Виды и формы краткосрочного кредита в процессе экономического развития Республики Казахстан

В рамках краткосрочного кредитования финансирование предоставляется на цели, предусмотренные уставными документами клиента. Можно представить цели по следующим направлениям:

• · На пополнение оборотных средств (финансирование производственной деятельности; контрактное кредитование, включая затраты по экспортным и импортным контрактам и сопутствующие операции; погашение текущей задолженности по уплате налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в бюджеты, государственные внебюджетные фонды всех уровней; расходы по арендным платежам и текущему ремонту; выплата заработной платы работникам и отчисления с ФОТ; расходы на рекламу; расходы на выплату вознаграждений, премий);
• · На выплаты дивидендов;
• · На социальные расходы;
• · На приобретение движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов;
• · На расходы по капитальному ремонту, техническому перевооружению (модернизации);
• · На расходы на НИОКР, предпроектным и проектным работ;
• · На расширение и консолидация бизнеса, в результате которого Клиент получает контроль над финансовыми потоками приобретаемого бизнеса, в т. ч. горизонтальная и вертикальная интеграция, приобретение непрофильных активов;
• · На осуществление клиентом финансовой деятельности, включая вложения в ценные бумаги, выкуп собственных акций, погашение текущей задолженности по кредитам других банков, займам (в т.ч. вексельным и облигационным) и т. д.

Можно представить следующие виды краткосрочного кредитования:

• · корпоративное кредитование;
• · контрактное финансирование;
• · предоставление займов в драгоценных металлах;
• · кредитование с применением векселей Сбербанка России;
• · кредитование экспортно-импортных операций;
• · кредитование сельскохозяйственных товаропроизводителей под залог будущего урожая.

Корпоративные кредиты в зависимости от структуры финансируемой сделки, целей и видов кредитования могут быть предоставлены в форме:

• · единовременного кредита (предполагает разовое зачисление кредитных средств на счет клиента);
• · невозобновляемой кредитной линии, которая предусматривает установление лимита выдачи. В зависимости от целей кредитования может быть также установлен график перечисления кредитных средств. Невозобновляемая кредитная линия используется для осуществления различных платежей, связанных с одним или несколькими контрактами или партиями товара, регулярных финансово-хозяйственных операций, а также для покрытия периодически возникающих временных разрывов в платежном обороте;
• · возобновляемой кредитной линии, которая предусматривает возможность осуществления неограниченного количества операций выборки и погашения кредита в рамках установленного лимита задолженности и в течение периода кредитования. Возобновляемая кредитная линия, как правило, используется для финансирования регулярных финансово-хозяйственных операций, направленных на покрытие общего разрыва в платежном обороте;
• · рамочной кредитной линии. В рамках рамочной кредитной линии перечисление кредитных средств осуществляется на основании отдельных единовременных кредитов или кредитных линий. Рамочная кредитная линия представляет собой договоренность заемщика и Банка о том что, Банк готов оперативно заключать кредитные договоры или открывать кредитные линии в заранее определенном объеме и на ранее установленных условиях. Рамочная кредитная линия, как правило, используется в случаях оплаты отдельных поставок товаров в рамках контрактов, реализуемых в течение определенного периода, а также финансирования этапов осуществления затрат, связанных с реализацией целевых коммерческих программ.

Виды кредитов очень многочисленны, каждый день на рынке кредитования появляются новые предложения с теми или иными условиями. Чтобы выбрать тот вид, который наиболее выгоден и удобен в каждом конкретном случае, следует различать разновидности кредитов и учитывать их особенности.

Прежде всего, укажем на то, что есть банковские кредиты и небанковские ссуды. Банковский кредит — выдаётся банком, имеющим лицензию, но иногда кредитом ошибочно называют займы, выдаваемые кредитными союзами, финансовыми компаниями, которые, по сути, к кредитованию отношения не имеют.

Все кредиты делятся на производительные и потребительские, суть деления — в особой форме вложения денег. Если деньги, взятые в кредит, предположительно будут приносить доход (например, кредит на развитие бизнеса или лизинговая сделка по приобретению средств производства) — это производительный кредит, если нет — потребительский.

По срокам кредиты бывают краткосрочными, среднесрочными и долгосрочными. Краткосрочные кредиты подразумевают, что долг будет возвращён заёмщиком вместе с процентами в течение 3 — 12 месяцев, в России — кредит на год уже считается среднесрочным. Среднесрочные кредиты выдаются на срок от одного года до 3−5 лет, а долгосрочные — до 25 лет и даже больше. Чем короче срок договора кредитования, тем меньше риски банка, а, следовательно, кредит охотнее выдается без обеспечения, но и суммы кредитования обычно невысокие.

