Сведения необходимые для оценки кредитоспособности заемщика

Как уже отмечалось в предыдущем пункте, банк должен по возможности убедится и в том, что заемщик захочет вернуть кредит и уплатить проценты за него. В определенном смысле это даже более трудная задача, чем оценка финансовой состоятельности заемщика, поскольку касается таких его характеристик, как личные качества, моральный облик, репутация и т. д. Представляется, что банки могут и должны судить о таких качествах своих клиентов только опосредованно, по косвенным свидетельствам.

Для этого нужна информация, источниками которой в данном случае могут быть: переговоры с потенциальным заемщиком, внешние источники, внутренние источники (архив самого банка), инспекции на месте.

Для зарубежных банков первым источником внешней информации являются кредитные ассоциации, банковские группы, члены которых часто встречаются и обмениваются информацией о клиентах. Вторым источником внешней информацией являются специализированные государственные учреждения, частные агентства достаточного широкого профиля и кредитные бюро, которые собирают и продают кредитную информацию.

Банки также могут пользоваться сведениями аудиторов, поставщиков, покупателей, конкурентов интересующих их фирм, банков, которые сотрудничали с ними, а также средств массовой информации. Наконец, имеется большое количество справочников и аналитических отчетов, которые отражают действительную кредитную историю заемщика.

Так, в Германии банки снабжаются информацией о кредитных историях клиентов, как другими кредитными организациями, так и специализированными справочными бюро. Есть независимые учреждения («Шиммельпрефенг», «Кредитная реформа» и д.р.), которые на профессиональном уровне представляют сведения о других лицах и фирмах. При этом все кредитные институты Германии посылают справки о клиентах в Общество обеспечения безопасности кредитных операций (SCHUFA) почти независимую организацию, созданную для учета кредитных историй частной клиентуре банков.

В Великобритании информация о кредитных соглашениях является общедоступной. На территории страны действуют два кредитных агентства, основная задача которых создание и ведение базы данных о кредитной деятельности в интересах кредиторов, они являются самостоятельными организациями. Разные банки поставляют в агентства информацию различного объема: от сообщений о невозвращенных кредитах до полных данных об исполнении клиентом условий кредитного договора. При этом они имеют и разный доступ к информации агентств. Ряд аспектов обмена кредитной информацией регулируется государством, активно совершенствуется нормативная база, создано Бюро регистратора по надзору за кредитной информацией, призванное контролировать правильное использование конфиденциальной информации.

Во Франции все кредитные организации обязаны подавать информацию о заемщиках и выданных им кредитах свыше 200 тыс. евро в Центральное бюро рисков при Банке Франции, находящееся под контролем государства. Банк Франции обрабатывает поступающие данные и выдает всем банкам сведения об общих суммах кредитов, полученных их клиентами, в том числе в других кредитных организациях.

В США действует 3 крупных кредитных бюро (конторы) Eguifax, Experian, Trans union, которые аккумулируют и распространяют информацию о физических лицах получателях кредитов; информация используется всеми поставщиками кредитов, в том числе банками. Рынок этот достаточно большой. В1996 году обороты Eguifax составили 477 млн. долларов (33% рынка), Experian 453 млн. долларов, Trans union 375 млн. долларов. Каждая из трех указанных фирм обладает картотекой, содержащей около 200 млн. жителей США, получивших или имевших намерение получить кредит. Каждая отдельная простая справка у названных фирм стоит около 1 доллара, а справка, включающая данные по скорингу (бальная оценка кредитоспособности заемщика), 1,1 доллара США (часть этой суммы идет организации осуществлявшей скоринг) Если запрашивается целый набор, то цена будет «договорная» в зависимости от объема и сложности информации.

Кредитное учреждение, отказывающее лицу в кредите должно в письменной форме сообщить ему о причинах отказа и назвать кредитное бюро, в которое оно обращалось за справкой о данном лице.

Данные собираются следующим образом: каждый месяц все кредитные учреждения направляют в кредитные бюро данные о состоянии счетов своих клиентов, затем в базу данных бюро вводятся все легальные сообщения о банкротствах, судебных процессах, налоговых льготах, избирательные списки и тому подобные информация, собираемая либо самим бюро, либо подрядчиками. Также регистрируется и другая полезная информация (например, данные обновленного телефонного справочника).

Кроме того, Experian имеет картотеку с данными о 14 млн. предприятий и конкурирует в этом отношении с Dan & Bradstreet.

Dan & Bradstreet собирает информацию о 3 млн. фирм США и Канады. Данное кредитное агентство представляет отчеты о кредитных операциях, которые содержат краткую историю компании и список ее руководящих лиц, характеристику деятельности, достоверную информацию и результаты коммерческого контроля поставщиков: какова продолжительность опыта сотрудничества с этой компанией, представлялась ли скидка по платежам, платит компания в срок или задерживает платежи. Качество отчетов Dan & Bradstreet колеблется в зависимости от доступности информации извне и готовности контролируемой компании работать с сотрудниками Dan & Bradstreet.

По мнению зарубежных специалистов, наиболее важными при анализе кредитоспособности заемщиков источниками информации являются (в порядке убывания значимости): бухгалтерские отчеты заемщика, подтвержденные аудиторской фирмой, внутренняя банковская документация об опыте кредитования данного заемщика в прошлом, промежуточные (текущие) бухгалтерские отчеты, не заверенные аудиторами, учредительные документы компании заемщика, информация из налоговых органов, сведения прессы о заемщике или той отрасли, к которой он принадлежит, сопоставление заемщика с другими компаниями той же отрасли, информация, подготовленная специальными службами банка, информация, полученная из независимых аналитических агентств и правительственные статистические сборники.

