Основные финансово-экономические показатели деятельности организации
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является начальной стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом. Средства кредитных организаций также выросли и на 2012 год составили 605 450 млн руб., что на 314 356 млн руб. превышают сумму за 2010 год-291 094 млн руб.; Часть средств, которые находятся в Центральном Банке РФ… Читать ещё >
Основные финансово-экономические показатели деятельности организации (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Анализ любого вида деятельности банка, необходимо начинать с оценки положения банка на рынке, его конкурентоспособности, а также с изучения изменений, которые произошли на самом рынке. С января 2010 года по 2012 год, «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, в результате чего, улучшил финансовую отчетность. Основные показатели деятельности банка можно увидеть в таблице 1. Капитал Банка в течение анализируемого периода 01.2010;01.2012 увеличился с 848,2 млн руб. до 1156,9 млн руб. За 2010;2011 год совокупные активы возросли на 3322 млн руб. (42,3%) и составили на 01.2012;10 419 млн руб. Данный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов. Рассмотрим динамику основных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России» за 2010;2012 год в таблице 1.
Таблица 1. Динамика основных показателей деятельности ОАО «Сбербанк России» за 2010;2012 год.
№ п/п. | Показатели. | Годы. | Абсол.откл. (+/-). | Темп роста (%). | ||
млрд. руб. | млрд. руб. | млрд. руб. | 2012/2010 гг. | 2012/2010 гг. | ||
Капитал. | 1049,9. | 1300,6. | 1651,5. | 601,6. | 157,3. | |
Активы. | 159,3. | |||||
Чистые процентные доходы. | 502,8. | 575,8. | 694,9. | 192,1. | 138,2. | |
Прибыль до налогообложения. | 242,2. | 408,9. | 474,7. | 232,5. | 195,9. | |
Чистая прибыль. | 173,9. | 310,5. | 346,1. | 172,2. | 199,02. | |
Вклады физ. лиц. | 4689,5. | 5522,8. | 6288,0. | 1598,5. | 134,08. | |
Рентабельность активов, %. | 2,3. | 3,2. | 2,5. | 0,2. | ; | |
Рентабельность капитала, %. | 20,6. | 20,1. | 20,9. | 0,3. | ; |
Проанализировав основные экономические показатели деятельности ОАО «Сбербанк России» за период с 2010 по 2012 годы, можно сделать следующий вывод. За 2010 год капитал банка увеличился на 601,6 млрд руб. и в 2012 году составил 1651,5 млрд руб. Также за период с 2010 по 2012 год увеличились активы банка на 5058 млрд руб.; прибыль Сбербанка возросла на 232,5 млрд руб., за 2011 год этот показатель продолжил расти и в 2012 прибыль составила 474,7 млрд руб.
В результате роста прибыли увеличился и объем чистой прибыли, которая составила на 2012 год — 346,1 млрд руб. Увеличение чистой прибыли за 2010;2011 год привело к росту показателей рентабельности.
Таким образом, деятельность ОАО «Сбербанк России» является достаточно эффективной в процессе выполнения активных и пассивных операций, о чем свидетельствуют расчетные показатели в таблице 1.
Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является начальной стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом.
Анализ структуры активов и пассивов проводится для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей. Для более детального анализа ОАО «Сбербанк России» ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов и пассивов.
В таблице 2 рассмотрим динамику активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010;2012 гг.
Таблица 2. Динамики активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010;2012 гг.
Показатель. | Годы. | Абсол. откл. (+/-). | Темп роста, %. | ||
2012/2010. | 2012/2010. | ||||
млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | |||
Денежные средства. | 224,9. | ||||
Средства в Центральном Банке РФ. | 295,7. | ||||
Средства в кредитных организациях. | 131,6. | ||||
Чистые вложения в ценные бумаги. | 108,3. | ||||
Чистая ссудная задолженность. | 171,02. | ||||
Основные средства, материальные запасы. | 138,01. | ||||
Прочие активы. | 140,02. | ||||
Всего активов. | 159,3. |
Из данных таблицы видно, что за период с 01.2010 г. по 01.2012 г.:
- ? денежные средства увеличились на 402 749 млн руб. и на 2012 год составили 725 052 млн руб.
