Все виды страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно разделить на две категории:
страхование жизни;
рисковые виды страхования.
В свою очередь, из числа рисковых видов страхования выделяются:
массовые рисковые виды страхования;
страхование редких событий и крупных рисков.
Страхование жизни представляет собой совокупность видов личного страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случаях:
дожития застрахованного до окончания срока страхования или определенного договором страхования возраста;
смерти застрахованного;
а также по выплате пенсии (ренты, аннуитета) в случаях, предусмотренных договором страхования.
Особенности расчета тарифных ставок по страхованию жизни заключаются в том, что формирование резерва взносов и расчеты тарифных ставок производятся с помощью актуарных методов, на основе таблиц смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных средств по страхованию жизни.
Размер нетто-ставки страхового взноса по страхованию жизни исчисляется в зависимости от следующих факторов:
возраста и пола страхователя на момент вступления договора страхования в силу либо застрахованного лица, если договор страхования заключается о страховании третьего лица:
вида, размера и срока выплаты страхового обеспечения;
срока и периода уплаты страховых взносов:
срока действий договора страхования;
планируемой нормы доходности от инвестирования средств страховых резервов по страхованию жизни, принятой при расчете.
Долгосрочность действия договоров страхования жизни и специфика страхового обязательства по страховой выплате определяют требования к расчету страховых тарифов. При этом при расчете страховых тарифов по договорам страхования жизни принимают во внимание следующие обстоятельства:
увеличение возраста застрахованного в течение срока действия договора страхования жизни изменяет вероятность наступления страхового случая при этом вероятность страхового случая определяется на основании таблиц смертности;
суммы страховых выплат, подлежащие выплате при наступлении страхового случая, определяются с учетом процентного дохода от инвестирования средств страховых резервов (суммы страховых взносов в размере нетто-ставки страхового тарифа, уплаченной по договору страхования).
