Заключение. 
Управление рентабельностью банковских продуктов

К финансовым коэффициентам, используемым для оценки при-быльности, относятся: прибыль (активы); прибыль до налогообложения (активы), прибыль (собственный капитал), дивиденды на одну акцию.

Основные факторы рентабельности банка связаны с содержанием числителя и знаменателя коэффициента прибыльности (прибыль к активам). Методом подстановки выявляется фактор, определивший динамику коэффициента.

Приемом факторного анализа уровня прибыли банка является разложение коэффициентов прибыльности на сомножители.

Произведенный анализ собственных и привлеченных средств филиала Росбанка с 2005;2007 гг. показал, на протяжении анализируемого периода наблюдается увеличение суммы собственных средств банка на 3,1 млн руб. По привлеченным средствам банка замечено снижение суммы с 585,6 млн руб. до 548,5 млн руб., т. е. на 37,1 млн руб. Наибольший удельный вес среди привлеченных средств занимают срочные, их доля колеблется от 45,06% до 54,64%, т. е. увеличение к концу анализируемого периода на 9,58%.

Банк к 2007 г. стал иметь более рискованное положение, чем в 2005 г., т.к. произошло увеличение суммы активов, взвешенных с учетом риска и увеличился сводный коэффициент риска.

Достаточность капитала ЛФ Росбанка показала, что коэффициент достаточности увеличился на 0,8% и на 0,2% по сравнению с 2005 г. и 2006 г. соответственно, т.к. в 2007 г. он составил 2,0, а в 2005 г. и 2006 г. 1,2% и 1,8%.

За анализируемый период в ЛФ Росбанка произошло увеличение суммы полученных кредитов на 81,7 млн руб., так, в 2005 г. эта сумма составила 4,2 млн руб., а в 2007 г. 85,9 млн руб. В 2006 г. сумма полученных кредитов составила 32,7 млн руб. Остаток задолженности увеличился на 57,3 млн руб. по отношению к 2005 г. и на 8,9 по сравнению с 2006 г., и в 2007 г. составил 279,7 млн руб.

Конечный остаток увеличился на 55,3 млн руб. и в 2007 г. составил 277,1 млн руб., а в 2006 г. этот показатель составлял 268,6 млн руб., т. е. увеличение к 2007 г. по сравнению с 2006 г. на 8,5%.

На протяжении анализируемого периода наблюдается одинаковый коэффициент риска, т. е. 0,98. Доля вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности и скорректированный показатель процента погашения кредитов снизились .

Обороты по ссудным счетам колеблятся от 0,81 в 2005 г. до 1,04 в 2007 г., т. е. увеличение составило 0,23.

Скорость оборота кредита в месяц к 2007 г. увеличилась на 4,81, и составила 35,31 по отношению к 2005 г. Самый высокая скорость оборота кредита составила в 2006 г., т. е. 37,81.

При оценки стабильности денежных вкладов населения, произошло увеличение среднего остатка вкладов на 14,7 млн руб., и составило на конец анализируемого периода 297,9 млн руб. также произошло увеличение остатка на конец и начало года на 23,8 млн руб. и 5,6 млн руб. соответственно. Поступления во вклады и обороты по выдаче вкладов снизились. Количество дней в периоде одинаково и составляет 365 дней, а средний срок хранения снизился на 6 дней и в 2007 г. средний срок хранения составил 37 дней.

Т.е. видим, что в банке к 2007 г. денежные вклады населения стали менее стабильны.

По структуре вкладов населения, видим следующие виды: вклады населения в рублях, в валюте, текущие расчетные счета предприятий и организаций в рублях и в валюте, а также депозиты предприятий и организаций и средства, зарезервированные на спец. счетах клиентов для расчетов.

По вкладам населения в рублях произошло снижение суммы вкладов на 9,6 млн руб. Вклады населения в валюте увеличились на сумму 33,4 млн руб. Больший удельный вес среди вкладов населения в валюте занимают вклады срочные, сроком до 1 года. Среди рублевых вкладов, также наибольшая доля приходиться на вклады срочные, сроком до 1 года.

В Люберецком филиале Росбанка происходит постоянное снижение средней процентной ставки по кредитам в рублях, в связи с чем происходит снижение поступления во вклады и обороты по выдаче вкладов снижаются, а в иностранной валюте средняя процентная ставка немного увеличилась, следствием этого и является увеличение доли вкладов населения в иностранной валюте.

Произошло увеличение суммы доходов полученных за предоставленные кредиты на 81,6 млн руб. по отношению к 2005 г. и на 53,1 млн руб. по сравнению с 2006 г. В том числе по кредитам в рублях увеличение составило 77,7 млн руб. и 49,8 млн руб. по отношению к 2005 г. и 2006 г. соответственно.