В области использования внешних источников информации о потенциальном заемщике наблюдаются явное отставание казахстанского финансового рынка от западных стран. В Казахстане отсутствуют государственные картотеки и специализированные кредитные агентства. Казахстанские банки и организации, занимающиеся кредитованием, стараются использовать свои архивы (кредитные досье), хотя там далеко не всегда есть информация о клиенте. Положительная кредитная история заемщика положительно влияет на уровень кредитоспособности предприятия. Но официальные запросы в другие банки, обслуживающие заемщика имеют весьма существенные ограничения. Согласно статье № 50 Указа Президента Республики Казахстан имеющего силу закона «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», практически все сведения о клиенте являются банковской тайной и предоставление сведений о клиенте возможно лишь на основании письменного согласия клиента, данного в момент его личного присутствия в банке. Учитывая то обстоятельство, что лишь при конфиденциальности запроса банк может получить имеющиеся возможные негативные сведения о клиенте, запросы в другие банки не практикуются. В данном случае можно использовать личные знакомства, если таковые имеются.

Довольно часто в банках создаются так называемые «службы безопасности», в функции которых кроме охраны, поддержания внутренней безопасности и работы с «проблемными заемщиками» иногда включается сбор информации о потенциальном заемщике. Также службы безопасности, используя официальные и неофициальные методы, подчас не совсем легальные, пытаются собрать, возможно, большую информацию о заемщике, включая те сведения, которые компания хотела бы скрыть.

Как уже выше упоминалось, в качестве источника информации для оценки кредитоспособности заемщика банк может использовать данные содержащееся в кредитных досье, которое согласно Правилам ведения документации по кредитованию банками второго уровня должно содержать следующие документы:

• — заявление, подписанное заемщиком, содержащее указание цели использования кредита и опись имущества, которое может быть предоставлено для залогового обеспечения возврата кредита, с указанием балансовой стоимости;
• — заверенные в установленном порядке копии учредительных документов заемщика, если он является юридическим лицом;
• — документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора от имени заемщика, если это лицо является законным представителем заемщика;
• — оригинал заключенного кредитного договора;
• — финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления, подписанные заемщиком и заверенные аудитором, включая отчет о прибылях и убытках и баланс;
• — справка о трудоустройстве и размере заработной платы заемщика, если им является физическое лицо;
• — расчеты, подготовленные уполномоченным работником банка, подтверждающим способности заемщика обеспечить достаточный поток денег, необходимых для совершения платежей по возврату кредита;
• — решение соответствующего органа банка об одобрении выдачи кредита по срокам и другим условиям;
• — документы, подтверждающие цель использования кредита;
• — бизнес план юридического лица, а также финансовая отчетность и отчет о движении денег на момент получения кредитов;
• — справки органов налоговых служб об отсутствии задолженности по налогам и отчислениям в бюджет и внебюджетные фонды на момент выдачи кредита;
• — сведения об открытых банковских счетах в других банках. Если заемщик является агентом другого лица по получению данного кредита в полном объеме, или какой либо его части, то к досье должна быть приложена копия документа, удостоверяющего полномочия заемщика как агента, в котором указана сумма кредита и цель использования его действительным получателем.

Если предоставленный кредит обеспечен залогом в виде недвижимости, то дополнительная документация должна включать в себя: оригинал заключенного договора об ипотеке с отметкой, о его государственной регистрации; документ об оценке, подтверждающий и доказывающий рыночную стоимость заложенного имущества; документы подтверждающую покупную цену заложенного имущества, если кредит выдан для приобретения этого имущества.

Так же к кредитному досье прилагается договор о залоге, информация о предмете залога и методах определения его стоимости. По кредиту, исполнение обязательства обеспеченно гарантией или поручительством, к досье приобщаются следующие дополнительные документы: договор гарантии или поручительства; заключение аудиторской организации или аудитора, подтверждающие удовлетворительное финансовое состояние гаранта или поручителя; документы, подтверждающие полномочия лица на подписание гарантийного договора поручительства от имени поручителя, финансовую отчетность на последнюю отчетную дату, предшествующую выдаче кредита.

Анализ кредитоспособности должен проводится на основании накапливаемых данных в бухгалтерской и статистических отчетов заемщика, на дополнительной информации, в качестве которой могут использоваться публикации в прессе, сведения, полученные из конфиденциальных источников о фактах частой задержки предприятием платежей, его необязательность с партнерами, об использовании недобросовестных приемов конкурентной борьбы, аморальном поведении собственников или руководства предприятия и т. п. Для чего и собственно говоря, заводится кредитное досье. Это позволяет не только самому лучше разобраться и правильнее оценить деятельность той или иной организации.

Следует подчеркнуть, что главным способом оценки кредитоспособности предприятия является анализ его бухгалтерской отчетности, на основе которого рассчитывается ряд таких финансовых показателей как различные коэффициенты ликвидности, покрытия, рентабельности и т. д. Данные для такого анализа берутся минимум за три отчетных периода.

Анализ бухгалтерской отчетности необходим как на стадии предоставления кредита, так и в процессе контроля за его использованием. Для кредитной организации представляет интерес не только данные всех форм бухгалтерской отчетности за предшествующий период, но и развернутая характеристика отдельных статей отчетности, которая дается в пояснительной записке. Достоверные данные бухгалтерской отчетности дают основание кредитору выработать объективное мнение о целесообразности предоставления кредита, тем самым, снизив риск его невозвращения.