Анализ отчета о финансовом положении АО «Цеснабанк» за 2012, 2013, 2014 года

Таблица 2. Активы АО «Цеснабанк».

Глядя на отчет о финансовом положении АО «Цеснабанк» по состоянию на 2014, 2013, 2012 года, можно сделать анализ активов банка. Активы Банка за 2013 год по сравнению с 2012 годом увеличились на 261,6 млрд. тенге, составив на конец отчетного года 883,0 млрд. тенге. Также увеличение наблюдалось в 2014 году по сравнению с 2013 годом на 339,9 млрд. тенге. И составило 1223,0 млрд. тенге. Увеличение активов произошло за счет увеличения всех статей баланса. В большей степени за счет денежных средств и их эквивалентов, счетов и депозитов в банке, а также за счет статьи основные средства и нематериальные активы. Рост активов Банка за 2013 год составил 42,1%, а в соотношении 2014 к 2013 рост активов составил 38,5%. В статье денежные средства и их эквиваленты наблюдалось увеличение на протяжении всех периодов. В 2013 году они увеличились на 54,5 млрд. тенге по отношению к 2012 году. На последующий год также наблюдалось увеличение денежных средств на 66,5 млрд. тенге, что в итоге составило 163,3 млрд. тенге. В 2014 году банк выдал кредиты клиентам на 260,6 млрд. тенге больше по сравнению с 2013 годом.

В 2012 году кредитов было выдано на сумму 480,4 млрд. тенге, а в последующем году сумма составила 674,2 млрд., увеличившись в 1,4 раза. На 2012 год основные средства и нематериальные активы составили 10,8 млрд. тенге, а на последующий год, увеличившись почти в 2 раза, составили 20,4 млрд. тенге. На конец отчетного периода 2014 года основные средства и нематериальные активы составляли 25,3 млрд. тенге. На 4,9 млрд. тенге больше, чем в предыдущем периоде.

Рисунок 1 — Динамика активов АО «Цеснабанк».

В структуре активов наибольший удельный вес занимают займы, предоставленные клиентам (76,4%) за 2014 год. За 2014 год наблюдается рост доли денежных средств и их эквивалентов, которая составила 13,5% в активах Банка.

Рисунок 2 — Динамика займов, предоставленных клиентам.

В структуре займов по направлению кредитования на конец отчетного года 55,46% приходится на займы, выданные малым и средним предприятиям, 27,38% - на кредиты крупным корпоративным клиентам и 17,16% - на кредиты розничным клиентам.

Рисунок 3 — Структура займов по направлениям кредитования.

Таблица 3. Обязательства АО «Цеснабанк».

Обязательства Банка на конец 2012 года составили 572,9 млрд. тенге и увеличились на 241,3 млрд. тенге по сравнению с 2013 годом. Так же увеличение наблюдалось и в последующем периоде. В 2014 году обязательства увеличились на 309,5 млрд. тенге и составили на конец отчетного периода 1123,7 млрд. тенге. Увеличение обязательств произошло за счет значительного изменения в статье счета и депозиты банков и прочих финансовых институтов, а также за счет средств Правительства и местных исполнительных органов Республики Казахстан. В статье текущие счета и депозиты клиентов наблюдалось увеличение на протяжении всех трех периодов. В 2013 году сумма увеличилась на 176,3 млрд. тенге по отношению к 2012 году. На конец отчетного периода 2014 года сумма составила 924,7 млрд. тенге, увеличившись на 33,1%. Существенное увеличение наблюдалось в статье выпущенные долговые ценные бумаги. На конец 2012 года они составляли 8,9 млрд. тенге. Увеличившись на 12,3 млрд. тенге, в итоге 2013 года сумма составила 21,2 млрд. тенге. Так же увеличение происходило и в 2014 году. По сравнению с 2013 годом сумма увеличилась на 26,0 млрд. тенге и на конец отчетного периода 2014 года составила 47,3 млрд. тенге.

Таблица 3. Капитал АО «Цеснабанк».

На 31 декабря 2014 года собственный капитал Банка составил 99,2 млрд. тенге, что на 44,4% или на 30,5 млрд. тенге выше уровня 2013 года. Рост был обеспечен увеличением акционерного капитала. В 2013 году итог собственного капитала увеличился по сравнению с 2012 годом на 20,4 млрд. тенге и составил 68,7 млрд. тенге. Так, оплаченный акционерный капитал Банка на 2013 год составил 38,6 млрд. тенге и увеличился в связи с пополнением уставного капитала Банка на 6,3 млрд. тенге. Динамический резерв, сформированный за счет чистой прибыли за 2014 и год, составил 16,6 млрд. тенге. Таким образом, на конец 2014 года в структуре собственного капитала банка 56% приходится на акционерный капитал и 24% на динамический резерв.

4. пути совершенствования обеспечения возвратности банковских ссуд Я считаю что, эффективность использования форм и методов обеспечения возвратности банковских ссуд, значительно возрастает, при его нормализации и оптимизации, которая на нынешний день находит свое отражение, в создании необходимых благоприятных условий, для снижения кредитных рисков, с помощью внедрения системы скоринга, пересмотрения и дополнения к актам нормативно-правовой базы. Такие условия необходимо внедрить и в сферу страховых услуг банков и иных финансовых институтов с целью расширения спектра кредитных услуг.

Такая форма обеспечения возвратности кредита, как уступка требований (цессия), нуждается в законодательной поддержке.

Для развития ипотечного кредитования в Республике Казахстан, также необходимо дальнейшее вмешательство в совершенствование законодательной и нормативной базы для осуществления и реализации механизма ипотечного жилищного кредитования. Создание более мощной инфраструктуры, обеспечивающей эффективное взаимодействие всех сфер и участников рынка ипотечных жилищных кредитов.

Также с высоким риском невозврата банковских ссуд связана высокая процентная база ставок. Для роста реального сектора экономики необходимо снижение процентных ставок банковского кредита. Для решения данной проблемы необходима устойчивость финансовой системы. В данной ситуации нужно активно использовать кредиты коммерческих банков. С целью стимулирования банковского сектора к выдаче среднесрочных и долгосрочных инвестиционных кредитов — на срок более…

Страхование ответственности на сегодняшний момент является слабым звеном и пока еще неприемлемым для нашего общества. На мой взгляд, выход может быть найден на пути создания специализированного страхового пула по страхованию интересов банков второго уровня. В создании такого пула должны участвовать в первую очередь страховые компании, аффилированные с банком. Проведенной анализ банковской системы в области применения систем гарантирования возвратности кредитов показал, что одной из проблем, затрудняющих кредитование является отсутствие полной и объективной информации о заемщике, его кредитной истории.