Виды кредитов: с обеспечением и без обеспечения — отличаются тем, что заёмщик в первом случае гарантирует возврат только своей подписью в договоре, тогда как во втором случае предоставляет более солидную гарантию, например, залог имущества, ценных бумаг т.д.

По характеру обеспечения различают и такие виды кредитов, как кредитование с поручительством и без поручительства, застрахованные и незастрахованные кредиты, кредиты под гарантию. Наличие поручителя, человека, который может взять на себя обязательства по кредиту в случае неплатежеспособности заемщика, значительно смягчает условия кредитования, процентные ставки существенно ниже. Застрахованные кредиты обычно дешевле, но не стоит забывать, что страховку оплачивает изначально сам заёмщик.

Виды кредитов варьируются по схемам погашения, что позволяет различать кредиты с постепенным погашением (равнодолевым или аннуитетным), кредиты с единовременным погашением, кредиты с особыми условиями выплат.

Чаще всего виды кредитов выделяют по целям кредитования. Цели могут быть различными, но если цель определенная (автокредит, образовательный кредит, кредит на отдых, кредит на покупку жилья — ипотека и т. п.), то заёмщику предоставляются определенные преимущества. Например, отсрочка выплаты основного долга — при кредите на обучение, аннуитетная схема погашения при ипотеке, когда каждый последующий платёж меньше предыдущего, так как процент начисляется с оставшейся суммы долга, несколько месяцев беспроцентного пользования и другие.

Если же цель кредита не разглашается, это называется нецелевым кредитом (кредит на неотложные нужды, денежный потребительский кредит). Он представляет для банка дополнительный риск, поэтому предполагает довольно жёсткие условия, высокие процентные ставки, дополнительные гарантии (залог, поручительство, безупречная кредитная история).

Каждый вид целевого кредита может также иметь свои особые виды, например, образовательный или кредит на отдых может быть с первоначальным взносом или без него, а ипотечный кредит может быть классифицирован по наличию государственных субсидий, есть кредиты, субсидируемые государством, и, соответственно, не субсидируемые кредиты.

На практике имеет большое значение деление кредитов на кредиты в тенге, в валюте, товарные кредиты (заёмщик получает товар, а не деньги), кредиты по кредитной карте и т. д. От того, в какой форме выдаётся кредит, во многом зависит его стоимость и выгода, так, например, оформляя ипотеку, бывает разумнее взять кредит в валюте, так как процентные ставки гораздо ниже. Овердрафтное кредитование. «Овердрафт» — краткосрочный кредит, предоставляемый для оплаты расчетных документов при временном отсутствии или недостатке средств на счетах заемщика. В таблице 3 представлены особенности овердрафта.

Таблица 3.

Характеристика овердрафтного кредитования.

Кредит на развитие бизнеса — универсальный кредитный продукт, моделирующийся индивидуально под разнообразные бизнес — задачи заемщика. В таблице 4 представлены особенности кредита на бизнес.

Таблица 4.

Характеристика кредита на развитие бизнеса.

По процентным ставкам различают такие виды кредитов, как кредит с фиксированной процентной ставкой, кредит с регулируемой (переменной) процентной ставкой, кредит с сочетанием фиксированной и регулируемой процентной ставки. По процедуре кредитования широко практикуется такой вид кредита, как экспресс-кредит. Его особенность в том, что процедура проверки платёжеспособности и принятие банком решения о выдаче кредита не занимает более часа (обычно 15−30 минут), практикуется он в основном при покупке товаров в кредит и оформляется непосредственно в магазине; при несомненном достоинстве, этот кредит имеет существенный недостаток — высокие процентные ставки.

В целом, виды кредитов определяют их стоимость и отношение банка к заёмщику, поэтому так важно не ошибиться при выборе кредитного продукта, соотнести свои потребности с особенностями имеющихся в практике банковских организаций разнообразных видов кредитов, их структура обусловлена кредитной политикой.

На приобретение имущества может быть выдана ссуда на разные сроки. Условия представлены в таблице 5.

Таблица 5

Характеристика ипотеки.

Банковская гарантия (поручительство) предоставляется Банком в целях обеспечения определенных обязательств клиента (принципала) перед третьим лицом (бенефициаром) имеет особенности, которые представлены в таблице 6.

Таблица 6 Характеристика банковской гарантии.

