Развитие банковской системы республики в советский и постсоветский периоды

Развитие банковской системы республики в советский период

К октябрю 1917 года банковская система Российской империи была развалена, инфляция набрала высочайшие темпы, денежное обращение дезорганизовано, кредитные операции приостановлены, образовались громадные взаимные неплатежи, внешние и внутренние государственные долги. Надвигался крах Государственного банка и банковской системы.

После Октябрьской революции 1917 г. на основе Декрета Совета Народных Комиссаров РСФСР от 24 (14) декабря 1917 г. Советское правительство национализировало частные и государственные банки и объединило их в единый Народный банк РСФСР.

Постановлением ВЦИК от 7 октября 1921 г. был учреждён Государственный банк РСФСР, реорганизованный постановлением ЦИК СССР от 6 июля 1923 г. в Государственный банк СССР.

Постановлением Правления Государственного банка РСФСР от 23 февраля 1922 г. в г. Оренбурге была создана Киргизская контора, которая в 1925 г. была переименована в Казахскую краевую контору Госбанка и переведена в Кзыл-Орду — столицу Казахской АССР.

В июне 1929 г. Казахская краевая контора Госбанка была передислоцирована из Кзыл-Орды в город Алма-Ату, новую столицу республики.

После открытия Госбанка в Москве начали активно создаваться его филиалы и специализированные банки в регионах.

На 1 сентября 1924 г. в целом по стране действовало 916 кредитных учреждений, на 1 октября 1925 г. — 1216, на 1 октября 1926 г. — 1415 кредитных учреждений вместе с филиалами, кроме того, действовало 650 касс Наркомфина, которые были преобразованы в агентства Госбанка [43].

Народный банк РСФСР, созданный в начале 1918 г. на основе слияния с Государственным банком национализированных (по декрету ВЦИК от 27 (14) декабря 1917 г.) частных акционерных коммерческих банков и банкирских контор. Находился в ведении Наркомфина. В течение 1918 г. Советская власть проводила мероприятия на укрепление централизации в работе Народного банка. В связи с этим филиалам банка разрешалось предоставлять кредиты лишь в пределах, которые найдет необходимыми Учетно-ссудный комитет при Центральном управлении. К октябрю 1918 г. на территории Советской Республики функционировало 187 филиалов Народного банка. Сеть банка расширялась за счет открытия новых отделений в том городе, где существовал филиал бывшего Государственного банка, а в городах, где не было этих филиалов, — за счет открытия отделений на базе бывших частных банков. Народный банк РСФСР осуществлял операции по кредитованию и финансированию государственных, кооперативных и частных предприятий и организаций, а также расчеты в народном хозяйстве. В области кредитования основной задачей Народного банка была всемерная поддержка национализированных предприятий, которым он при выдаче кредитов оказывал преимущества перед частными предприятиями. Национализированным предприятиям, финансовое положение которых было особенно напряженным, банк выдавал беспроцентные ссуды. Кроме национализированных и частных промышленных предприятий, банк кредитовал государственные продовольственные органы на закупку хлеба и других сельскохозяйственных продуктов, частные торговые организации и все виды кооперации. На Народный банк была возложена организация безналичных расчетов. С этой целью в филиалах банка в Петрограде, Москве и ряде других крупных городов были организованы расчетные отделы, которые принимали чеки и платежные поручения о перечислении денег с текущего счета предприятия или учреждения. Чеки принимались также при уплате налогов государству через банк и при погашении ссуд.

В мае 1918 г. Совнарком принял Декрет "О соблюдении единства кассы", Который обязывал государственные учреждения вносить все денежные средства в кассу Народного банка (или госказначейства) и производить свои платежи только через банк (или казначейство). Этот Декрет давал возможность стянуть в банк и казначейство денежные средства и организовать контроль за расходованием средств. В августе 1918 г. обязанность хранить все свои деньги в банке была распространена и на национализированные предприятия. Таким образом, в банке сосредоточивались временно свободные денежные средства предприятий и населения.

