Теоретические основы становления банковского кредитования

Кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в условиях рыночных отношений в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками.

Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, (меморандум), формируют ее главную цель и основные направления кредитования. Банки заинтересованы в недопущении риска, формировании качественного кредитного портфеля.

Кредитная политика связана: с управлением кредитами от момента принятия решения по выдаче кредита до полного возврата ссуды в банк. Кредитная политика определяет стандарты и параметры, которыми руководствуются банковские работники, отвечающие за представление и оформление кредитов и управления ими. Разумная кредитная политика подчеркивает правильные действия совета директоров и кредитного персонала в разработке кредитной стратегии и тактики и развитии кредитных отношений. Четкая кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском.

Коммерческие банки должны быть активны в разработке внутренней кредитной политики, так как кредитные операции выступают центральными в функциональной деятельности банков.

При определении кредитной политики следует организовать кредитную стратегию на диверсификацию, как состава клиентов, так и спектра предоставляемых им ссуд (услуг). Цели кредитной политики банка должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля.

На кредитную политику в банковской практике влияют: наличие капитала, степень рискованности отдельных видов ссуд, стабильность депозитов, прибыльность ссуд, общая экономическая ситуация, опыт банковского персонала, потребности в кредите заемщиков банка, качество управления в банке и т. д.

При разработке кредитной политики у совета директоров и высшего персонала банка возникает необходимость определения уровня приемлемого риска и доходности банка. Особо важно в кредитной политике любого коммерческого банка удовлетворение потребности в кредите обслуживаемого района (региона) в противном случае банк сам будет терять свои позиции.

Основными элементами кредитной политики коммерческого банка являются: район деятельности (географическая направленность), виды кредита и выбор отрасли (клиентуры), приемлемое обеспечение и кредитоспособность, сроки погашения ссуды и взаимосвязь их с риском и ликвидностью банка, превышение максимального предела кредитования, компенсационный остаток на счете, обязательство банка в предоставлении ссуды заемщикам, величина ссудного портфеля.

Кредитная политика коммерческих банков складывается из следующих составных, которые раскрывают содержание важного направления банковского менеджмента:

• — цель банка по формированию кредитного портфеля (виды кредитов, сроки погашения, объем кредита, качество кредитов);
• — полномочия кредитного комитета (работников) на предмет определения максимальной суммы и видов кредита;
• — обязанности сотрудников и их право по предоставлению информации, проверке, оценке и по принятию решений по кредитным заявкам клиентов;
• — набор необходимой документации для кредитного процесса (финансовая отчетность, договоры, гарантии, залог, обязательство и т. д.);
• — правила приема, оценки и реализации кредитного обеспечения;
• — описание политики процентных ставок, установление ставки и комиссии, условий погашения кредитов;
• — описание стандартов качества кредитов, максимального размера кредитных вложений, выявление и анализ проблемных кредитов.

Во многом кредитную политику банка определяет денежно-кредитная и фискальная политика государства, которая включает в себя ряд элементов, среди них:

• — сфера деятельности банка, Кредитная политика регион, в котором банк развивает свои операции,
• — вилы предоставляемых банком услуг,
• — обеспечение кредитов,
• — анализ кредитоспособности заемщика,
• — срок погашения ссуды,
• — процентная политика банка, в частности, взимание платы за пользование ссудами, строится сегодня с учетом рентабельности банка, а также интересов развития экономики страны в целом.

Ставки процента по активным операциям банка определяются с учетом официальной учетной процентной ставки Центрального банка, кредитной маржи по различным категориям клиентов, вида и срока предоставления ссуды. Ставки процента определяются в настоящее время в процессе переводов между заемщиком и банком. Фактора, которые учитываются при определении платы за кредит, включают также:

• — издержки привлечения средств (уровень средней процентной ставки по депозитам),
• — степень риска, присущая данной ссуде (включая состояние обеспечения),
• — срок погашения ссуды,
• — расходы по формированию ссуды и контролю за ее погашением, — ставки банков-конкурентов,
• — характер отношений между банками и заемщиками (в том числе доходы от средств на депозитном счете заемщика и расходы по оказанию ему услуг — оплате его счетов и прочих),
• — норма прибыли, которая может быть получена при инвестировании средств и другие активы.

Процентная политика коммерческого банка определяется также продолжительностью разрыва между сроками освобождения привлеченных и размещенных средств и колебаний процентных ставок, уровнем процентного риска для банка, который выражается в опасности потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставляемым ссудам.

