Принципы кредитования. 
Кредитование населения и его организации

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые предоставляют собой требования к организации кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой каждого этапа. Например, на стадии программирования (разработки политики кредитования банком) последние необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии предоставления с целевым характером ссуд; на стадии контроля за использованием — с эффективностью проводимой заемщиком работы; на стадии возврата — с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитования денег однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

К принципам кредитования относится:

• 1. возвратность и срочность кредитования;
• 2. дифференцированность кредитования;
• 3. обеспеченность кредита;
• 4. платность банковских услуг.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизируют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т. д.).

Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, т. е. в нем находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем хозорганам, которые в состоянии его современно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков — риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Платность банковских ссуд означает внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы:

ставка рефинансирования Национального Банка РК;

средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);

структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляций, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования поваляет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки — банка и заемщика.

Национальный банк Республики Казахстан в соответствии с Законами РК «О национальном банке РК» устанавливает следующие правила краткосрочного кредитования предприятий, организаций (за исключением бюджетных, кооперативов, хозяйственных товариществ, объединений предприятий различных отраслей хозяйства и форм собственности, а также физических лиц, именуемых в дальнейшем «Заемщик»).

1. Предоставление краткосрочных ссуд осуществляется банками, имеющими официальный статус, который определяется разрешением Национального банка Республики Казахстан на открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.

Настоящие правила обязательны к применению всеми государственными, акционерными, частными, совместными и иностранными банками, именуемыми в дальнейшем «Банки». Банки в процессе кредитования обязаны всемирно содействовать формированию производства, укреплению экономики и финансов суверенного государства Республики Казахстан, ограничению необоснованного роста денежной массы в обращении, предотвращению инфляционных процессов и укреплению национальной валюты — тенге.

2. В приоритетном порядке ссуды предоставляются банками на цели и мероприятия, связанные с повышением эффективности производства, его научно-технического уровня, стимулированием выпуска новых высокоэффективных видов продукции, оказанием разнообразных услуг населению, производством товаров для населения и на экспорт. При этом они должны активно поддерживать формирование рыночных структур, расширение предпринимательской деятельности, увеличение торгово-закупочных операций, широко предоставляя на эти цели ссуды, при условии их возврата преимущественно за счет наличной денежной выручки, сдаваемой в кассы банка.

Все вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением ссуд, уменьшением или увеличением процентных ставок, заемщики решают в местных учреждениях банков на основе кредитных договоров, определяющих взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

Кредитный договор между учреждениями банка и заемщиком заключается на год и более длительный срок, если заемщик пользуется ссудами постоянно, и на более короткий период, преждевременно ежегодно уточняется в заключаемых сторонами кредитных соглашениях, в потребности в них, либо при выдаче отдельной ссуды. При заключении кредитного договора на длительный срок детализируются отдельные существенные для сторон вопросы.

Условия договора определяются для каждого заемщика индивидуально.

3. Краткосрочное кредитование осуществляется банками на коммерческой основе на условиях срочности, возвратности, платности и использования ссуд по целевому назначению. Учреждения банков выдают ссуды для краткосрочного кредитования в пределах имеющихся у них кредитных ресурсов.

В кредитном договоре в обязательном порядке предусматриваются:

объекты кредитования;

планируемый размер ссуды, ее назначение;

условия выдачи и сроки погашения ссуд, их влияния на улучшение деятельности заемщика;

процентные ставки по ссуде, их понижение или повышение;

норматив собственных оборотных средств в покрытие материальных запасов и производственных затрат;

обязательство заемщика по обеспечению возврата ссуд по кредитуемым ценностям (гарантии, залог, поручительство и др.);

перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, сроки их предоставления заемщиком и другие условия;

меры экономического воздействия в условиях нарушения сторонами условий договора.

Особую осторожность учреждения банков должны проявлять при рассмотрении вопросов организации кредитных отношений с заемщиками, имеющими низкую рентабельность неустойчивое финансовое состояние, выдача ссуд которых связана с повышенным риском для банка. Выдача таким заемщикам ссуд, вызываемых необходимостью удовлетворения социальных и экономических нужд конкретного региона, может решаться банками после тщательного индивидуального подхода по обоснованным ходатайством органов власти при получении гарантий на возврат этих ссуд.