Организация чекового обращения, привлечение денег в банк от населения, постепенный переход к обязательному ведению текущих счетов всех предприятий в банке и другое имели своей задачей укрепить денежное обращение и создать возможность для Народного банка контролировать работу хозяйства. В целях создания единого расчетно-кассового аппарата к банку были присоединены другие звенья финансово-кредитной системы. В 1919 г. с банком слились департамент казначейства и его местные органы и народные (сберегательные) кассы. Гражданская война привела к резкому сокращению операций Народного банка. С августа 1918 г. он прекратил кредитование национализированных предприятий, поскольку они были переведены на сметное финансирование. После перехода на систему продразверстки необходимость в кредитовании операций по закупке хлеба также отпала. В этот период функции банка сводились к кредитному обслуживанию потребительской и кредитной кооперации и отдельных частных предприятий.

В связи со свертыванием сферы товарно-денежных отношений и натурализацией хозяйства в период военного коммунизма самостоятельное существование банка становилось нецелесообразным. Декретом СНК РСФСР от 19 января 1920 г. Народный банк РСФСР был упразднен, а его активы и пассивы переданы Центральному бюджетно-расчетному управлению Народного комиссариата финансов.

Народный банк — Коммерческий банк в Лондоне, осуществляющий свои операции на правах английского акционерного общества, капитал которого принадлежал советским хозяйственным организациям. Организован в октябре. 1919 г. с главной конторой в Лондоне. В январе 1932 г. к нему перешли дела Банка для русской торговли, который был зарегистрирован под названием «Аркос бэкинг корпорейшн». Основная функция Международного народного банка — ведение международных расчетов СССР и других социалистических государств с Англией и другими капиталистическими странами. Кроме того, банк предоставлял кредиты организациям и фирмам, производящим через него расчеты, И осуществлял кассовое обслуживание советских внешнеторговых организаций в Англии. Банк состоял в корреспондентских отношениях с банками многих стран в том числе с банками всех социалистических стран и с крупными банками Англии, США, Франции, ФРГ и других капиталистических стран. [9].

Государственный банк СССР (Госбанк) — эмиссионный банк, кредитный, расчетный и кассовый центр страны. Играл исключительно большую роль в социалистической экономике. Выполнял следующие основные функции: производил эмиссионные операции и регулировал денежное обращение; осуществлял краткосрочное кредитование народного хозяйства; аккумулировал временно свободные денежные средства и денежные накопления предприятий, организаций, колхозов и населения и направлял их в соответствии с кредитными планами; организовывали проводил безналичные расчеты в хозяйства; совершал операции по кассовому обслуживанию предприятий, хозяйственных организаций и учреждений; вел кассовое исполнение государственного бюджета; осуществлял банковский контроль за хозяйственно-финансовой деятельностью предприятий и хозяйственных организаций; организовывал международные расчеты и кредитование внешней торговли. На него также было возложено долгосрочное кредитование колхозов, выдача ссуд индивидуальным заемщикам на строительство жилых домов в сельской местности, финансирование капитального строительства в совхозах, финансирование и долгосрочное кредитование потребительской кооперации.

Планирование и регулирование денежного обращения Госбанк осуществлял в соответствии с требованиями экономического закона денежного обращения. Количество потребных для оборота наличных денег, их выпуск в обращение (эмиссия) и изъятие из обращения определял в плановом порядке на основе баланса денежных доходов и расходов населения и кассового плана.