Для снижения размера процентного риска банки включают в размер процентной ставки по кредиту рисковую процентную надбавку — «рисковую премию» или размер страхового процента (в случае страхования погашения ссуды самими банками). В условиях усиления инфляционных тенденций в экономике различают также реальные и номинальные ставки банковских процентов. К реальным относятся, скорректированные с учетом индекса инфляции.

Для исключения или ослабления процентного риска банки учитывают также возможности маневрирования размерами процентов со стороны банка путем увеличения средств на более длительные сроки, привлекая для рефинансирования средств на короткие сроки, либо установления плавающих процентных ставок, отражающих изменения в уровне ставок на рынке. (При этом процентный риск перекладывается на плательщика).

При расчете банками коэффициента процента риска необходимо учитывать трудности согласования сроков платежей банков по обязательствам и получения платежей от клиентов, невыполнения партнерами обязательств из-за временной нехватки средств, операционные и технические задержки, влияния других рисков по банковским операциям.

Денежно-кредитная политика один из важных элементов экономической политики государства, которая нацелена на достижение макроэкономической стабильности. В рамках экономической системы денежно-кредитная политика лишь способствует достижению установленной общей цели, так как ее цели являются частью глобальной стратегии. В соответствии со статьей 29 Закона Республики Казахстан от 30 марта 1995 года «О Национальном Банке Республики Казахстан» Национальный Банк Казахстана является основным органом, определяющим и осуществляющим государственную денежно-кредитную политику Республики Казахстан. [22] Задачей денежно-кредитной политики Национального Банка Казахстана является обеспечение внутренней и внешней устойчивости национальной валюты Республики Казахстан, следует отметить, эффективное управление денежным обращением монетарными властями достигается при наличии четко разработанной стратегии. Определение стратегии денежно-кредитной политики предполагает два этапа: определение основной конечной цели; определение промежуточной цели, выбор инструментов их реализации и полномочий, которые могут быть делегированы монетарным властям. Очевидно, что конечной целью денежно-кредитной политики является обеспечение стабильности цен, полная занятость и рост реальных объемов производства, которые достигаются путем проведение текущей денежно-кредитной политики, ориентированной на более конкретные цели. Безусловно, среди конечных целей существует одна ответственность, которая лежит на центральном банке: снижение темпов инфляции для сохранения внутренней и внешней устойчивости национальной валюты. Эта задача решается в основном путем развития рыночных механизмов финансирования инвестиций основывающихся преимущественно на увеличении сбережений стабильного характера, а не на эмиссии денежных активов. Совершенно очевидно, что денежно-кредитная политика не может бороться с не денежными причинами инфляции. Структурные и социальные факторы должны устраняться другими средствами экономической политики (политикой доходов, политикой промышленно-торговых структур и так далее). Совершенно правомерно утверждает Дж. Стиглиц: «односторонний упор на борьбу с инфляцией может не только внести искажения в экономическую политику, не позволяя стране полностью реализовать свой потенциал роста промышленного производства, но и способствовать институциональным изменениям, уменьшающим экономическую гибкость хозяйства, не принося в то же время важных выгод, и не может обеспечить экономического роста», Как было отмечено ранее, приоритетной целью государственных органов в реализации экономической политики является достижение макроэкономической стабильности. Понятие «макроэкономическая стабильность» включает в себя установление основных количественных макропоказателей на уровне ориентировочных и сохранение этой стабильности в длительном временном интервале. Следовательно, финансовая стабилизация государства характеризуется следующими критериями: стабильность национальной валюты, низкие темпы инфляции, рост ВВП, надежность и ликвидность банковской системы, дальнейшее развитие рынка ценных бумаг, оптимальный объем золотовалютных резервов НБРК. Названные положительные сдвиги являются результатом адекватной денежно-кредитной политики, а также поэтапного институционального преобразования в финансовом секторе экономики. Макроэкономическая стабильность достигается путем реализации текущей денежно-кредитной политики, которая ориентируется на конкретные и доступные цели. Тактические цели реализуются путем проведения мероприятий в денежной сфере, например: изменение ставки рефинансирования, минимальных резервных требований, проведение операций на открытом рынке и т. д. Но тактические цели не автономны, они влияют на промежуточные цели. У центрального банка существует возможность выбора не одной промежуточной цели, то есть стратегия денежно-кредитной политики может выражаться в нескольких количественных категориях (количественные изменения денежной массы, кредитные цели, стабильность валютного курса и т. д.). Таким образом, если центральный банк определяет тактическую цель — снижение темпов инфляции, то одной из основных промежуточных целей является контроль за ростом денежной массы. Другими словами процесс трансмиссии денежно-кредитной политики из промежуточной к тактической и из тактической к конечной совершенно очевиден. Центральный банк благодаря имеющимся в его распоряжении инструментам в состоянии поддерживать единство целей. Безусловно, одновременно достичь промежуточных и конечных целей чрезвычайно затруднительно и это возможно лишь при условии, что приоритетным для экономической политики остается достижение долгосрочной стабильности, а именно стабильный уровень цен и экономический рост, то есть снижение цикличных колебаний экономики. Следует отметить, что реализация денежно-кредитной политики вызывает побочные эффекты — как позитивные, так и негативные. Негативное влияние денежно-кредитного регулирования обусловлено эффектом обратной связи. Например, снижение процентной ставки вызовет соответствующее изменение ВВП и приведет к изменению спроса на деньги, что обусловливает изменение процентной ставки, причем в направлении, противоположном целенаправленной денежно-кредитной политики. Рассмотрим политику дешевых денег: центральный банк расширяет денежное предложение с целью снижения рыночных процентных ставок как стимул роста инвестиций и объема промышленного производства. Но, как уже отмечалось, это приведет к противодействию целей, проводимой политики. Стабилизационный эффект денежно-кредитной политики достигается посредством «чистого экспорта». Например, политика дешевых денег сопровождается сокращением внешнего спроса на национальную валюту, что приводит к ее девальвации, следовательно, растет чистый экспорт и национальный доход в целом. Большинство ученых придерживается мнения, что полная экономическая стабильность является идеальной, но утопической целью, что же касается выбора долгосрочной цели, то он чрезвычайно желателен, поскольку намного сложнее бороться с продолжительными колебаниями экономики. Экономическая стабильность может быть достигнута, если государственные органы, которые избрали данную глобальную цель, используют для этого адекватную тактику с учетом реальных условий.

