Анализ деятельности АО «Цеснабанк». Размещение банковских ресурсов, анализ качества активов банка

Краткая характеристика АО «Цеснабанк»

АО «Цеснабанк» было создано 17 января 1992 года в Республике Казахстан как открытое акционерное общество в соответствии с законодательством Республики Казахстан. В результате внесения изменений в законодательство в 2003 году банк был перерегистрирован как акционерное общество 26 декабря 2003 года. Банк осуществляет свою деятельность на основании генеральной лицензии № 74 на проведение банковских и иных операций и деятельности на рынке ценных бумаг от 13 декабря 2007 года, выданной Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Банк осуществляет прием депозитов, открытие и ведение счетов клиентов, банковские заемные операции, выдачу банковских гарантий, предоставляет инвестиционно-банковские услуги, осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и проводит операции с ценными бумагами и иностранной валютой. Деятельность банка регулируется нормативными правовыми актами Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций и Национального банка Республики Казахстан. АО «Цеснабанк» осуществляет комплексный подход в обслуживании клиентов, совершенствует систему управления работой для достижения максимальной эффективности, баланса рискованности и доходности операций.

Банк имеет 18 филиалов, 57 подразделений, 81 обменный пункт и 68 пунктов по переводу денег, через которые банк осуществляет свою деятельность на территории Республики Казахстан.

АО «Цеснабанк» является: членом Казахстанской Фондовой Биржи (имеет лицензию брокера-дилера 1 категории); первичным агентом Министерства Финансово и Национального Банка Республики Казахстан; участником межбанковской системы перевода денег системы разничных переводов; членом ассоциации финансистов Казахстана; членом Ассоциации Банков Республики Казахстан; Членом Ассоциации налогоплательщиков Казахстана, одним из учредителей Первого Кредитного бюро.

В 2006;2007гг. АО «Цеснабанк» была успешно реализована стратегия агрессивного роста, когда брэнд «Цеснабанк» стал широко известен в стране, была построена широкая филиальная сеть и значительно расширена продуктовая линейка. При этом качество роста являлось управляемым, свидетельством чего является устойчивость банка в нынешнее время.

В 2008 году Международное рейтинговое агентство «Moodys Investors Service» подтвердило рейтинги АО «Цеснабанк»: долгосрочный по депозитам в иностранной валюте на уровне «В1», рейтинг финансовой устойчивости на уровне «Е+». Standart & Poors присвоило кредитный рейтинг контрагента и рейтинг депозитных сертификатов — «В-/С»). Прогноз по всем рейтингам — «Негативный». Несмотря на то, что в условиях мирового финансового кризиса рейтинги финансовой устойчивости АО «Цеснабанк», рассчитанные международными рейтинговыми агентствами снизились, банк остается одним из самых надежных в Республике Казахстан.

В докризисный период АО «Цеснабанк» не проводил политику активного заимствования на международных рынках, поэтому доля внешних займов во всех пассивах банка составляет незначительную сумму. Кроме того, основные погашения международных займов банк должен будет произвести только через три года. В связи с этим финансовый кризис практически не коснулся АО «Цеснабанк», и банк имеет достаточно большой запас ликвидности и финансовой устойчивости.

В результате проведения убедительной и последовательной бизнес-стратегии, а также в подтверждение соответствия международным стандартам менеджмента, в мае 2007 года международный финансовый журнал «Euromoney» признал АО «Цеснабанк» одним из банков с лучшим менеджментом в Центральной, Восточной Европе и Центральной Азии.

Проанализируем показатели размеров и эффективности финансовой деятельности коммерческого банка АО «Цеснабанк» на основании данных бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках за период 2006;2008гг. (см. Таблица 2).

Таблица 2.

Основные показатели масштабов и результатов деятельности АО «Цеснабанк».

Банковские ресурсы состоят из собственного капитала и обязательств (заемных и привлеченных средств). Годовой балансовый отчет коммерческого банка дает представление о его ресурсной базе, о размере авансированных источников и обязательств, а также позволяет определить степень их участия в формировании общей суммы баланса. Из данных таблицы видно, что в 2006 году на долю заемного капитала в пассивах баланса АО «Цеснабанк» приходилось 9,9% (8506 :86 051 * 100), а на долю привлеченных и заемных средств 90,1% (77 545: 86 051 * 100), в 2007 году это соотношение составило 11,6 и 88,4%, а в 2008 году 11,1% и 88,9% соответственно. Таким образом, степень участия заемного капитала банка в валюте баланса снизилась за последний год на 0,5 процентных пункта. В целом, это соответствует динамике и структуре, характерной для казахстанских банков. Низкий удельный вес собственных средств банков в структуре пассивов по сравнению, например, с промышленными предприятиями (доля собственного капитала должно составлять не менее 50 — 60%) является причиной отнесения банков к высокорисковым организациям.

Собственный капитал АО «Цеснабанк» за период 2006;2007 гг. имел тенденцию роста. Так, если на конец 2006 года его размер составил 8506 млн. тенге, то в 2007 году он увеличился в 2,03 раза или на 8769 млн. тенге и составил 17 276 млн. тенге. В 2008 году наблюдается уменьшение размера собственного капитала до 15 066 млн. тенге. Сокращение размера собственного капитала анализируемого банка в 2008 году произошло, главным образом, за счет допущенного убытка, размер которого составил на конец отчетного периода 4463 млн. тенге.

