Оценке эффективности деятельности коммерческих банков посвящено достаточно работ, как практического, так и теоретического характера, однако до сих пор остается нерешенным вопрос выбора подходящего инструментария оценки.
В результате проведенного исследования, мы считаем, что для полноценной оценки эффективности деятельности коммерческого банка, специалисты банка должны применять методы, отраженные на рис. 8.
Таким образом, методы оценки эффективности относительно прибыли позволяют оценить рентабельность банковского бизнеса.
Основными показателями эффективности с помощью метода финансовых коэффициентов выступают:
- — рентабельность активов (ROA),
- — рентабельность капитала (ROE),
- — - рентабельность инвестиций (ROI),
- — - рентабельность издержек,
- — - чистая процентная маржа,
- — - чистый спрэд.
Рисунок 8 — Комплексный инструментарий оценки эффективности деятельности коммерчески банков
Однако данные показатели имеют ретроспективный характер, а также стоит отметить неоднозначность определения факторов. По нашему мнению, коэффициентный подход необходимо использовать для оценки эффективности отдельных банковских операций.
Аналитический подход к оценке эффективности деятельности банка основывается на построении аналитических моделей, которые позволяют выявить факторы, определяющие эффективность функционирования банка, оценить степень их влияния и складывающиеся тенденции в их изменении и значимости. Прежде всего — это факторная модель Дюпона или методика декомпозиционного анализа прибыльности собственного капитала [6].
Такой вид банковской эффективности как эффективность относительно затрат базируется на опыте построения и анализа моделей производственных процессов, в частности, зависимостей «затраты-выпуск». Модель оценки эффективности позволит коммерческому банку достичь следующие цели:
- 1) вывести обобщающий вывод, поскольку модель включает в себя совокупность факторов;
- 2) оценить эффективность издержек и выявить конкурентных преимуществ по сравнению с другими региональными банками.
- 3) осуществить планирование величины совокупных издержек при заданном уровне отдельных факторных показателей.
- 4) регулировать эффективность издержек, за счет осуществления факторного анализа полученных результатов.
Таким образом, мы считаем, что применение вышеперечисленных методов оценки эффективности в комплексе позволит коммерческому банку всесторонне оценить уровень эффективности деятельности, выявить факторы, отрицательно влияющие на результат и принять необходимые меры по повышению уровня результативности деятельности коммерческого банка.