В современном обществе процесс кредитования является неотъемлемой реальностью. Его действие распространяется практически во все сферы жизнедеятельности человека. В настоящее время кредитные отношения занимают огромную нишу в системе экономических отношений и становятся преобладающими благодаря способности удовлетворять в нужный момент финансовые потребности субъекта хозяйствования с сохранением права собственности на переданные в ссуду средства за их владельцем.

Современное познание кредитования основывается на исследованиях различных школ и направлений и выдвинутых ими теоретических концепций, в которых внимание ученых в большей степени уделено понятиям «кредит» и «кредитные отношения», чем понятиям «кредитование» и «банковское кредитование». В этой связи изучение концептуальных подходов к рассмотрению сущности кредита как экономической категории позволит более глубинно осмыслить кредитование и усилит его практические возможности.

Как известно термин «кредит» происходит от латинского слова «creditum» и переводится как «ссуда», «долг». Предоставление в долг товаров или денег, как известно из исторических источников, истории экономических учений играло важную роль в эволюции материального производства. Так, в теоретических концепциях основоположников экономической науки А. Смита, Дж. Ло, И. Шумпетера, Дж. Кейнса и других можно найти положения о сущности и значимости кредита в развитии хозяйственной деятельности.

Исследование природы кредита представлено в работах А. Смита, который использовал понятие «капитал, ссужаемый под проценты», подразумевая под ним «…переуступку со стороны заимодавца некоторой значительной части годового продукта при том условии, что заемщик в свою очередь будет в течение срока ссуды выделять заимодавцу ежегодно небольшую часть, называемую процентом, а к концу договоренного срока возвратит ему сумму, равную той, которую первоначально получил…» [23]. Из приведенного высказывания А. Смита можно выяснить, что кредит предоставляется на определенный срок, должен быть возвращен по истечении этого срока и за его использование уплачивается процент.

В работах К. Маркса выявляется специфический характер «капитала, приносящего проценты»: «…владелец денег, желающий применить свои деньги как капитал, приносящий проценты, отчуждает их третьему лицу, делает их товаром как капитал,… как стоимость, которая в движении сохраняется и после своего функционирования возвращается к владельцу денег; следовательно, лишь на время удаляется от него,… то есть не поступает в уплату и не продается, а лишь отдается в ссуду, лишь отчуждается под условием, что по истечении известного срока она, во-первых, возвратится к исходному своему пункту и, во-вторых, возвратится как реализованный капитал, реализовав свою потребительную стоимость, свою стоимость производить прибавочную стоимость» [24]. Данным высказыванием К. Маркс, подтверждая признаки кредита, выделенные А. Смитом, отмечает временное использование кредитных средств заемщиком и возврат кредитору после завершения их кругооборота в хозяйстве заемщика.

