Организация работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в России

Современное положение дел в России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Мировым сообществом уже признано, что за короткое время в России создана система противодействия отмыванию преступных доходов. Другим странам для этого потребовалось 10 и более лет. Министерство финансов США отметило лидирующую роль России во всем центральноазиатском регионе. Россия сыграла поистине ключевую роль в создании в октябре прошлого года Евразийской группы по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Россия сегодня стала «ключевым партнером» США по борьбе с отмыванием денег. Высокий уровень партнерства подтверждается тем, что министерства финансов США и России подготовили уже два доклада о совместных инициативах в этой области, которые были представлены для рассмотрения президентам обеих стран. Несмотря на прилагаемые усилия, объёмы отмывания денег огромны.

Эксперты по-разному оценивают масштабы теневой экономики в России: представители органов государственной статистики и научных кругов называют уровень в 20−25% ВВП, специалисты правоохранительных органов — 40−45% ВВП. Но даже такой разброс в оценках, вызванный отсутствием единой методики подсчета и весомостью экспертного мнения, не может скрыть суть проблемы — в развитых странах удельный вес теневой экономики, как правило, не превышает 3−5% ВВП.

Отмываются средства полученные как в сфере традиционных видов деятельности преступных сообществ (торговля наркотиками и оружием, контрабанда, проституция и т. д.), так и от теневых операций легально функционирующих юридических лиц (уклонение от уплаты налогов, незаконное предпринимательство и др.).

В базу данных Росфинмониторинга в течение 2004 года поступило свыше 1,7 млн сообщений о финансовых операциях, подлежащих контролю в соответствии с федеральным законом. В том числе по подозрительным операциям — почти 40 процентов сведений, что на 55 процентов выше аналогичного показателя в 2003 году.

Финансовая разведка наладила на сегодня сбор информации практически из всех возможных источников: банков, страховых фирм, лизинговых компаний, рынков, казино — отовсюду, где вращаются наличные средства. Ежедневно ФСФМ получает более 12−14 тыс. сообщений, из которых около трети являются подозрительными. Вся эта информация пополняет базу данных, которая охватывает около 3 млн. финансовых сделок. Затем управление финансовых расследований, проведя анализ полученных материалов, наиболее серьезные из них передает в правоохранительные органы. В прошлом году таких материалов было передано чуть менее 2 тыс. Между тем превратить «черные» деньги в «белые» в России по-прежнему не проблема.

По материалам ФСФМ уже состоялся ряд судебных приговоров. 6 человек осуждены (из 85 человек, привлеченных к уголовной ответственности по ст. 174, 174−1 Уголовного кодекса РФ), что соответствует показателям работы ведущих финансовых разведок мира в первые два-три года работы. По 62 материалам, собранным в 2004 году, уже возбуждены уголовные дела. Еще 32 дела находятся в стадии расследования.

В текущем году на территории Северо-Западного федерального округа (СЗФО) правоохранительными органами выявлено 331 преступление, связанное с отмыванием денежных средств. Такие данные были обнародованы на межведомственном совещании представителей правоохранительных и государственных контролирующих органов по выявлению и расследованию преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) денежных средств. В суды направлено 273 уголовных дела по ст. 174 (легализация отмыванием денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем) и 174−1 (легализация отмыванием денежных средств или иного имущества, полученного в результате совершенного преступления) УК РФ. Наиболее высокие показатели по данному направлению отмечаются в ГУВД Санкт-Петербурга и Ленинградской области и МВД Республики Карелия. В Главном управлении МВД России по СЗФО создано специализированное подразделение по борьбе с отмыванием денежных средств. В 2004 г. правоохранительными органами СЗФО было выявлено 213 преступлений, связанных с отмыванием денежных средств. Причиненный данными преступлениями ущерб составил свыше 18 млн руб. Указанный ущерб полностью возмещен. В суд направлены уголовные дела по 189 преступлениям данной направленности В России некоторые эксперты традиционно склонны отделять доходы, полученные в результате уклонения от уплаты налогов и незаконного предпринимательства, от тех, что получены в результате совершения других видов преступлений. Принято считать, что доходы первой категории не в полной мере являются преступными, а скорее обусловленными сложившейся обстановкой. Действительно, в середине 90-х налоговое бремя было чрезмерным. Отмечались случаи, когда предприятия, чтобы уплатить все налоги и сборы, должны были работать в убыток, и это заставляло их уклоняться от соответствующих платежей либо вести «неофициальный» учет, используя наличную форму расчетов. Однако в последнее время налоговая нагрузка существенно снижена, есть перспектива ее дальнейшего уменьшения, что ликвидирует основания для общественного оправдания лиц, преступающих налоговое и гражданское законодательство.