Одна из важнейших функций Госбанка — кредитование хозяйства. Краткосрочный кредит банка служит основным источником пополнения оборотных средств, необходимых предприятиям и хозяйственным организациям для их производственной, снабженческой, сбытовой и торговой деятельности. Кредитование осуществлялось за счет собственных и привлеченных средств, а также за счет эмиссии. Собственные средства состояли из уставного, резервного и других фондов. Привлеченные средства включают в себя: временно свободные денежные средства предприятий, организаций и учреждений, хранящиеся на их текущих и расчетных счетах; средства, уплаченные покупателями поставщикам, но еще не зачисленные на их расчетные счета; сродства кредитных учреждений и органов государственного страхования; остатки средств на счетах союзного, республиканских и местных бюджетов. К эмиссионным ресурсам относятся выпущенные в обращение банковские и казначейские билеты. Основная часть ресурсов банка использовалась для выдачи предприятиям и хозяйственным организациям кредитов на образование сезонных и постоянных запасов сырья, топлива и других производственных материалов, а также запасов готовой продукции. Все промышленные предприятия, использующие для производства предметов потребления сельскохозяйственное сырье, нуждаются в кредитах для образования сезонных запасов. Задолженность Госбанку по ссудам на образование запасов сельскохозяйственного сырья на 1 января 1960 г. составляла 6432,4 млн руб., или 17% общей суммы его кредитных вложений. Значительную роль в кредитных вложениях Госбанка играют кредиты на сезонные затраты, предоставляемые в первую очередь совхозам, промышленным предприятиям и заготовительным организациям. Большое место занимают также расчетные кредиты, которые позволяют предприятиям и хозяйственным организациям при отгрузке свою продукцию покупателям бесперебойно осуществлять дальнейшую деятельность. Госбанк, кроме того, выдавал кредиты на затраты по механизации, модернизации оборудования и внедрению новой техники, по строительству и расширению предприятий, производящих товары широкого потребления или оказывающих населению услуги бытового характера; на временное пополнение собственных оборотных средств предприятий и организаций; на выплату зарплаты и другие цели. На 1 января 1960 г. краткосрочные кредитные вложения Госбанка СССР составляли 38,4 млрд руб., которые распределялись следующим образом: промышленность — 13,9 млрд руб. (в том числе группа «А» — 5,7 млрд, группа «Б» — 8,2 млрд), торговля — 14,6 млрд, сельское хозяйство и заготовки — 5,5 млрд, транспорт и связь — 0,4 млрд, прочие отрасли хозяйства — 3,8 млрд руб. Кредитные вложения в промышленность возросли за 1960 г. на 7,6 процента, в сельское хозяйство на 32,1 процента, в торговлю — на 4,4 процента. Весь объем кредитных вложений к 1 январяТ961 г. достиг 44,2 млрд руб. [44].

Исключительно велика роль Госбанка в кредитовании торговли; он кредитовал по товарообороту свыше 45 тыс. торговых организаций и предприятий. Все товары, поступающие в распоряжение оптовых и розничных торговых организаций, приобретаются в определенной доле за счет кредитов банка; долевое участие банковского кредита в оборотных средствах розничных торговых организаций колебалось от 40 до 90 процентов. С 1957 г. получает развитие кредитование промышленных предприятий по обороту материальных ценностей, т. е. участие банка в определенной доле в образовании постоянных (нормативных) остатков материальных ценностей у промышленных предприятий; к началу 1960 г. задолженность по этому виду кредитов составляла 1,4 млрд руб.

Госбанк будучи расчетным центром всего народного хозяйства сосредоточивал у себя весь платежный оборот, что имеет большое значение для укрепления денежного обращения, хозяйственного расчета и платежной дисциплины. Подавляющая масса платежей производилась через банк путем безналичных расчетов. В СССР действовал порядок обязательного хранения денежных средств всеми предприятиями, организациями и учреждениями на своих расчетных и текущих счетах в учреждениях Госбанка и осуществления взаимных платежей посредством перечисления денег с одного счета на другой. Общая сумма платежного оборота, учитываемого Госбанком, составляла в 1959 г. — 325,4 млрд руб., в 1960 г. — 384 млрд руб. [45].

На Госбанк было возложено кассовое обслуживание предприятий, организаций, колхозов, кредитных учреждений. Наличные деньги выдавались учреждениями банка для выплаты зарплаты рабочим и служащим, для расчетов с колхозниками, выплаты пенсий, пособий и стипендий, командировочных и др.

Кассовое исполнение государственного бюджета осуществлялось Госбанком, на основе единства кассы. Отчисления от прибыли, налог с оборота и другие платежи в бюджет поступали в Госбанк и зачислялись на счета союзного, республиканских и местных бюджетов; через него совершалось также расходование бюджетных средств. Сосредоточение в Госбанке всех операций по кассовому исполнению бюджета давало возможность использования временно свободных бюджетных средств для кредитования народного хозяйства и позволяло финансовым органам вести систематический контроль за исполнением доходной и расходной части бюджета.