1. Для получения ссуды заемщик обращается в банк обоснованным письменным заявлением, в котором указывается: целевое направление ссуды, ее сумма, срок использования, конкретные сроки погашения, а также краткая характеристика кредитуемого мероприятия и экономический эффект от его осуществления. Заявления заполняется в трех экземплярах: первый и второй служат основанием для проводки, третий остается в деле у кредитного работника.

Ссудные счета открываются в банке по месту открытия расчетного счета. Для этого заемщик представляет в банк заявление-обязательство. Заявления-обязательства хранятся в деле юридического оформления счетов соответствующего заемщика.

2. Для получения ссуды заемщик, независимо от срока использования, предоставляет банку следующие материалы:

— технико-экономическое обоснование кредитуемого мероприятия расчетами планируемых затрат, движения оборотных активов и ожидаемых поступлений о реализации продукции (проведения работ, оказания услуг), за счет которых предлагается погасить испрашиваемую ссуду;

бухгалтерские и статистические отчеты, отчеты о прибылях и убытках, декларации о доходах, и другие данные для определения финансового состояния и кредитоспособности заемщика;

обязательства по обеспечению своевременного возврата ссуды по формам, принятым в банковской практике (срочное обязательство, залоговое обязательство, гарантия, поручительство, страховое свидетельство и др.).

• 3. Заемщикам, имеющим постоянные кредитные отношения с банком, хорошую у него репутацию, перечень предоставляемых документов для кредитования может быть банком сокращен.
• 4. В случаях, когда заемщик не пользуется систематически ссудой, или получает ее в разовом порядке на приобретение товаров, на оплату ценностей по контрактом и договором, он предоставляет в банк копии контрактов, договоров и других документов.

При необходимости банк может потребовать:

— заключение аудиторской организации и финансово-хозяйственной деятельности заемщика;

проект (рабочий проект) на строительство (реконструкцию) предприятия, отвечающие установленным законодательством санитарно-гигиеническим, экологическим и другим нормам, а также заключения по проектно-сметной документации экспертных органов, подтверждающих соблюдение вышеизложенных ном, договоров подряда, внутрипостроечный титульный список и другие документы.

В тех случаях, когда кредитный работник по какимлибо мотивам считает выдачу ссуды невозможной, он составляет об этом письменное заключение и предает руководителю банка на рассмотрение.

Таким образом, для рассмотрения вопроса о предоставлении краткосрочного кредита предприятия и организации (кроме кредитных организаций), осуществляющие предпринимательскую деятельность и являющиеся юридическими лицами по законодательству РК (независимо от организационно-правовых форм), предоставляют в кредитный отдел следующие документы:

• 1. Письмо-заявление с указанием суммы требующих кредитных ресурсов, цели их использования и сроков возврата (в свободной форме).
• 2. Нотариально заверенные устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации предприятия (организации), карточку образцов подписей и оттиска печати (клиентами банка не предоставляются).
• 3. Квартальный бухгалтерский отчет на последнюю отчетную (квартальную) дату с отметкой государственной налоговой инспекции, баланс (или оборотную ведомость по счетам) на последнюю отчетную дату.
• 4. Расчет потребности в кредитных ресурсах.
• 5. Расчет срока возврата кредитных ресурсов.
• 6. Справку о составе затрат предприятия (организации) за каждый отчетный месяц с начала года.
• 7. Оперативные данные по балансовым статьям клиента на дату обращения за кредитом.
• 8. Расшифровку по отдельным статьям баланса.
• 9. Контракты, договоры клиента, подтверждающие реальность. эффективность кредитования.
• 10. Расчет эффективности коммерческой сделки.
• 11. Документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита; гарантии банков (предприятий) с приложением их балансов; свидетельства о праве собственности на недвижимость; сведения об остатках товаров на сделке, договор залога, страховой полис и т. д.
• 12. Документ (справку) об уведомлении налогового органа о намерении клиента открыть ссудный счет.
• 13. Справку из пенсионного фонда.