По мнению директора банковского института Высшей школы экономики В. Солодкова, когда в России делаются заявления, что мы должны бороться с отмыванием преступных доходов, это означает в первую очередь борьбу с обналичкой и серыми схемами, механизмами, которые используют компании уклоняясь от налогов, а не борьба с отмыванием доходов от продажи оружия и наркотиков — в мировом понимании.

В легальном секторе повышенный интерес для теневых капиталов во всем мире представляет банковская система. Он вызван прежде всего тем, что значительная часть теневых экономических операций (особенно юридических лиц) проходит посредством или в отдельных случаях — с участием кредитных организаций. размещение в банковской системе доходов, полученных в результате совершения преступлений, имеет для нее крайне негативный характер, угрожает ее стабильности, интересам добросовестных кредиторов и вкладчиков.

Основными поставщиками информации о финансовых операциях для Федеральной службы по финансовому мониторингу являются кредитные организации. Не случайно до 90 процентов всей информации, поступающей в ФСФМ, служба получает от банков. Росфинмониторинг рассматривает Банк России в качестве одного из своих важнейших партнеров в обеспечении функционирования системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

В последнее время за неисполнение антиотмывочного законодательства у ряда кредитных организаций были отозваны лицензии на право совершения банковских операций, целому ряду банков отказано в приеме в систему страхования вкладов, вдвое сократился так называемый фиктивный экспорт услуг. Основное что привлекло Банк России это огромные суммы по обналичиванию денежных средств: операции по выдаче кредитными организациями наличных рублей на «закупку сельскохозяйственной продукции», на «погашение и покупку ценных бумаг», по выдаче со счетов физических лиц, а также «на иные цели». При этом анализ банковской отчетности показывает, что наиболее крупными операторами на рынке таких, с позволения сказать, «услуг» являются некоторые банки, весьма небольшие по активам и уставному капиталу.

Среднемесячные выдачи наличных средств на указанные цели такими банками во второй половине 2004 г. выросли на 50% и составили по стране за год объемы, сопоставимые с расходной частью бюджета страны. Причем важно отметить распространение таких операций по территории всей страны. По банкам Московского региона за 2004 г. объемы выдачи наличных денежных средств по тем же символам составили около 35 — 36%.

Так, банк «Родник», у которого в сентябре 2004 г. была отозвана лицензия и уставный капитал которого составлял 20 млн руб., в феврале 2003 г. начал операции по выдаче наличных рублей. За шесть месяцев выдал 74 млрд руб., из них 64 млрд руб. — благотворительной организации, состоящей из одного человека, проживающего в селе Ахатовке Тверской области. Необходимо как можно оперативнее выявлять подобные случаи и принимать меры по ограничению подобной «деятельности».

Еще пример — АКА-Банк (с уставным капиталом 9 млн руб., число работников — 26 человек). Клиентура и корреспондентские отношения — те же, что и у «Родника». АКА-Банк в сентябре обналичил 1,4 млрд руб., в октябре — 14,5 млрд руб., в ноябре — 27,5 млрд руб., а в декабре — 39,6 млрд руб., а также несколько сотен миллионов долларов США. Подавляющая часть выдаваемых денег — в благотворительные фонды, состоящие из одного человека, проживающего в сельской местности. А выдача — ни много ни мало — только в рублях более 80 млрд. рублей.

Банк России «установил случаи неоднократного нарушения КБ „Инвестрасчет“ законодательства о противодействии отмыванию преступных доходов», «многочисленные факты» нарушения в учете и отчетности, а также недостоверные данные о расчетно-кассовых операциях. В частности, с ноября 2004 г. по февраль 2005;го банком проведены кассовые операции по выдаче наличных на сумму более 24 млрд руб. «При этом его собственные средства составили 10 млн руб., а валюта баланса — 14 млн руб.». «Инвестрасчет», как и Содбизнесбанк, не сообщал в финансовую разведку о значительной части операций, подлежащих обязательному контролю со стороны службы по финансовому мониторингу. Таким образом, Банк России впервые после ухода с рынка Содбизнесбанка весной прошлого года мотивировал свои действия тем, что кредитная организация отмывала нелегальные доходы.