- ? часть средств, которые находятся в Центральном Банке РФ постепенно выросли в среднем на 252 283 млн руб. и на 01.2012 составили 381 208 млн руб.;
- ? чистые вложения в ценные бумаги за 2010 год выросли на 108,3% и в итоге составили в 2012 году — 2 005 377 млн руб.;
- ? денежные средства вложенные в прочие активы увеличились за данный период приблизительно на 140% и в 2012 составили — 177 875 млн руб.
Далее нужно рассмотреть структуру активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010;2012 гг.
Таблица 3. Структура активов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010;2012 гг.
Показатели. | Годы. | |||||
млн. руб. | Уд.вес, %. | млн. руб. | Уд.вес, %. | млн. руб. | Уд.вес, %. | |
Денежные средства. | 3,8. | 4,7. | 5,3. | |||
Средства в Цен. Банке РФ. | 1,5. | 1,4. | 2,8. | |||
Средства в кредитных орган. | 0,7. | 0,4. | 0,6. | |||
Чистые вл. в ценные бумаги. | 21,7. | 15,4. | 14,8. | |||
Чистая ссудная задолж. | 67,1. | 73,3. | 71,9. | |||
Осн. средства, мат. запасы. | 3,7. | 3,6. | 3,2. | |||
Прочие активы. | 1,5. | 1,2. | 1,3. | |||
Всего активов. |
В структуре активов главными статьями являются Чистая ссудная задолженность и Чистые вложения в ценные бумаги. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.
Таблица 4. Динамика пассивов баланса ОАО «Сбербанк России» за 2010;2012 гг.
Показатель. | Годы. | Аб. откл., (+/-). | Тем. рос, %. | ||
млн. руб. | млн. руб. | млн. руб. | 2012/2010. | 2012/2010. | |
Средства Цен. Банка РФ. | 104,5. | ||||
Средства кредитных орг. | 207,9. | ||||
Средства клиентов. | 141,9. | ||||
Вып. долговые обязат. | 296,4. | ||||
Прочие обязательства. | 149,9. | ||||
Резервы на прочие потери. | — 4889. | 81,04. | |||
Ист. собственных средств. | 153,7. | ||||
Всего пассивов. | 15,9. |
За анализируемый период с 01.2010 по 01.2012 г.:
- ? средства Центрального Банка РФувеличились на 1 067 974 млн руб. и в 2012 году составили 1 367 974 млн руб.;
- ? средства кредитных организаций также выросли и на 2012 год составили 605 450 млн руб., что на 314 356 млн руб. превышают сумму за 2010 год-291 094 млн руб.;
- ? сумма выпущенных долговых обязательств выросла на 296,4% и составила в 2012 году -3 231 891 млн руб.;
- ? резервы на прочие потери снизились на 4889 млн руб. и в 2012 году составили 21 324 млн руб.;
В таблице 5 проанализируем структуру пассивов баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010;2012 гг.
Таблица 5. Структура пассива баланса ОАО «Сбербанка России» за 2010;2012 гг.
Показатели. | Годы. | |||||
млн. руб. | Уд.вес, %. | млн. руб. | Уд.вес, %. | млн. руб. | Уд.вес, %. | |
Средства Центрального Банка РФ. | 3,5. | 5,4. | 10,1. | |||
Средства кредитных организаций. | 3,4. | 4,6. | 4,5. | |||
Средства клиентов. | 78,2. | 75,6. | 69,7. | |||
Выпущенные долговые обязательства. | 1,4. | 0,8. | 2,4. | |||
Прочие обязательства. | 0,9. | 0,8. | 0,8. | |||
Резервы на прочие потери. | 0,3. | 0,3. | 1,0. | |||
Источники собственных средств. | 12,8. | 12.5. | 12,2. | |||
Всего пассивов. |
В структуре пассивов основными статьями за весь анализируемый период являются Средства клиентов и Собственные средства Банка. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, формируя суммарные пассивы.
Капитал Банка, который был рассчитан по Положению Банка России № 215-П-увеличился. Источником его роста стала чистая прибыль.