Наличие постоянных кредитных связей Госбанка с промышленностью и другими отраслями хозяйства, выполнение им роли расчетного центра страны, производство кассовых операций создавали возможность для банковского контроля рублем за хозяйственной и финансовой деятельностью предприятий и организаций. Госбанк осуществлял контроль за целевым расходованием и обеспеченностью выданных ссуд, правильным использованием хозяйственными организациями собственных оборотных средств, за расходованием фонда заработной платы, выполнением планов накоплений и заданий по снижению себестоимости продукции, соблюдением предприятиями и организациями договоров на поставку товарно-материальных ценностей и кассовой дисциплины. Госбанку было разрешено применять особый режим кредитования и расчетов к предприятиям, не выполняющим установленных для них планов накоплений и заданий по снижению себестоимости продукции, допускающим убытки и вследствие этого сокращение размеров собственных оборотных средств. В то же время для хорошо работающих предприятий был установлен льготный режим кредитования.

На Госбанк было возложено осуществление валютной монополии. Он производил покупку и продажу наличной иностранной валюты, а также чеков, банковских переводов, аккредитивов и других платежных документов, выписанных в иностранной валюте. Госбанк покупал также золото, серебро и другие драгоценные металлы как внутри страны, так и за границей. С 1 января 1961 г. Госбанк передал Внешторгбанку непосредственное проведение операций по кредитованию внешнеторгового оборота и расчетов с иностранными банками. Разработку форм международных расчетов и методов кредитования осуществлял Госбанк; он устанавливал также курс рубля по отношению к валютам иностранных государств и ежемесячно публиковал Бюллетень курсов иностранных валют.

В составе Госбанка имелось также Валютно-экономическое управление с отделами: валютно-финансовой конъюнктуры и курсов, валютно-плановым, организации международных расчетов и кредитования.

Госбанк располагал широкой сетью учреждений: контор и отделений; основным звеном являлись отделения, находящиеся в районных центрах республик, краев и областей и в районах крупных городов. Работой отделений руководили конторы. На 1 января 1987 г. Госбанк имел 15 контор в союзных республиках, 151 контору в автономных республиках, краях и областях, 4175 отделений в районах и городах, 1 638 приходных касс и 29 приписных касс, т. е. свыше 6 тыс. учреждений; все они представляли собой единую систему, во главе которой стояло Правление Госбанка СССР. Госбанк был непосредственно подчинен Совету Министров СССР.

Изменения, происходившие в народном хозяйстве на отдельных этапах Социалистического строительства, находили свое отражение в организации кредитных, расчетных и других операций Госбанка. Декрет ВЦИК об учреждении Госбанка издан 14 октября 1921 г.; это фактически означало возобновление прерванной в годы Гражданской войны в связи с натурализацией хозяйства деятельности Народного банка РСФСР. В течение первого года деятельности Госбанк выполнял только кредитные и расчетные операции. Декретом СНК от 11.10.1922 г. ему было предоставлено право банковских билетов, и с конца 1922 г. он становится эмиссионным банком. Выпуск в обращение устойчивых денег (червонцев) оказал благотворное влияние на дальнейшее развитие кредитных операций банка.

Банк сыграл большую роль в восстановительный период. Он способствовал развитию денежных и кредитных отношений между государственными и кооперативными предприятиями и организациями, внедрению основных принципов хозяйственного расчета в их деятельность. Осуществляя учет векселей и выдачу ссуд под залог, Госбанк содействовал расширению сделок по купле-продаже товаров в кредит, оказывал воздействие на размеры процентов и на кредитные связи между социалистическим и частнокапиталистическим секторами народного хозяйства. Если в 1922 г. удельный вес вексельных кредитов в общей сумме краткосрочных кредитных вложений Госбанка составлял 10,5 процента, то на 1 октября 1925 г. он достиг уже 52,6 процентов. Наряду с вексельными кредитами Госбанк предоставлял также кредиты под товары. Особенно большое значение имели ссуды на заготовку и образование запасов хлеба, хлопка, сахарной свеклы и других видов сельскохозяйственного сырья.

С 1921 по 1930 г. Госбанк производил кредитные, расчетные и кассовые операции наряду с другими специальными отраслевыми банками. Создание этих банков, ставившее своей целью улучшить банковское обслуживание отдельных отраслей хозяйства и усилить аккумуляцию временно свободных денежных средств, образующихся у промышленных предприятий и хозяйственных организаций, не умаляло роли Госбанка.

