Модель оптимального кредитного портфеля в ДБ АО «Сбербанк»

Банковский портфель активов и пассивов — это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Управление активами ДБ АО «Сбербанк» — это пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств, то есть это распределение на наличные деньги, инвестиции, ссуды и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка. Следует подчеркнуть, что проблема ликвидности банка включает в себя проблемы его пассивов, проблемы активов и проблемы их соответствия. С учетом этого указанные требования НБ РК, как они представлены в ныне действующем варианте Инструкции № 358, сводятся к двум основным моментам.

Во-первых, ЦБ предписывает всем банкам классифицировать их активы в зависимости от степени связанных с ними рисков на 5 групп, каждая из которых имеет нормативный коэффициент риска (от 0 до 100%).

Во-вторых, НБ РК обязывает все банки соблюдать следующий ряд экономических нормативов ликвидности. В таблице 25 представлены основные нормативы ликвидности.

Таблица 25 Индикаторы показателей ликвидности для банков 2-го уровня.

В таблице 26 мы проведем расчет показателей ликвидности для ДБ АО «Сбербанк».

Таблица 26 Алгоритм расчета показателей ликвидности для ДБ АО «Сбербанк».

Таким образом, мы видим, что в разрезе активных операций в банке наблюдается несоответствие отобранных коэффициентов ликвидности. Естественно, что в банке должны быть проведена оптимизация кредитного портфеля.

Поскольку, несмотря на общие тенденции в составе и структуре активов банка политика банка должна стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависят, прежде всего, от качества активов.

При размещении средств перед банком всегда стоит задача разрешения конфликта между ликвидностью и прибыльностью. Держатели акций банка заинтересованы в более высоких доходах, получаемых за счет вложения средств в долгосрочные ценные бумаги, кредитовании заемщиков с сомнительной кредитоспособностью и сокращении неиспользуемых остатков, но эти действия ухудшают ликвидность банка, необходимую для изъятия вкладов и для удовлетворения спроса на кредит со стороны давних клиентов. В попытках разрешить дилемму «ликвидность — прибыльность» существует три подхода к управлению активами. У каждого из этих методов имеются плюсы и минусы. При решении конкретных задач коммерческого банка менеджеры могут использовать элементы управления активами любого из методов и их сочетания. В период избытка средств можно широко использовать метод общего фонда средств. Второй метод — распределение активов или конверсия средств, третий — связан с научным управлением и применением ЭВМ. При использовании любого из методов нужно тщательно сопоставлять предельные издержки по привлечению средств с предельно возможными доходами от активных операций.

В основе метода общего фонда средств лежит принцип объединение всех ресурсов. Средства в банк поступают из различных источников, включая вклады до востребования, сберегательные, срочные вклады, а также собственный капитал банка. Затем эти средства распределяются между теми видами активов, которые считаются подходящими. В этой модели неважно, из какого источника поступили средства, пока их размещение содействует достижению поставленных перед банком целей.

Этот метод требует от менеджеров равного соблюдения принципов ликвидности и прибыльности. Средства размещают в такие виды активных операций, которые наиболее полно соответствуют этим принципам.

Особое внимание банкиры уделяют первичным активам, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов и удовлетворения заявок на кредиты. Это главный источник ликвидности банка.

К первичным резервам относятся наличные деньги в сейфе и чеки, платежные документы в процессе инкассирования, средства на корреспондентских счетах в других банках, средства на резервном счете Национального банка.

Вторичные резервы включают высоколиквидные доходные активы, которые с минимальной задержкой и небольшим риском можно превратить в наличные средства. К ним относятся активы, составляющие портфель ценных бумаг и средства на ссудных счетах.

После определения размеров первичных и вторичных резервов банк может предоставлять клиентам ссуды. Ссуды — это самая главная часть банковских активов, а доходы по ссудам — самая крупная составляющая банковской прибыли.

В последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Назначение портфеля инвестиций — приносит банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг.

