Факторы, влияющие на уровень ликвидности коммерческого банка. 
Существующие подходы к оценке ликвидности

Ликвидность является одним из ключевых понятий в банковской деятельности, составляя основу характеристик надежности и устойчивости банков, так как создает условия для того, чтобы банк все время оставался платежеспособным.

Банки часто становятся банкротами из-за проблем, связанных с ликвидностью. Но сам кризис ликвидности провоцируется возникновением проблем с кредитами, с платежами и расчетами, риском процентной ставки или операционным риском. Вкладчики также могут терять доверие к банку и резко начать изъятие вкладов, например в результате появления отрицательных публикаций в прессе.

Ликвидность — это достаточный объем наличных средства или способность быстро реализовать свои активы по рыночной цене без убытка для банка, чтобы удовлетворить обязательства перед своими клиентами.

Управление рисками ликвидности лежит в основе доверия к банковской системе.

Проблема ликвидности выходит за рамки отдельного банка, так как нехватка ликвидности может отразиться на всей системе в целом. Вполне естественно, что банки формируют свои пассивы таким образом, чтобы иметь различные сроки погашения соответствующих активов в балансе. В то же время банки должны погашать свои обязательства в установленные сроки. Поступления и отток ресурсов в соответствии с заключенными договорами могут меняться с течением времени. Банк, таким образом, может испытывать ликвидные несоответствия, что ставит вопрос об управлении рисками ликвидности на первое место в его деловой стратегии.

Риск потери ликвидности означает, что в определенный момент у банка может не оказаться достаточно средств для выполнения своих обязательств.

Надо разделять оценку риска потери ликвидности для текущего момента и в будущем. Поэтому при проведении анализа необходимо отдельно рассмотреть ситуацию с текущей ликвидностью банка, т. е. показать возможность банка в настоящий момент выполнить свои обязательства перед клиентами, и с перспективной ликвидностью, которая формируется под воздействием договорных отношений банка (по активным и пассивным операциям банка и его хозяйственным операциям), а также факторов неопределенности (спросом на кредиты, предложением депозитов).

Текущая ликвидность характеризуется объемом ликвидных активов банка (т.е. тех активов, которые могут быть оперативно и без убытков для банка переведены в денежные средства) и их соотношением с объемом нестабильных пассивов (т.е. тех пассивов, по которым клиенты могут неожиданно выставить свои требования банку).

Перспективная ликвидность характеризуется прогнозируемыми на плановый период объемами ликвидных активов. Прогноз опирается на метод пассивной эволюции, предполагающей учет движения денежных средств банка на основе дат окончания заключенных им договоров и сделок. Иногда такой прогноз называется прогнозом денежного потока (cash flow).

Любая область банковского дела подразумевает риск того или иного рода, и в настоящее время регулирующие органы многих стран требуют от контролируемых ими банков гораздо более серьезного отношения к рискам, чем это было в прошлом.

Системный риск — риск, который характерен для всех кредитных организаций и не может быть устранен за счет диверсификации. Системный риск обусловлен общим движением рынка и не связан с конкретным банком.

Несистемный риск — специфический для конкретного банка риск, который может быть уменьшен посредством диверсификации. Он не связан с риском всего рынка в целом Банк должен выявить все риски, в каждой области своей деятельности, понять их и ввести соответствующую систему контроля для управления этими рисками. Однако вопрос рисков касается не только самого банка. Банковское дело — это еще и финансовые отношения с клиентами. Банки выдают кредиты, принимают вклады и берут на себя множество обязательств, основанных на понимании дел своих клиентов. Это означает, что банк принимает на себя те же риски, с какими могут столкнуться его клиенты. Например: клиент, занятый в сельском хозяйстве, может подвергаться риску неурожая; химическая компания может столкнуться с требованием возмещения ущерба от загрязнения окружающей среды.

Банки рискуют попасть также в ловушку беспорядков на международных финансовых рынках, неграмотного управления экономикой со стороны государства, мошенничества и коррупции. Следствием вышесказанного является необходимость анализа внешних и внутренних факторов.