В настоящее время можно уверенно констатировать качественное изменение подхода банковского сообщества к проблеме противодействия отмыванию денег и финансированию терроризма (далее — ПОД/ФТ) по сравнению с периодом становления и начального этапа развития данной системы. Очевидна растущая тенденция к переходу большей части банковского сообщества от формального исполнения требований законодательства по ПОД/ФТ к инициативной работе в этой области.

Сегодня многие кредитные организации исходят из того, что система ПОД/ФТ позволяет им без опасений работать на мировом финансовом рынке, защититься от финансового мошенничества, снизить репутационный, операционный и кредитный риски.

Вместе с тем существует определенная «прослойка» из кредитных организаций, стремящихся получать весомые доходы от организации и проведения финансовых операций с сомнительными клиентами и средствами, осуществляя их, как правило, в рамках действующего законодательства. Необходимо сконцентрировать усилия аналитических, надзорных и инспекционных подразделений Банка России и его территориальных учреждений именно на таких банках.

Всего в 2004 г. было осуществлено 2059 инспекционных проверок (в 2003 г. — 1699). В 62% общего количества проведенных проверок были выявлены нарушения действующего законодательства и нормативных актов Банка России в области ПОД/ФТ — против 10% в 2002 г. и 40% в 2003 году.

Вместе с тем ряд задач и вопросов борьбы с преступными капиталами в российской банковской системе остается нерешенным. Приведу наиболее существенные из них.

• 1. Обеспечение полномерной транспарентности структуры собственности кредитных организаций. Именно собственники, как правило, определяют политику банка и степень его непосредственного участия в противоправной деятельности. Значительный вклад в этот процесс принесло рассмотрение Банком России ходатайств кредитных организаций о приеме в систему страхования вкладов, однако останавливаться на достигнутом рано, требуется закреплять достигнутые успехи в деле обеспечения прозрачности российского банковского сектора.
• 2. Эффективное функционирование систем внутреннего контроля и риск-менеджмента. Решение этой задачи также невозможно без соответствующей воли истинных владельцев банков. Ситуация, когда отдельные кредитные организации в погоне за сиюминутной прибылью осуществляют свою деятельность без оглядки на источники привлекаемых средств и возникающие риски, создает благоприятную почву для проникновения преступных капиталов в банковскую систему.
• 3. Устранение законодательных пробелов. Речь прежде всего идет о пресечении возможностей проводить через банки незаконные операции и использовать их для схем незаконной налоговой «оптимизации». В частности, важно обеспечить усиление контроля за операциями по обналичиванию крупных сумм денег прежде всего нерезидентами, а также предоставить кредитным организациям возможность в одностороннем порядке закрывать счета клиентам, проводящим подозрительные операции, которые обладают признаками связи с преступной деятельностью или легализацией преступных доходов. Случаи, когда отдельные граждане иностранных государств снимают наличными в российских банках за год по несколько сот миллионов долларов, должны жестко контролироваться.
• 4. Повышение раскрываемости экономических преступлений. За последние два года согласно публикуемым в печати докладам руководства Росфинмониторинга банками были переданы туда сообщения по более чем 2 миллионам операций, имеющих возможную связь с легализацией преступных доходов, а количество возбужденных уголовных дел пока, по тем же сведениям, исчисляется несколькими десятками.
• 5. Отдельные кредитные организации сами участвуют в различных схемах по выводу денежных средств. В большинстве случаев это не связано на прямую с криминалом, а используется для выполнения нормативных требований Банка России, обналичиванию средств (увеличения зарплаты, взяток, оплата «крыше», прочих расчётов), уходу от налогов. Аналогично поведение и клиентов банков.

Для решения этих задач представляется целесообразным предпринять ряд практических шагов:

• · На законодательном уровне:
  • — решить проблему с отсутствием надежной правовой защиты банковских сотрудников, участвующих в программе по легализации доходов;
  • — снять ограничение в праве проведения повторных проверок по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период, что не позволяет Банку России эффективно осуществлять контроль за кредитными организациями.
• · Создать из сотрудников Минфина РФ, правоохранительных ведомств, Банка России рабочие группы для оперативной выработки решений по совершенствованию законодательства и нормативных актов в целях дальнейшего снижения уровня проникновения преступных капиталов в банковскую систему, а также предотвращения ее использования для легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В состав таких групп необходимо привлекать специалистов-практиков, в том числе из кредитных организаций и банковских ассоциаций.
• · На методическом уровне:

Банку России (возможно совместно с ФСФМ) разработать подробную классификацию подозрительных (необычных) сделок клиентов. Однако, реальность такова, что динамика появления новых схем легализации опережает темпы законотворческого процесса. В этой связи представляется возможным разработка шкалы бальной оценки рисков подозрительности операций с указанием количества баллов по каждому признаку операций в зависимости от критериев подозрительности.