Метод распределения активов устанавливает, что размер необходимых банку ликвидных средств зависит от источников привлечения фондов. С помощью этого метода разграничиваются источники средств в соответствии с нормативами обязательных резервов и скоростью их обращения. Например, вклады до востребования требуют более высокой нормы обязательных резервов, чем срочные вклады, и скорость их оборота также выше, чем у других вкладов. По этой модели в банке как бы существуют центры или «банки внутри банка» — банк вкладов до востребования, банк сберегательных вкладов, банк срочных вкладов и банк Многие авторы по-разному определяют основные направления активных операций. Выделим некоторые из них. В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в ДБ АО «Сбербанк» разработано Положение «О внутренней кредитной политике ДБ АО «Сбербанк» — для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков.

Поэтому, чтобы разработать Модель оптимального кредитного портфеля рассмотрим основные позиции для формирования этой Модели.

Этап 1. Закрепление критериев присвоения рейтинговой оценки кредитного риска заемщику.

В банке разработан пакет документов для того, чтобы оптимально рассмотреть вопрос о возможном кредитовании заемщика: Анкета заемщика (Приложение.Д), Заявление о кредитовании (Приложение Е), Перечень основных показателей для заемщиков конкретных отраслей (Приложение Ж), основной перечень документов для заемщика (приложение З).

Таким образом, система формирования рейтинговой оценки должна включать систему специальных показателей — критериев, которая будет иметь особенности в зависимости от отрасли, в которой работает потенциальный заемщик, от его бизнес-плана, от структуры баланса на дату представления пакета документов.

Этап 2. Обоснование мер по минимизации кредитного риска.

Следовательно, при стабильной работе предприятия вариант гарантий достаточно надежен. Однако для полной уверенности в стабильности предприятия необходимо проведение полной аудиторской проверке, либо анализа проведенного работниками банка. Стоимость услуг аудита оплачивается предприятием. Соответственно многие руководители отказываются от предоставления гарантии своим работникам. Кроме этого не каждый руководитель соглашается на ревизию работниками аудита или даже работниками банка, из-за конфиденциальности многих документов и проводимых сделок.

Ограничение максимально возможной суммы кредита должен основываться на расчете максимально возможного кредита.

Как мы выше отметили, сначала производиться расчет платежеспособности клиента на основе справок о доходе (заработной плате). Но сумма планируемых ежемесячных взносов по возможному кредиту и сумма уже имеющихся удержаний по справке о заработной плате (подоходный налог, пенсионные удержания и др.) в общей сумме не должны превышать 50% от суммы начисленной заработной платы. Это условие должно соблюдаться как у заемщика, так и у гаранта, если таковой имеется.

Целевое использование выданных сумм достигается это тем, что сумма кредита не выдается наличными средствами, а перечисляется безналичным расчетом в какую-либо организацию согласно заявления клиента. Например:

в учреждения Министерства здравоохранения в случае если цель кредита на лечение;

в учреждения Министерства науки и образования — если цель получения кредита на получение образования;

в различные санатории, туристические агентства — если цель получения кредита на отдых или лечение;

в магазины, в учреждения торговли, на предприятия за какой-либо товар, в том случае, если цель получения кредита на покупку товаров народного пользования;

При безналичном кредитовании легче произвести мониторинг целевого использования кредита, что также уменьшает банковский риск не возврата кредита.