Конкретные условия кредитных договоров и соглашений о предоставлении банковских гарантий, в том числе размеры процентной ставки, платы за выдачу кредита, платы за открытие лимита кредитной линии, вознаграждения Банка за выдачу банковской гарантии и т. д., определяются индивидуально, исходя из масштабов деятельности заемщика (принципала), оценки его финансового состояния, кредитной истории, деловой репутации, а также с учетом качества обеспечения соответствующих кредитных продуктов.

В зависимости от условий кредитования, в том числе — от форм обеспечения вышеперечисленных продуктов, заемщика может понести следующие дополнительные расходы:

• § расходы по страхованию жизни и потери трудоспособности заемщика;
• § расходы по оценке и страхованию предмета залога;
• § расходы в связи с оформлением ипотеки: расходы по уплате государственной пошлины, расходы по нотариальному удостоверению документов и их копий, а также расходы по оформлению иных документов;
• § расходы, связанные с оформлением и регистрацией залога движимого имущества.

Общие требования, предъявляемые к заемщикам (принципалам) можно представить следующим образом.

• 1. Соответствие статусу субъекта малого или среднего предпринимательства в соответствии с Законодательством РК.
• 2. Срок с момента регистрации юридического лица (либо индивидуального предпринимателя) — не менее 6 месяцев.
• 3. Отсутствие просроченной задолженности перед бюджетом, внебюджетными фондами, перед персоналом по заработной плате.
• 4. Отсутствие просроченной задолженности перед кредитными организациями, а также контрагентами (покупателями, поставщиками и заказчиками).
• 5. Ведение прибыльной деятельности на протяжении как минимум последних 6 месяцев;
• 6. Отсутствие негативной кредитной истории за последние 3 года.
• 7. Удовлетворительно финансовое состояние (оценивается по методике Банка).
• 8. Величина среднемесячного объема поступления выручки от реализации продукций или оказания услуг на счета, открытые в кредитных организациях, за последние 6 месяцев составляет не менее 20% от общей кредитной нагрузки (с учетом суммы запрашиваемого кредита/гарантии).
• 9. Отсутствие неисполненных требований (картотек) к счетам в Банке и/или других обслуживающих банках.

Базовый пакет документов, представляемых в банк для рассмотрения кредитной заявки включает следующие документы:

• · Заявление на получение кредита (сумма кредита; срок кредита (предлагаемый график погашения кредита); целевое назначение кредита; предлагаемое обеспечение кредита (залоги, поручительства); адрес местонахождения и почтовый адрес заемщика, сведения о представителе заемщика (ФИО, должность, контактные телефоны), наделенного полномочиями представления в Банк документов и ведения переговоров по вопросам кредитования);
• · Заявление на выдачу банковской гарантии заполняется аналогичным образом с учетом особенностей данного продукта.
• · Юридические документы;
• · Финансовые документы;
• · Документы по обеспечению.

В таблице 7 представим основные виды классификации.

Таблица 7

Виды краткосрочных кредитов.

Виды кредитов по экономическому характеру объектов кредитования Кредиты под ТМЦ. Эти кредиты представляют собой основной вид краткосрочного кредита, т.к. движение кредита (выдача, функционирование и погашение) отражает процесс создания и перераспределения совокупного общественного продукта, который и служит материальной базой этого вида ссуды. Кредиты по ТМЦ содействуют увеличению масштабов производства, ускоряют кругооборот средств предприятий.

Кредиты под затраты производства. Ссуды под затраты производства обслуживают прежде всего сезонные потребности, т. е. затраты по подготовке к новому сезону, затраты на время планового простоя.

Расчетные кредиты предоставляются на время совершения расчетов между хозяйственными организациями. Кредиты поставщику предоставляются в связи с отгрузкой ГП, т. е. подрасчетные документы в пути.

Платежные кредиты, обслуживающие сферу обращения платежа, в данном случае осуществляется за счет кредита, но с учетом причин, повлиявших на возникновение данного вида ссуды. К таким причинам относятся:

• · Несвоевременные поступления денежных средств за отгруженную продукцию;
• · Массовая внеплановая поставка производственных материалов
• · Ценностные факторы;
• · Кредиты под распределительные операции представляют собой особый вид кредита и во многом напоминают платежные кредиты. Они выдаются на покрытие временных разовых потребностей, на оплату расчетных документов (в основном под гарантированное перечисление в перспективе средств вышестоящей организации).

