Экономическая характеристика предприятия

Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия

Сбербанк осуществляет следующие банковские операции:

• — привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады
• — (до востребования и на определенный срок);
• — размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
• — открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
• — расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
• — инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
• — куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
• — привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
• — выдачу банковских гарантий;
• — переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Сбербанк России помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

• — выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
• — приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
• — доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
• — операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями;
• — предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
• — лизинговые операции;
• — оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте.

В таблице представлен анализ финансовых показателей ОАО «Сбербанк России» за 2013;2015 гг.

Первым финансовым показателем являются финансовые активы.

Финансовые активы — это финансовые ресурсы, представляющие собой совокупность денежных средств и ценных бумаг, находящихся в собственности организации.

К финансовым активам ОАО «Сбербанк России» относятся:

• — Обязательные резервы;
• — Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток;
• — Чистая ссудная задолженность;
• — Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющие в наличии для продажи;
• — Инвестиции в дочерние и зависимые организации;
• — Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения.

Таблица 2.1. — Анализ финансовых показателей ОАО «Сбербанк России»

В 2013 году финансовые активы составили 7 700 069 222 тыс. руб., в 2014 году — 9 484 725 018 тыс. руб., возросли на 1 784 655 796 тыс. руб. И уже в 2015 году по сравнению с 2014 годом они увеличились на 2 697 009 017 тыс. руб. Значения финансовых активов за 2013 — 2015 годы ОАО «Сбербанк России» как мы видим, значительно растут, что свидетельствует о платежеспособности банка.

Следующим показателем является финансовые обязательства. Финансовые обязательства — это обязательные платежи, расчеты, обусловленные финансово-договорными отношениями.

К финансовым обязательствам относятся:

• — Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями;
• — Выпущенные долговые обязательства;
• — Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон.

Финансовые обязательства в 2013 году составили 6 805 274 409 тыс. руб., в 2014 году — 7 991 191 290 тыс. руб., что увеличились на 1 185 916 881 тыс. руб. В 2015 году это значение достигло 9 815 391 419 тыс. руб. Значения финансовых обязательств за 2013 — 2015 годы ОАО «Сбербанк России» как мы видим, имеет характер увеличения, что свидетельствует о снижении ликвидности.

Такой показатель как кредиты. Одним из основных направлений деятельности коммерческих банков является выдача кредитов. Выдавая кредиты, банк непосредственно формирует свой кредитный портфель. В последнее время все более актуальным стоит вопрос о качестве кредита и кредитного портфеля. Качество характеризует эффективность формирования кредитного портфеля банка с позиции доходности, степени кредитного риска и обеспеченности.

В 2013 году значение кредитов достигло 5 714 300 721 тыс. руб. В 2014 году мы уже видим рост этого показателя и он составляет 7 658 870 942 тыс. руб. В 2015 году это значение достигло 9 772 750 584 тыс. руб., что по сравнению с 2014 годом увеличились на 2 113 879 642 тыс. руб. Качество ссуды ОАО «Сбербанк России» высокое, так как наблюдается рост доходности, обеспеченности ссуды и низкая вероятность ее невозврата.

Депозиты — это одни из наиболее надежных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности является депозитными вкладами.

В 2013 году депозиты составили 7 473 360 076 тыс. руб. И из года в год значение этого показателя растет и уже в 2015 году депозиты составили 11 930 258 071 тыс. руб. Это является положительным моментом для ОАО «Сбербанк России», так как рост депозитов — это источник активных операций.

Следующий показатель — чистый спрэд. Это разница между средними процентными ставками, полученными и оплаченными. С его помощью определяется необходимая минимальная разница между ставками по активным и пассивным операциям, которая даст возможность банку покрыть расходы, но не принесет прибыль.

Чистый спрэд в 2013 году составил 7,16%, в 2014 году — 7,54%. В 2015 году чистый спрэд вновь вырос на 0,46%, что составил 8,0%. Вычисление этого показателя дает понимание самого источника дохода ОАО «Сбербанк России».

Чистая процентная маржа позволяет оценить эффективность политики банка в области управления процентным риском. Ее назначение приходится на покрытие расходов банка и рисков, создание прибыли, покрытие договорных соглашений. Данная политика должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую процентную маржу.

В 2013 году чистая процентная маржа составила 4,93%. В 2014 году — 5,52%, что выросла на 3,27%. В 2015 году этот показатель снизился на 0,41% и составил 5,11%.

В 2013 году значение банковской маржи составило 25,64%, в 2014 году это значение увеличилось до 28,72%. Такое увеличение показателя сигнализирует об снижении вероятности банкротства, основными причинами которого являются снижение процентных ставок по кредитам, подорожание ресурсов, сокращение удельного веса доходных активов в общем их объеме, ошибочная процентная политика. На конец анализируемого периода значение банковской маржи снизилось на 0,14% и составило 28,58%.

Отношение процентной маржи к финансовым активам показывает уровень управления процентным риском. В последнее время этот вопрос становится актуальным, так как уровень управления процентным риском в коммерческих банках снижается.

Отношение процентной маржи к активам банка характеризует эффективность управления спрэдом. За анализируемый период значения очень маленькие, за анализируемый период 20 132−2015 года показатель не изменился и составил 0.05%. Но все же ОАО «Сбербанк России» стремится повысить эффективность управления спрэдом. С помощью спрэда оценивается, насколько успешно банк выполняет функцию посредника между вкладчиками и заемщиками, насколько остра конкуренция на банковском рынке. Исходя из этого ОАО «Сбербанк России» приходится вынужденно искать другие пути получения прибыли.

Одним из приоритетных направлений деятельности Сбербанка России является оказание комплексных услуг юридическим лицам. В сотрудничестве с Банком любая организация — от небольшой региональной фирмы до крупного национального холдинга — может реализовывать зарплатные и торговые проекты, получать кредиты на развитие бизнеса, осуществлять операции с ценными бумагами.