 580 т. р., 370 т. р., 550 т. р.

В результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии фактический объем реализованной продукции — 1525,7 т. р.

При затратах на его производство — 1149,5 т.р.

Получена прибыль от торгово-посреднических операций — 56,8 т. р.

В договоре страхования предусмотрена безусловная франшиза — 27 т. р.

Решение:

Находим общий показатель балансовой прибыли фирмы по данным за последние 3 года:

580+370+550: 3 =500 т.р.

Находим прибыль текущего года от основного производства:

1525,7−1149,5=376,2 т.р.

Находим прибыль от основного производства и от посреднической деятельности:

376,2+56,8=433 т.р.

Находим экономический ущерб в результате недопоставки сырья и выхода из строя технологической линии:

500−433=67т.р.

Страховое возмещение финансового риска с учетом безусловной франшизы составляет:

67−27=40т.р.

Задача № 4

Определить размер годичных брутто-ставки и страхового платежа по страхованию на случай смерти по следующим данным:

Возраст страхователя — 18 лет, Срок страхования — 5 лет, Страховая сумма — 50,8 т.р.

Ставка дохода — 19%.

Расходы на ведение дела — 1,84 руб. на 100 руб. страховой суммы На проведение предупредительных мероприятий — 6% брутто-ставки Прибыль страховой компании составляет — 16% брутто-ставки.

Решение:

По данным таблицы смертности:

Х (лет) х+1(число умирающих при переходе от возраста х к х+1).

При страховой сумме 50,8 т.р. страховщику следует выплатить на первом году страхования:

• 93*50,8=4724,4
• 106*50,8=5384,8
• 119*50,8=6045,2
• 131*50,8=6654,8
• 143*50,8=7264,4

Определим современную стоимость предстоящих в течение 5 лет выплат по случаям смерти, применив соответствующие дисконтируемые множители:

(4724,4*0,971) + (5384,8*0,943) + (6045,2*0,915) + (6654,8*0,888) + (7264,4*0,863) = 4587,04 + 5077,87 + 5531,36 + 5909,46 + 6269,18 = 27 374,91.

Находим единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти на страховую сумму 50,8 т.р. для лица в возрасте 18 лет при сроке страхования 5 лет:

27 374,91:592=46,24.

Находим размер годичных брутто-ставки:

Тбс = Тнс + Рв .100.

100-Н Н = Пм+Пп Н = 6%+16% = 22%.

Тбс = 46,24+1,84 .100.

100%-22%.

Тбс = 61,64 руб.

Вычислим страховой платеж по страхованию на случай смерти:

Годичная брутто-ставка = 61,64 руб.

Ставка дохода — 19%.

Срок страхования — 5 лет.

61,64*1,19*1,19*1,19*1,19*1,19=147,09 — 61,64= 85,45 руб.

В случае установления в договоре страхования имущества франшизы страховая премия П, уплачиваемая страхователем, уменьшается на величину произведения страхового тарифа на сумму франшизы и может быть рассчитана по формуле:

П=Тб (S — Ф),.

где Тб — тарифная брутто-ставка;

S — страховая сумма;

Ф — сумма франшизы.

Используя данные, приведенные в таблице решить следующую задачу: предприятие заключило договор страхования своего имущества (основных средств предприятия и оборотных средств), договор также покрывает убытки от вынужденного простоя предприятия, вызванного страховым случаем. При страховании убытков предприятия связанных с вынужденным простоем, период ответственности страховой организации составляет три дня. Страховая организация компенсирует убытки предприятия в виде не полученной чистой прибыли, причем в первый день простоя предприятия компенсируется 100% среднедневной чистой прибыли, во второй и третий дни вынужденного простоя соответственно 50% и 25%.

Договор страхования предусматривает также выплату страхового возмещения при утрате имущества предприятия или его повреждения в результате стихийного бедствия, пожара и кражи (полный пакет рисков). При страховании по всему пакету рисков, предусмотренных в договоре, предоставляется скидка — 20% от суммы страхового платежа.

При страховании использована система «пропорционального страхового обеспечения». Применяется условная франшиза в размере 2% от страховой суммы по рискам «пожар» и «стихийное бедствие» и безусловная франшиза 2000 тыс. руб. по риску «кража».

Определить:

• 1. страховую стоимость имущества предприятия;
• 2. страховую сумму при страховании имущества от стихийного бедствия, пожара и кражи;
• 3. страховую сумму при страховании риска вынужденного простоя предприятия;
• 4. страховой тариф, с учетом того, что страхование производится по полному пакету рисков;
• 5. сумму страхового платежа;
• 6. сумму страхового возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая

Таблица 1.

Страховая стоимость имущества предприятия = стоимость осн. средств — Износ + стоимость об. средств = 14 000 — 25% + 4500 = 15 000 тыс. руб.

Страховая сумма при страховании имущества от стихийного бедствия, пожара и кражи (S) = страховая стоимость * (страховое обеспечение / 100) = 15 000 * (65 / 100) = 15 000 * 0,65 = 9750 тыс. руб.

Страховая сумма при страховании риска вынужденного простоя предприятия = чистая среднедневная прибыль (за первый день) + 0,5 чистой среднедневной прибыли (за второй день) + 0,25 чистой среднедневной прибыли (за третий день) = 11 + 11 * 0,5 + 11 * 0,25 = 19,25 тыс. руб.

Страховой тариф, с учетом того, что страхование производится по полному пакету рисков = Тариф по страхованию от стихийного бедствия + Тариф по страхованию от пожара + Тариф по страхованию от кражи = 0,3 + 0,9 + 1,5 = 2,7%.

Сумма страхового платежа = (Уимсп + Увпсп) * ((100 — 20) / 100) = (405 + 0,385) * ((100 — 20) / 100) = 324,0308 тыс. руб.

Уимсп = 15 000 * 2,7 / 100 = 405 тыс. руб.

Увпсп = 19,25 * 0,2 / 100 = 0,0385 тыс. руб.

Сумма страхового возмещения при нанесении ущерба в результате страхового случая = убыток * (страховое обеспечение / 100) = 10 000 * 65 / 100 = 6500 тыс. руб. Долан, Э. Д. Микроэкономика / Д. Линдсей. — СПб.: Изд-во Литера плюс, 2012. — 368 с.