Опираясь на теорию К. Маркса и развивая её в условиях функционирования единого государственного банка, советские ученые утверждали, что «кредит — это форма движения ссудного фонда в целях обеспечения расширенного воспроизводства» [25]. Следовательно, при централизованном управлении экономикой понятие «кредит» увязывалось с понятием «ссудного фонда страны», денежные средства которого в плановом порядке аккумулировались и перераспределялись между участниками воспроизводственного процесса. Причем необходимость кредита в экономике обосновывалась «…закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: у одних субъектов высвобождаются временно свободные средства, которые выступают как источник кредита, у других возникает потребность в них. При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы предприятий, граждан и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который за плату передается во временное пользование…» [26].

Следует признать, что «…воздействие кредита на воспроизводственный процесс становится возможным, когда продукт произведен и поступил во владение субъектов воспроизводства, а в фазе обмена возникло противоречие между временным высвобождением стоимости, остановившейся в своем движении у одного из субъектов, и потребностью её дополнительного использования у другого субъекта». Значит, для возникновения кредитных отношений необходима заинтересованность, как кредитора, так и заемщика в таком направлении, использования временно свободных денежных ресурсов. Только при совпадении интересов обеих сторон кредитных отношений временно свободные ресурсы вовлекаются в оборот и, воплощаясь в кредитные, становятся активным участником процесса взаимодействия кредитора и заемщика по поводу предоставления и получения ссуженной стоимости. Сочетание кредита и процесса кредитования приводит к возникновению и развитию кредитных отношений.

Исследуя отношения между кредитором и заемщиком, М.И. Туган-Барановский рассматривает понятие кредитной сделки как «сделки, при которой момент получения какой-либо ценности отделен от момента возвращения её эквивалента некоторым промежутком времени» [27]. В определении М.И. Туган-Барановского можно заметить упоминание фактора времени. Это значит, что момент предоставления кредитором определенной стоимости заемщику не совпадает по времени с моментом получения этой стоимости кредитором обратно.

Подтверждая наличие определенного промежутка времени, разделяющего момент предоставления и момент возврата кредита, казахстанские учёные противопоставили «кредит как сделку ссуды» и «сделку купли-продажи». Согласно их исследованиям, «…при сделке купли-продажи взаимное предоставление товаров происходит одновременно, при сделке ссуды возврат эквивалента отсрочен,… отсрочка возврата эквивалента создает самостоятельную, качественно отличную от купли-продажи форму движения стоимости… Сделка купли-продажи создает случайную, мимолетную связь между контрагентами сделки, сделка ссуды создает продолжительную связь… Сделка купли-продажи предполагает совпадение собственности с использованием её; сделка ссуды основана на возможности отделения собственности от её использования… В акте ссуды деньги как форма стоимости становятся целью сделок» [28].

При сравнении сделки ссуды и сделки купли-продажи также выясняется, что с возникновением процесса кредитования право собственности на переданные в ссуду средства и их использование отделены друг от друга. Это значит, что заемщик, получив кредит, становится ни собственником ссуженных средств, а лишь временным владельцем и обязуется возвратить его в определенный срок с уплатой соответствующего вознаграждения. Кредитор предоставляет ссуду, участвуя в процессе производства лишь вложением в его развитие своих кредитных ресурсов, и заинтересован в быстрейшем возврате предоставленных им денег, чтобы в дальнейшем пустить их снова в оборот. Каждый из участников кредитной сделки нуждается в её осуществлении. Поэтому связи между субъектами кредитных отношений характеризуются относительной устойчивостью, постоянством, определяются рамками кредитования как целостного процесса.

Вопросы теории кредита и кредитных отношений на основе анализа взглядов учетных конкретно исследованы в работе отдельных экономистов Казахстана [29].

Можно согласиться с тем, что рассмотренные концептуальные подходы представителей экономической науки к определению сущности кредита позволяют охарактеризовать кредит как экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ссужаемой стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях возвратности.