Виды кредитов по срокам погашения: срочные кредиты (срок оплаты еще не наступил) и отсроченные — пролонгированные и просроченные (срок прошел, льготы не получены и «давят» пеней, штрафами).

Виды кредитов по источникам погашения: за счет средств заемщика, за счет средств гаранта, за счет новых кредитов.

Виды кредитов по связи с принципом их обеспеченности: с прямым обеспечением (сами решаете вопросы расчета), с косвенным обеспечением, когда кто-то берет обязательства, не имеющие обеспечения кредиты (доверительный кредит бланковый) Виды методов кредитования также являются признаком, который может служить классификационным признаком для видов кредита с одной стороны, и признаком классификации для видов метода кредитования.

Метод кредитования — являясь основной частью механизма кредитования, определяет порядок и условия предоставления ссуд заемщику в процессе кредитования.

В зависимости от характера связи движение ссуженных средств с производством обращением различают следующие методы кредитования: кредитование по обороту, кредитование по остатку (сальдовый метод), оборотно-сальдовый метод При кредитовании по обороту движение кредита определяется поступлением расходованием ценностей, осуществлением и возмещением затрат, текущими платежами и поступлениями, т. е. непосредственно процессом производства и обращения.

Сальдовый метод выдача и погашение кредита увязано с изменением остатка обеспечения, который является результатом названного процесса.

Оборотно-сальдовый метод имеет черты хранения и по обороту, и по остатку.

Выдача ссуд прямо увязана с процессом производства. А погашение — с изменением остатка обеспечения наоборот.

Все особенности возвратного движения кредита проявляются через отдельные элементы соответствующих методов кредитования, к которым относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи кредита, способы погашения кредита, способы планового регулирования уровня задолженности, операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования.

Одним из элементов метода кредитования является порядок выдачи кредита, который характеризует связь движения кредита с началом кругооборота фондов. Так, при кредитовании по обороту, выдача кредита представляет собой авансирование средств в начале кругооборота фондов, так как с ссудного счета оплачиваются расчетные документы за приобретаемые ТМЦ, ссуда выдается по мере выявления потребности в средствах круг платежей ссудного счета определяется прежде всего объектами кредитования.

При кредитовании по остатку средства авансируются с простого ссудного счета (иногда даже с расчетного счета), а выдача суммы под оплаченное обеспечение носит компенсационный характер и не совпадает с началом оборота оборотных фондов.

Операция банковского контроля за соблюдением принципов кредитования зависит от характера движения ссуженных средств. Если выдача и погашение кредита осуществляются в соответствии с ходом процесса производства и обращения, то преобладает последующий банковский контроль. Контроль может осуществляться в форме регулирования задолженности, проверки ее обеспечения, ежедневного наблюдения за длительностью и величиной отклонения фактической задолженности от планового ее уровня.

Предоставление и возврат кредитов учитываются на различных ссудных счетах. Общим признаком ссудных счетов является учет образования и погашения задолженности, выдача каждой новой ссуды. Сумма долга ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение — по кредиту. Отличие между видами ссудных счетов определяется особенностями кредитования по остатку и по обороту. Если средства с простых ссудных счетов выдаются для покрытия производственных затрат и под фактически накопленные запасы и остатки ТМЦ, то кредиты предоставляются путем оплаты поступающих расчетных документов за товары и услуги. При кредитовании по специальным и ссудным счетам выдача ссуды не сопровождается проверкой соответствия размеров кредита, наполненным кредитуемым ТМЦ. На стадии оплаты нет необходимости предоставлять в банк заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках кредитуемых товаров.

Помимо экономического кредитование по специальному счету характеризуется отличиями технического порядка, т. е. оно не сопровождается предоставлением в банк обязательств о погашении кредита в определенных размерах и в определенный срок. Вместо нескольких срочных обстоятельств, предприятие предоставляет в банк одно общее обязательство о выполнении всех условий и правил кредитования.

Некоторые особенности ссудных счетов появляются в их взаимодействии с расчетным счетом заемщиков. Погашение кредитов по простому ссудному счету происходит путем соответственно списания денежных средств с расчетного счета текущего счета хозяйственной организации. При кредитовании по обороту при оборотно-сальдовом методе кредитования денежные средства на погашение ссудных задолженностей чаще направляются, минуя расчетный счет.

В современной практике применяются отдельные и специальные ссудные счета.

Таким образом, роль кредита в рыночной экономике оценивается с позиции направлений ее развития следующим образом.

Во-первых, кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Во-вторых, капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной эконо…

В-пятых, кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства.

В-шестых, кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.