Банк как коммерческое предприятие

Банк обречен на то, чтобы в рыночных условиях быть коммерческим предприятием, стремиться максимизировать прибыль и минимизировать степень соответствующих рисков.

Основными принципами функционирования коммерческого банка как самостоятельного юридического лица выступают:

• 1) экономическая самостоятельность, принятие на себя всей ответственности за коммерческие и прочие риски хозяйствования;
• 2) выполнение банковских операций в пределах имеющихся в распоряжении денежных ресурсов;
• 3) соответствие во времени операций банка имеющейся ресурсной базе;
• 4) строгое и последовательное соблюдение доведенных правил денежно-кредитного обращения;
• 5) использование исключительно экономических методов воздействия на клиентов банка.

Законодательную базу для коммерческого банка составляют банковское законодательство (кодекс, законы), предписания Центрального банка, полученные лицензии и устав банка.

Основные функции коммерческого банка. Такие функции логически вытекают из тех признаков, соблюдение которых превращает скромного финансового посредника в настоящий банк. Это:

• 1) организация платежей;
• 2) стимулирование сбережений и сбор свободных денежных средств;
• 3) кредитование хозяйствующих субъектов.

Среди других функций выделим инвестиционную, эмиссионно-учредительскую (выпуск и размещение ценных бумаг), а также институциональную [8, с. 248].

Современные банки активно задействованы в формировании ФПГ, в установлении и поддержании деловых отношений, обеспечивают институциональную надежность, осуществляют своеобразное страхование сделок. Крупные банки хорошо зарекомендовали себя как организаторы рынка ценных бумаг. Коммерческие банки управляют имуществом клиентов, проводят селекцию хозяйствующих субъектов, выполняют аналитическую функцию. Через валютно-расчетные операции они устанавливают связи с внешним экономическим миром.

Организационное устройство банка. Подавляющее большинство банков является акционерными обществами открытого или закрытого типа. Поэтому общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляет собрание акционеров, а между собраниями — наблюдательный совет банка. Текущей деятельностью управляет правление банка по главе с председателем.

Собрание акционеров заслушивает отчеты правления и наблюдательного совета, рассматривает и утверждает годовой баланс банка, отчет о прибылях и убытках, а также отчет ревизионной комиссии. Оно же принимает стратегические решения по распределению прибыли банка, избирает новый состав наблюдательного совета, ревизионную комиссию, вносит изменения в устав банка, положения об органах управления, утверждает стратегию развития кредитной организации.

Наблюдательный совет банка назначает и освобождает от занимаемой должности председателя правления и его членов, определяет условия проведения кредитной политики, контролирует работу правления.

Правление банка организует и осуществляет руководство оперативной деятельностью банка, обеспечивает выполнение решений акционеров и наблюдательного совета [4, с. 302].

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет свои права и обязанности. Функциональные подразделения формируются с учетом выполняемых банковских операций. В целом организационная структура банка определяется множеством факторов. Среди них выделим объем и характер выполняемых операций, величину клиентской базы и ее специфику, уровень специализации, степень авторитарности руководства банком.

Уставный фонд банка формируется за счет денежных и неденежных взносов его учредителей.

Данные средства в первую очередь используются для приобретения, строительства или аренды помещений, закупки и установки банковского оборудования, найма персонала, а также для оплаты расходов по регистрации кредитного учреждения. Постоянное увеличение уставного фонда банка за счет очередных подписок на акции свидетельствует о сохранении доверия к нему в деловом мире. Достижение банком приемлемого уровня прибыльности позволяет увеличивать уставный фонд, используя механизм переоценки акций.

С учетом сложившейся банковской практики анализ динамики уставного фонда включает: а) соблюдение минимального норматива уставного фонда, установленного Центральным банком; б) анализ темпов роста, соотношения уставного фонда и собственного капитала банка; в) анализ соотношения уставного фонда и валюты баланса банка.

Требование ЦБ по наращиванию уставного фонда ориентирует коммерческий банк на увеличение прибыли как источника развития, на ее рациональное использование, а также на поиск новых акционеров. Эффективным инструментом управления уставным фондом банка выступает политика доходности по выпущенным банком акциям. Повышение дивидендов влечет за собой повышение рыночного спроса на ценные бумаги банка, следовательно, расширяет возможность продажи дополнительных акций.

Собственный капитал банка (для отличника). В процессе деятельности банк, обеспечивая достижение положительного финансового результата, имеет возможность стабильно наращивать собственный капитал. Кроме уставного фонда к нему относят специальные фонды развития, нераспределенную прибыль.

Наращивание собственного капитала позволяет создавать новые банковские мощности, расширять спектр оказываемых услуг, внедрять прогрессивные банковские технологии, обеспечивать удовлетворение социальных нужд работников банка. Все это укрепляет доверие клиентов к банку, наглядно убеждает вкладчиков в его устойчивости и финансовой силе.

При возникновении финансовых потерь собственный капитал служит своего рода буфером, поглощающим текущие убытки. Наличие в достаточных размерах собственного капитала позволяет вкладчикам и кредиторам банка надеяться на возмещение их денежных средств в случае банкротства или ликвидации банка.

Не случайно ЦБ страны доводит специальные показатели по достаточности собственного капитала банка. В современной трактовке экономический норматив достаточности капитала рассчитывается как соотношение собственного (расчетного) капитала банка и общей суммы активов банка и внебалансовых обязательств банка, взвешенных поэлементно с учетом риска [2, с. 225].

Специфика данного регулирования состоит в том, что достаточность собственного капитала банка определяется через исчисление не абсолютной, а его относительной величины.

В качестве основных факторов, которые влияют на размер собственного (расчетного) капитала банка, выступают:

• а) объем прибыли, полученной банком и подтвержденной внешним аудитом;
• б) формирование фондов банка (в том числе и уставного фонда);
• в) состояние и размер специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам (по кредитам клиентам, межбанковским кредитам и депозитам);
• г) допущенные суммы иммобилизации денежных средств (отвлечение средств в бездоходные вложения, что снижает потенциал банка по проведению активных доходных операций);
• д) инвестиции в дочерние структуры, что уменьшает ресурсную базу банка.

Располагая собственным капиталом, коммерческий банк стремится обеспечить его высокую доходность, защитить от обесценения.

Следует отметить, что действующий порядок контроля за деятельностью банков исходит из концепции регулятивного капитала. Считается, что если банк располагает определенным минимальным объемом собственного капитала и выполняет соответствующий норматив достаточности, то это подтверждает устойчивость кредитного учреждения.

В реальной действительности собственный капитал банка образует далеко не первую линию обороны в банковском деле. Не менее важно обеспечить получение стабильных и регулярных доходов с капитала. Для этого необходимо располагать платежеспособными заемщиками, а в процессе ценообразования на банковские услуги занимать выгодные конкурентные позиции. Безусловно, цены на банковские услуги должны покрывать соответствующие риски; но не быть в тягость клиентам.

Таким образом, сильная национальная банковская система в состоянии выступить как надежный инструмент экономической политики государства, слабая — наоборот, в состоянии многократно усилить образовавшиеся негативные процессы. Но следует признавать и обратное воздействие состояния реального сектора экономики на банковский сектор. Банк не может быть лучше основной массы своих клиентов. Банковская система неотвратимо приобретает те же оттенки, которые характерны для всей экономической системы. Банковская система, работая с чужим капиталом, не может длительное время выступать в роли локомотива нереформированной экономики.