В результате кредитной реформы 1930;1932 гг. коммерческий кредит, который пришел в противоречие с достигнутым уровнем народнохозяйственного планирования, был ликвидирован, и осуществлен переход к исключительно прямому банковскому кредитованию. Тем самым был завершен процесс превращения Госбанка в основной институт краткосрочного кредитования и расчетный центр страны. Усилились также контрольные функции Госбанка. По Постановлению СНК СССР от 20 марта 1931 г., Госбанк обязывался обеспечить действительный повседневный контроль рублем за ходом выполнения планов производства и обращения товаров, за выполнением финансовых планов и ходом накоплений в обобществленном секторе народного хозяйства. Дальнейшее усиление контрольных функций произошло в 1954 г. на основе Постановления Совета Министров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г. «О роли и задачах Государственного банка СССР». Постановление обязывало Госбанк улучшить экономическую работу и усилить контроль за хозяйственной и финансовой деятельностью предприятий и организаций, за выполнением ими планов накоплений и заданий по снижению себестоимости, за целевым использованием собственных и заемных оборотных средств и за состоянием платежной дисциплины. В результате проведенной в 1959 г. реорганизации банков все предприятия и организации перешли в число клиентов Госбанка.

Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 17 июля 1987 г. за № 821 изменены направления и формы деятельности Госбанка СССР, на него было возложено централизованное плановое управление денежно-кредитной системой страны и проведение единой кредитной политики государства, координация деятельности банков, организация расчетов между ними, денежное обращение, исполнение госбюджета, участие в формировании сводного валютного плана страны. Кредитная и расчетное обслуживание предприятий, строек, колхозов, совхозов, учреждений государственной и потребительской торговли, учреждений непроизводственной сферы и т. д. были переданы вновь созданным этим постановлением специализированным банкам: Промстройбанку, Жилсоцбанку, Агропромбанку, Сберегательному банку и Внешэкономбанку.

Банк потребительской кооперации (Покобанк) создан в 1922 г. для кредитного и расчетного обслуживания предприятий и организаций потребительской кооперации (декрет ВЦИК и СНК от 6 февраля 1922 г.); его основной капитал в 1 Млн руб. был образован за счет паевых взносов потребительских кооперативов. Наблюдение за деятельностью банка и координацию его кредитных и расчетных операций осуществлял Госбанк. Значительный рост всех видов кооперации — промысловой, сельскохозяйственной и других — потребовал реорганизации банка; в 1923 г. на его основе был создан Всероссийский кооперативный банк.

Торгово-промышленный банк СССР учрежден в октябре 1922 г. для содействия развития промышленности, транспорта, внешней и внутренней торговли. Организован в виде акционерного общества. Акции распределялись между промышленными, торговыми, транспортными предприятиями и кредитными учреждениями. Создание банка было вызвано необходимостью содействовать развитию промышленности, транспорта и торговли. Банк должен был перераспределять в форме кредита между промышленными, транспортными и другими предприятиями их временно свободные денежные средства. На банк были возложены краткосрочные и долгосрочные кредитные операции, прием вкладов. По объему операций банк занимал второе место (после Госбанка). В первый период его деятельности преобладали операции по краткосрочному кредитованию промышленности; кредиты промышленности составляли около 80% общей суммы его учетно-ссудных операций. В период индустриализации страны банк значительно расширил долгосрочное кредитование. Дальнейший рост капитальных вложений и необходимость усиления контроля за правильным их использованием потребовали создания специального кредитного учреждения. Постановлением СНК СССР …

С 1 января 1961 г. значительно расширена деятельность Внешторгбанка: Государственный банк СССР передал ему функции по кредитованию внешней торговли, а также значительную часть операций по международным расчетам и ряд валютных операций. Банк осуществлял инкассовые, аккредитивные, комиссионные и другие операции по расчетам с иностранными банками; вел клиринговые счета этих банков по товарообороту и неторговым платежам; кредитовал внешнеторговый оборот за счет собственных и привлеченных средств; вел текущие счета в иностранной и советской валюте. В его функции входило, кроме того, обслуживание иностранных дипломатических представительств, иностранных делегаций и туристов, а также Советских туристов, выезжающих за границу. По его поручению и за его счет операции с иностранными банками производили конторы и отделения Госбанка СССР. Корреспондентами Внешторгбанка СССР за границей были банки в большинстве стран мира.