Основываясь на научном познании сущности кредита, можно обосновать определение экономического понятия «кредитование». Большой экономический словарь под редакцией А. Н. Азрилияна дает следующую трактовку: «кредитование — предоставление кредита» [30]. На наш взгляд, в данном определении обозначено «движение» кредита. Однако, здесь сформулирована лишь внешняя характеристика кредитных отношений, внутреннее содержание этого сложного экономического явления не нашло отражения. Поэтому понятие «кредитование» требует большего уточнения.

В толковом финансово-кредитном словаре казахстанских авторов представлено следующее определение: «кредитование — процесс предоставления кредита как результат заключенного договора между кредитором и заемщиком». Следовательно, можно говорить о кредитовании как о процессе, сложном процессе взаимодействия кредитора и заемщика.

Следует отметить, что кредитование как сложное явление охватывает человеческие отношения, правовую основу, техническую сторону.

С позиции человеческих отношений кредитование затрагивает не только отношения между кредитором и заемщиком по поводу передачи ссуженной стоимости, но и отношения между людьми в широком масштабе. По мнению известного экономиста А. Я. Антоновича, посредством кредитования «…те силы, которые отличаются хозяйственными способностями, получают возможность приложить свои способности к делу и вследствие этого увеличивается богатство страны…» [32]. Значит, кредитование выступает катализатором возникновения и развития человеческих отношений на микрои макроуровне. Способствуя совершенствованию пропорций в экономике, создавая благоприятные условия для создания новых предприятий и фирм, для развития различных форм предпринимательской деятельности и увеличения на этой основе количества рабочих мест, кредитование является важным фактором улучшения социально-экономического положения и благосостояния общества.

Правовая основа кредитования заключена в регламентации кредитных отношений законодательными и нормативными актами государства, кредитной политикой, правилами кредитования. Так как кредитная сделка сопровождается развитием экономических отношений, возникающих по поводу производственного процесса, особую силу имеют правовые нормы: заключается кредитный договор, согласно которому кредитор и заемщик становятся субъектами кредитования с обретением определенных прав и обязанностей. То есть между кредитором и заемщиком устанавливаются особые правовые отношения, которые начинаются с момента подачи кредитной заявки заемщиком и её одобрения кредитором и заканчиваются полным возвратом ссуженных средств. Кредитор и заемщик противопоставляются друг другу как участники кредитного соглашения, причем кредитор является субъектом, имеющим свободные ресурсы и добровольно предоставившим их в кредит заемщику на определенных условиях. Естественно, здесь можно согласиться с мнением российского ученого М. М. Ямпольского, что «…предпосылкой предоставления ресурсов взаймы является наличие соответствующей возможности у кредитора располагать необходимым количеством кредитных ресурсов…», со своей стороны «…заемщик в случае кредитования принимает на себя обязательства о погашении ссудной задолженности и уплаты вознаграждения за пользование кредитом» [33].

Техническая сторона процесса кредитования представлена процедурой выдачи и погашения кредита, методикой анализа кредитоспособности заемщика, кредитным мониторингом, ведением кредитного дела.

Учитывая, вышеизложенные аспекты кредита и кредитных отношений и соглашаясь с подходами авторов, кредитование можно определить как сложный процесс предоставления ресурсов кредитором заемщику во временное пользование на основе заключения кредитного договора, обеспечивающего полный и своевременный их возврат к определенному сроку в будущем.

Необходимость обязательного возврата ссуженной стоимости объясняется тем, что предоставленные в кредит ресурсы являются лишь временно свободными средствами различных субъектов хозяйствования, которые рассчитывают использовать их в будущем для собственных целей. Поэтому денежные ресурсы за время их временного высвобождения из оборота владельца могут быть предоставлены в ссуду я, совершив кругооборот в хозяйстве заемщика, должны возвратиться, обратно к владельцу для осуществления им хозяйственной деятельности или дальнейшего процесса кредитования. Таким образом, взятая ссуда должна быть своевременно и в полной мере возвращена к исходному пункту своего движения.

Известные российские экономисты B.C. Геращенко, О. И. Лаврушин и Н. И. Валенцева отмечают, что «кредитование осуществляется, исходя из коренного признака кредитных отношений, которым является возвратность. В отличие от финансирования, не предполагающего обязательного погашения выданных денежных средств в срок, система кредитования должна быть построена таким образом, чтобы каждая выданная ссуда всегда возвращалась в банк» [34].

Очевидно, что поскольку кредитование осуществляется, согласно, экономическим законам по схеме движения кредита от кредитора к заемщику и обратно, то в любом случае независимо от форм кредитных отношений завершающей стадией движения кредита является возврат его кредитору.