Внимательный, правильный подход к проверке личных документов клиента подавшего заявление на получение кредита должен включать следующее:

кредит выдается только по удостоверению личности. Временные удостоверения, вид на жительство для нерезидентов, удостоверение личности с просроченным сроком действия, удостоверения личности на другие фамилии (в связи с замужеством и т. п.), удостоверения личности с местом жительства в другой области, военные билеты и служебные удостоверения для военнослужащих, заграничные паспорта, паспорта других государств — по этим документам кредиты не оформляются;

кредит оформляются только по предъявлению подлинника справки о регистрации налогоплательщика (РНН). В справке должна быть печать, дата, и соответствующая фамилия, имя отчество;

Справка КСК, администрации поселка или другого органа о составе семьи и действительном месте жительства заявителя. Справка адресного стола Отдела миграционной полиции не подходит, так как такая справка отражает место прописки что может не соответствовать месту жительства;

Имеются также лимитные ограничения по суммам и срокам кредитования. Кредиты в тенге выдаются только на срок до одного года. В срок свыше года кредит выдается только в долларах США. Также кредиты в сумме свыше 1000 долларов США выдаются только в долларах США, тем самым уменьшаем возможный риск изменения курса доллара в сторону увеличения по отношению к национальной валюте — тенге.

Кроме того гарантия физического лица допускается только при суммах кредита до 1000 долларов США или эквивалентной сумме в тенге по курсу Национального Банка Республики Казахстан. В настоящий момент планируется уменьшение возможной суммы под гарантию физического лица до 500 долларов США или эквивалентной суммы в национальной валюте. Кредиты в сумме свыше установленной суммы могут быть получены только под гарантию юридического лица или под гарантию залога или заклада.

Изучив практический опыт выдачи кредитов на потребительские цели в ДБ АО «Сбербанк» и условия кредитования можно сделать вывод, что нельзя полностью исключить риск не возврата выданных кредитов. Этот вывод мы сделали при самостоятельном обследовании процесса кредитования.

Таким образом, к основным мерам управления кредитным риском следует отнести следующие: Оценка и анализ риска; Выбор и применение способов снижения уровня риска; Контроль уровня риска; Страхование предмета залога; Контроль за соблюдением мер по минимизации риска.

И если учесть вышеуказанные особенности процесса кредитования с одной стороны, и оценку основных показателей кредитных ресурсов, приведем Модель оптимизации кредитного портфеля в рамках имитационного моделирования.

На диаграмме рисунка 16 покажем движение ресурсов по отрицательному денежному потоку — кредитам.

В основу данного графика должны быть заложены определенные типичные виды кредиты.

Рассмотрим три варианта выдачи кредита в национальной валюте.

• 1. Кредит на 3 месяца — 9,0 млн тенге с погашением кредита в 3 транша.
• 2. Кредит на 3 месяца — 3,0 млн. тенге условия такие же.
• 3. Кредит на 3 месяца — 6,0 млн. тенге.

При построении графика учитываем стало быть следующее: транши, различные интервалы между кредитами, различную срочность.

В результате мы получили не только табличные и аналитические данные, но и наглядную «конфигурацию» кредитных операций.

Следовательно, выдавая 3 вида кредита на разные суммы, мы должны учитывать возвратность предыдущего кредита на возможность передачи нового кредита, возврат первого транша по которому, должен поступить на месяц позже, и с этого же месяца можно запланировать выдачу кредита по третьему кредитному договору. Такой механизм обеспечит не только оптимальность движения средств, но и определенную защиту от последующих действий по кредитному портфелю. По сути можно синдром «снежного кома» замедлить на определенный период.

Структурная модель функционирует во взаимодействии с электронными таблицами и базами данных. Обмен информации между ними осуществляется в реальном масштабе времени.

Модель может «поддерживать» табличный формат данных о кредитных операциях. Кроме того, она позволяет в автоматическом режиме формировать стандартную таблицу возможного использования кредитных ресурсов на каждую требуемую дату или период времени.

Модель позволяет определить — сколько кредитов данных категорий срочности банк может выдать на базе прогнозируемого потока ресурсов. На этой основе планируется и его поток процентных доходов, выбирается оптимальная структура кредитных операций банка.

В рамках кредитного планирования с помощью, например, такой модели, решаются три основных группы задач:

• · Планирование отдельных кредитных операций и их серий
• · Планирование «стратегических партнерств» коммерческого банка
• · Планирование деятельности кредитного управления, привязка к ресурсной базе банка.