Методы оценки финансового состояния на основе аналитических коэффициентов
К5- позволяет определить уровень доходных активов и оценить общую эффективность использования активов. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. К2= собственные средства: привлеченные средства Рекомендуемое минимальное значение — min = 0,25… Читать ещё >
Методы оценки финансового состояния на основе аналитических коэффициентов (реферат, курсовая, диплом, контрольная)
Оценка финансового состояния ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» по данным на 1 января 2009 года.
Для оценки достаточности предприятия используются следующие коэффициенты:
1. K1- определяет уровень собственных средств в пассивах банка.
К1=собственные средства: пассивы Рекомендуемое минимальное значение — min = 0,1.
К1= 65 972 612: 744 091 880+65972612=65 972 612: 810 064 492=0,08.
Произведенный расчет свидетельствует о проблеме, связанной с недостаточным объемом собственных средств в пассивах банка, т.к. данный показатель (0,08) меньше минимального допустимого значения (0,1).
2. К2- определяет соотношение собственных и привлеченных средств банка.
К2= собственные средства: привлеченные средства Рекомендуемое минимальное значение — min = 0,25.
К2= 65 972 612: 744 091 880=0,08.
Формула коэффициента К2 отлична от формулы К1, но результат не изменился (0,08). Разница в формулах заключается в изменении величины знаменателя на сумму собственных средств банка. Неизменный результат свидетельствует о том, что величина собственных средств не влияет на расчет, в силу своей незначительности в сравнении с суммой привлеченных средств банка.
3. К3- определяет отношение собственных средств банка к активам, размещение которых сопряжено с риском потерь.
К3= собственные средства: доходные активы Рекомендуемое минимальное значение — min = 0,2.
где «доходные активы» это:
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
Чистая ссудная задолженность.
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи.
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения.
К3=65 972 612:672656264+17 667 682+11220567+8 314 454+141219=.
=65 972 612:710000186=0,09.
Данный коэффициент указывает на очень малый уровень собственных средств. Доходоприносящие активы банка изначально подвержены риску, поэтому их размер должен находиться в определенных пределах. Данный коэффициент связывает эти пределы с величиной собственных средств банка.
4. К4- позволяет оценить в какой степени рост капитала банка достигается за счет формирования фондов банка, т. е. оценить уровень саморазвития банка.
К4=уставный капитал: собственные средства Рекомендуемое минимальное значение — min = 0,2.
К4=61 223 000: 65 972 612= 0,9.
Коэффициент свидетельствует о великолепном саморазвитии банка, однако, данная величина говорит о том, что собственные средства на 90% состоят из величины уставного капитала, и такие статьи, как «чистая прибыль», «резервный фонд» — практически «невесомы», что дает нам повод для сомнения в великолепных результатах коэффициента.
Для оценки качества активов используются следующие коэффициенты:
5. К5- позволяет определить уровень доходных активов и оценить общую эффективность использования активов.
К5=доходные активы: активы Рекомендуемое максимальное значение — …
К7= 2 255 444 :20 871 000= 0,1 (2006).
Максимальных и минимальных значений нормы не установлено для данного коэффициента, но мы всё же видим нестабильность его показателей за 3 года. По этому показателю, можно судить о том, что финансовое состояние банка крайне нестабильно.
корпоративный кредитование банк.