Коммунальные банки — специальные кредитные учреждения, имевшие своей целью кредитование жилищного и коммунального хозяйства; существовали до июля 1959 г. и находились в ведении Советов Министров союзных и автономных республик, исполкомов краевых, областных и городских Советов депутатов трудящихся.

Первые советские Коммунальные банки были организованы после окончания гражданской войны, когда перед народом встали задачи в области мирного, в частности жилищного, коммунального и культурно-бытового строительства и привлечения средств для этой цели. Совет Труда и Обороны 6 ноября 1922 г. утвердил устав Московского городского банка, а декрет ВЦИК и СНК от 18 января 1923 г. предоставил губисполкомам право учреждать Коммунальные банки в виде смешанных акционерных обществ. Исполкомы должны были оставлять за собой не менее 50 процентов акций; остальные принадлежали преимущественно государственным организациям, удельный вес кооперации и частных акционеров был незначительным. Целью Коммунальных банков было содействие банковскими операциями восстановлению и развитию местной экономической жизни и, в частности, кредитование местного коммунального хозяйства, предоставление населению кредита на нужды городского строительства, обслуживание краткосрочным кредитом местных предприятий.

Для удовлетворения растущих потребностей местных хозяйств в кредите Коммунальные банки уже в первый период своего существования привлекали средства обслуживаемых ими предприятий и организаций. Ряд Коммунальных банков принял на себя кассовое исполнение местного бюджета, что в свою очередь способствовало более глубокому изучению ими местного хозяйства и осуществлению кредитования в соответствии с особенностями отдельных отраслей и предприятий. Быстрый рост краткосрочных пассивов позволил коммунальным банкам широко развивать также и краткосрочный кредит. Источниками кредитных ресурсов помимо местного бюджета, служили средства на текущих и расчетных счетах коммунальных предприятий, домоуправлений, предприятий местной промышленности, ломбардов, и культурно-бытовых учреждений. Краткосрочные операции Коммунальных банков способствовали росту и укреплению социалистических элементов в народном хозяйстве, так как своим кредитом банки оказывали поддержку местной кооперативной и государственной торговле, а также промышленности. Общий объем долгосрочных ссуд коммунальных банков был в тот период незначительным.

В связи с сосредоточением основной массы краткосрочного кредита в Государственном банке в результате кредитной реформы 1930;1932 гг. краткосрочные операции Коммунальных банков значительно сузились. Они по-прежнему предоставляли краткосрочный кредит лишь на эксплуатационные нужды местных коммунальных трестов и жилищного хозяйства, местных строительных организаций и промышленности местных строительных материалов, связанной преимущественно с жилищным и коммунальным строительством. С 1930 г. все средства, предназначенные на коммунальное и жилищное строительство, независимо от источников их образования, сосредоточивались в Коммунальных банках, на которые возлагалось финансирование этого строительства и наблюдение за использованием средств по назначению. С 1931 г. через Коммунальные банки выдавались также средства на строительство лечебно-профилактических учреждений, а к концу первой пятилетки они стали финансировать также строительство научных учреждений и все культурно-бытовое строительство.

В начале третьей пятилетки в работе Коммунальных банков произошли существенные изменения, продиктованные требованиями улучшения контроля над использованием средств в капитальном строительстве. Жилищное строительство промышленности и транспорта с 1938 г. стало финансироваться Промбанком СССР. В то же время от Промбанка и Коммунальных банков перешло финансирование строительства объектов просвещения и здравоохранения и предприятий кинофотопромышленности. С 1938 г. Коммунальные банки также значительно расширили операции по финансированию внелимитных затрат, в частности на капитальный ремонт жилого фонда городских Советов, и кредитовали индивидуальное жилищное строительство рабочих и служащих в городах и рабочих поселках.

В соответствии с новыми задачами по усилению контроля за использованием средств в строительстве и снижением его стоимости указом Президиума Верховного Совета СССР от 7 апреля 1959 г. Коммунальные банки пыли упразднены и их функции по финансированию строительства переданы Промышленному банку, переименованному во Всесоюзный банк финансирования капитальных вложений, а функции по кредитному, расчетному и кассовому обслуживанию предприятий и организаций жилищного и коммунального хозяйства — Государственному банку СССР.