Наибольший удельный вес, среди доходов банка занимают доходы от операционной деятельности. Доходы от операционной деятельности включают в себя: начисленные и полученные проценты, комиссии по услугам и корреспондентским счетам, возмещение клиентами расходов и доходы от валютных операций. Удельный вес прочих доходов колеблется от 26,96% до 0,5%.

В них включаются штрафы; проценты и комиссия прошлых лет; прибыль хозрасчетных предприятий банка и др., их доля снизилась.

Доходы от небанковских операций включают в себя — доходы от участия в деятельности предприятий; организаций, банков; плата за оказанные услуги.

Произошло увеличение доли доходов от небанковских операций на 4,5% и на 0,77% по отношению к 2005 г. и 2006 г. Итого по доходам можно сказать, что увеличение всей суммы доходов составило 123,94 млн руб.

Среди расходов банка также больший удельный вес в общем числе расходов занимают расходы от операционной деятельности. Доля операционных расходов снизилась на 2,65% по отношению к 2005 г. и на 0,57% по отношению к 2006 г. Расходы от небанковских операций и прочие расходы увеличились на 1,78% и 0,87% соответственно по отношению к 2005 г. Итого сумма всех расходов увеличилась на 118,5 млн руб. и в 2007 г. составила 203,4 млн руб.

Итого в общем по банку произошло увеличение прибыли на 5,6 млн руб., и в 2007 г. прибыль составила 11,7 млн руб., а в 2005 г. она составляла 6,1 млн руб.

Оценивая деятельность филиала Росбанка с 2005;2007 г. г. произошло увеличение коэффициента работоспособности активов на 0,17 по отношению к 2005 г. Оценка структуры пассивов показывает, что коэффициент клиентской базы увеличился на 0,06 и в 2007 г. составил 0,96. Коэффициент диверсификации клиентской базы, коэффициент покрытия и сохранения капитала увеличились.

Оценка надежности показывает, что коэффициент пропорциональности клиентского кредитования колеблется от 2,36 в 2005 г. до 1,88 в 2007 г., т. е. снижение данного коэффициента к концу анализируемого периода на 0,48.

Самый высокий коэффициент пропорциональности клиентского кредитования составил в 2005 г.

При оценки эффективности видим увеличение коэффициента использования привлеченных средств. Коэффициент доходности активов увеличился на 0,007, и составил 0,022. Коэффициент доходности капиталовложений (количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну единицу совокупных активов) снизился на 0,03 и 0,01 по сравнению с 2005 г. и 2006 г. и в 2007 г. составил 0,94.

Следовательно, в банке произошло снижение эффективности использования активов банка, т. е. количество денежных единиц дохода, приходящихся на одну единицу совокупных активов снизилось. (снижение рентабельности банковского продукта.

Сегодня банки рассматривают свои портфели активов и пассивов как еди-ное целое, которое определяет роль совокупного портфеля банка в достижении его общих целей — высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструментарий для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средства для формирования портфелей активов, которые способствуют реализации целей банка.

Суть управления активами и пассивами заключается в формировании стратегий и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса банка в соответствие с его стратегическими программами.

В истории банковского дела найдется немного других проблем, кроме тех, что связаны с банковским капиталом.

В банковском деле капиталом обычно называют средства, внесенные вла-дельцами банка и состоящие главным образом из акционерного капитала, из-лишка, резервов на непредвиденные расходы и нераспределенной прибыли. Капитал банка, защищая его от всевозможных видов риска, является своего рода последней линией обороны от банкротства. Капитал служит также до-полнением к иным долгосрочным средствам, являющимся основой для под-держания будущего развития кредитной деятельности банка и расширения его физической структуры.

Основными формами банковского капитала, ис-пользуемыми в настоящее время, являются обыкновенные акции, привилеги-рованные акции, излишек, нераспределенная прибыль, резервы, субординированные обязательства (или капитальные долговые обязательства), неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний, а также ценные бумаги, погашаемые за счет продажи акций.

Сталкиваясь с давлением регулирующих инстанций по поводу необходимости привлечения дополнительного капитала, банки могут обращаться либо к внутренним, либо к внешним источникам средств. Основным внутренним источником финансирования является нераспреде-ленная прибыль. Главными внешними источниками капитала являются:

• 1) продажа обыкновенных акций;
• 2) продажа привилегированных акций;
• 3) выпуск капитальных долговых обязательств;
• 4) продажа активов банка;
• 5) аренда недвижимого имущества;
• 6) обмен акций на долговые обязатель-ства. Выбирая между различными источниками финансирования, банк дол-жен принимать во внимание относительные издержки и риск, связанные с каждым из имеющихся источников, общую подверженность банка риску, влияние выбранного способа привлечения капитала на доходы акционеров, а также государственное регулирование.