• · Методологически поддерживать и стимулировать развитие в кредитных организациях эффективно функционирующих систем внутреннего контроля и риск менеджмента, рассматривать неэффективный внутренний контроль, в том числе за источниками привлекаемых ресурсов и порядком их размещения, как угрозу интересам кредиторов и вкладчиков кредитных организаций с возможным применением соответствующих мер воздействия. Использовать для оценки эффективности внутреннего контроля институт кураторов кредитных организаций.
• · Развивать информационное и консультационное взаимодействие между органами правопорядка и структурными подразделениями Банка России. В частности, представители правоохранительных органов могли бы информировать специалистов по банковскому делу о своих потребностях в методологической поддержке раскрытия преступлений, совершаемых с использованием банковской системы. С другой стороны, учреждения Банка России в рамках осуществления надзора могут выявлять обстоятельства возможного осуществления в отдельных кредитных организациях противоправных действий, требующих расследования, на что в Банке России отсутствуют соответствующие полномочия.
• · Осуществлять регулярное повышение квалификации руководителей и специалистов, занимающихся вопросами противодействия преступным капиталам в банковской системе, организовывать «круглые столы» в целях обмена опытом и своевременного выявления тенденций теневой экономики.
• · Стимулировать создание в банковской среде профессиональных объединений в сфере противодействия преступным капиталам, а также легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Следует отметить, что у представителей банковского сообщества имеется интерес к участию в подобных профессиональных объединениях.

Реализация указанных практических шагов будет способствовать уменьшению объема теневых капиталов в банковской системе России прежде всего за счет снижения их преступной составляющей. Это, в свою очередь, позволит внести определенный вклад в укрепление и развитие банковской системы, усилить защиту интересов кредиторов и вкладчиков кредитных организаций, обеспечить интересы национальной безопасности страны Отличительные особенности борьбы с отмыванием доходов в России:

• 1. Одним из основных приоритетов борьбы с легализацией (отмыванием) преступных доходов в России является строгое фиксирование и контроль операций с крупными наличными денежными средствами. При этом главная проблема состоит в том, что в законодательстве Российской Федерации в области противодействия легализации преступных доходов (в отличие от законодательства США в той же области), в частности Федеральным законом 115-ФЗ, отсутствует такое важное положение как требование обязательного сообщения в уполномоченный орган об операциях с наличными средствами на сумму превышающую установленную законом (эквивалент — 600 тысяч рублей по курсу на момент совершения операции) в любой валюте.
• 2. Состояние финансового контроля в экономически развитых странах таково, что «неотмытые» деньги просто невозможно или очень сложно безнаказанно тратить, в том числе и использовать в хозяйственной деятельности (по крайней мере правительства этих стран стараются представить дело в таком свете). Собственно, именно поэтому преступники и вынуждены их отмывать. Состояние финансового контроля в России сегодня таково, что «грязные» деньги можно тратить (в том числе и инвестировать в экономику), вовсе никак их не отмывая.
• 3. Иностранные эксперты относят к теневой экономике откровенно противозаконные виды деятельности, находящиеся в сфере ведения Уголовного кодекса, например такие, как торговля оружием или наркотиками. В России к теневому сектору относят кроме вышеназванного и деятельность на сокрытие доходов с одной целью — не платить налоги.

Причины такого положения понятны — российский бизнес вынужден тратиться на коррумпированных чиновников, на собственную защиту от преступности, которую ему не может обеспечить государство. Прятаться «в тень» заставляют не только налоги, а и боязнь проблем, сопутствующих легальному входу в бизнес, — проблем с регистрацией, с лицензиями, с проверяющими органами, с местными властями.

Таким образом, корни проблемы легализации доходов в нашей стране лежат намного глубже и решить её только односторонним усилением работы ФСФМ и банков не возможно. Поистине болезнью для страны является коррупция, преступность, несовершенство законодательства, особый менталитет граждан. Для россиянина (в том числе и для наших правоохранительных органов) просто непонятно существо того преступления, с которым борются на Западе, и которое там называют «отмыванием денег». Так что, судя по всему, долго ещё нам придётся бороться — не только с отмыванием преступных доходов, но и с иными «прелестями» нашей жизни.