В соответствии с Указом Президента Республики Казахстан, имеющего силу Закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», Национальным банком Казахстана введено в действие Положение о пруденциальных нормативах, в котором определен механизм расчета достаточности капитала. Значения коэффициента достаточности капитала, рассчитанные как отношение капитала 1-го уровня (всего капитала) к активам, взвешенным с учетом риска, свидетельствуют о высокой капитализации банка, несмотря на тенденцию их снижения за годы периода 2007;2008гг., они соответствовали пруденциальному нормативу (? 0,12).

Значения k2, рассчитанные как отношение капитала 1-го уровня к активам, взвешенным с учетом риска, для АО «Цеснабанк» за все годы периода 2007;2008 годов превышали установленный минимальный норматив (k2? 0,06). Следовательно, можно утверждать, что анализируемое кредитное учреждение выдерживает требование достаточности собственного капитала.

Обязательства банка повысились в 2007 году по сравнению с показателем 2006 года на 54 455 млн. тенге. В 2008 году они уменьшились по отношению к предшествующему году на 11 418 млн. тенге и составили 120 582 млн. тенге. Такие колебания в размере заемных и привлеченных средств обусловлены, главным образом, за счет изменений депозитной базы банка, кредитов, полученных у других банков, стоимости выпущенных долговых ценных бумаг.

Так, средства кредитных учреждений в банке уменьшились в 2008 году на 8264 млн. тенге по сравнению с 2007 годом или на 51,7%, что свидетельствует о сужении межбанковских отношений. Средства кредитных учреждений в АО «Цеснабанк» представлены кредитами и депозитами банков и прочих финансовых институтов, счетами «лоро», производными финансовыми инструментами. С точки зрения ликвидности, эти средства относятся к управляемым пассивам и дают возможность банку маневрировать ими, при необходимости улучшить ликвидность, то есть отношение межбанковских кредитов к активам (или в целом к привлеченным средствам) характеризует управляемость ресурсами.

К концу 2008 года обязательства банка уменьшились на 3852 млн. тенге за счет погашения задолженности по облигациям, выраженным в долларах США балансовой стоимостью 4457 млн. тенге и получил прибыль от погашения в размере 1017 млн. тенге. Привлеченные средства от размещения облигаций предназначены для диверсификации и увеличения срочности источников привлеченных средств, поддержания долгосрочной ликвидности банка, а также для реализации различных программ кредитования и других проектов.

Несмотря на сохраняющуюся нестабильность на глобальных финансовых рынках наблюдается умеренный поступательный рост депозитной базы АО «Цеснабанк». Увеличение депозитов за период 2006 — 2007гг. составило 28 539 млн. тенге, а в 2008 году по сравнению с 2007 годом они выросли в абсолютном выражении на 1646 млн. тенге или на 2,1%. Стабильная динамика роста депозитной базы банка свидетельствует о сохранении степени доверия населения к банку, что в текущих условиях является одной из основных задач банка, и одним из важнейших факторов в минимизации влияния глобального финансового кризиса.

Активы АО «Цеснабанк» сократились за период 2007;2008гг. на 13 628 млн. тенге и составили 135 648 млн. тенге. Такие изменения в активах банка произошли главным образом за счет уменьшения его кредитного портфеля. Такая динамика явилась следствием кредитного кризиса 2007 года, который ограничил доступ банку к относительно дешевому зарубежному фондированию. Вместе с тем банком были приняты меры по ужесточению кредитной политики относительно ипотечного и потребительского кредитования. Рост банковских процентных ставок и ужесточение залоговых требований привели к снижению спроса на кредиты. В целях управления рисками и минимизации потерь, связанных с падением платежеспособности заемщиков, АО «Цеснабанк» стал предоставлять свои кредитные ресурсы на сравнительно короткие сроки.

За 2006;2007 годы доходы от операционной деятельности анализируемого банка превышали расходы. Чистый доход АО «Цеснабанк» составил в 2006 году 618 млн. тенге, а в 2007 году 1326 млн. тенге соответственно. В 2008 году АО «Цеснабанк» допустил убыток в размере 4537 млн. тенге.

Показатель прибыльности активов банка (RОА), который определяется как отношение дохода до уплаты подоходного налога к совокупным активам, показывает, что в 2006 году АО «Цеснабанк» получил 1,04 тенге чистого дохода на каждые 100 тенге активов, а в 2007 году 1,06 тенге соответственно.

Показатель рентабельности заемного капитала банка (RОЕ), который определяется как отношение дохода до уплаты подоходного налога к собственному капиталу, показывает, что в 2006 году на каждые 100 тенге собственного капитала банк получил в 9,4 тенге чистого дохода, а в 2007 году — 9,7 тенге соответственно.

Чистый доход банка является следствием рационального планирования и эффективной работы банка, а также взвешенной кредитной политики банка, обеспечившей его стабильное положение на кредитном рынке и позволившей избегать колебаний величины прибыли в связи со списанием потерь по ссудам. В 2008 году деятельность АО «Цеснабанк» была убыточной, что стало следствием снижения деловой активности на рынках капитала и кредитных рынках. Сложившаяся ситуация, вызванная глобальным дефицитом ликвидности, проверила банк на устойчивость. Следует отметить, что банк сохранил свои позиции при поддержке Правительства РК и акционеров, рефинансировал часть долговых обязательств, не только избежал оттока клиентских депозитов, но и увеличил депозитную базу. Кроме того, у АО «Цеснабанк» есть нереализованный потенциал в плане привлечения сбережений населения, предоставления большого спектра современных комплексных банковских услуг клиентам.