Заключение. 
Кредитная политика коммерческих банков (на примере "АТФ-банка")

Реформа кредитной системы — неотъемлемая часть процесса перерождения казахстанской экономики. Это обусловлено глубинной связью между явлениями, затрагивающими основные отрасли экономики, и их отражение в финансовой сфере. На современном этапе банковская система Республики Казахстан находится в процессе реструктуризации. Это проявляется в целом ряде самостоятельных, но взаимосвязанных направлений: значительное сокращение числа вновь возникающих банков, ликвидации мелких неконкурентоспособных кредитных организаций, процессы специализации и реорганизации банков, концентрации банковского капитала, появление структур элементами транснациональных банковских и финансово-промышленных образований. Глубинные процессы, происходящие в экономике Костанайской области и Казахстана в целом, создали предпосылки для создания и становления АО «АТФБанк», который в настоящее время является крупным региональным банком. Развитие банковской системы Казахстана приблизило «АТФБанк» к качественно новому этапу.

В процессе деятельности «АТФБанк» сталкивается с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банков.

Основную часть прибыли «АТФБанк» получает от своих ссудных операций, то есть становится очевидность минимизации именно кредитного риска, то есть риска неплатежа по ссуде, в процессе взаимодействия «АТФБанк» со своими клиентами.

Для минимизации кредитного риска «АТФБанк» в процессе своей деятельности обращает особое внимание на ряд факторов, оказывающих значительное влияние на степень риска невозврата платежа. Все это определяет роль и значение работы персонала банка по созданию качественного высокодоходного кредитного портфеля, от которого в значительной степени зависит финансовый успех «АТФБанк», благосостояние его акционеров и вкладчиков.

Наиболее распространенным в практике деятельности «АТФБанк» мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика. Критерии, по которым производится оценка заемщика, базируется на практическом опыте «АТФБанк» и периодически пересматривается. Вообще оценка степени кредитного риска представляет собой творческий процесс; требует от работников «АТФБанк» знаний, аналитического мышления, умения определять и оценивать тенденции в хозяйственной деятельности и финансовом положении заемщиков, их возможность соблюдать принципы кредитования, прогнозировать будущее состояние дел заемщика.

Таким образом, в результате проведенного исследования можно сделать следующие выводы.

• 1. Кредитная политика — это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность.
• 2. Кредитная политика в части стратегии вбирает в себя приоритеты, принципы и содержательные цели конкретного банка на кредитном рынке, а в части тактики — финансовый и иной инструментарий, используемый данным банком для реализации его целей при осуществлении кредитных сделок, правила их совершения, порядок организации кредитного процесса. Таким образом, кредитная политика создает необходимые общие предпосылки эффективной работы персонала кредитного подразделения банка (понимание приоритетов, цели, инструментов, методов организации кредитных сделок), объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.
• 3. Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала.
• 4. Основными факторами, воздействующими на эффективность политики банка в части формирования средств кредитного потенциала, являются:

повышение числа банковских клиентов;

увеличение средств существующих в банке участников и клиентов;

рост организационной сети банка;

объединение средств участников и клиентов банка по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).

• 5. Кредитная политика коммерческого банка обеспечивает непрерывное использование всех средств, которые создаются для удовлетворения подлежащих погашению обязательств и минимального резерва ликвидности. Остаток средств необходимо реализовать на денежном и кредитном рынке. Все сделки на денежном и кредитном рынке регулируются особыми решениями органов управления банка.
• 6. Одна из основных целей банковской политики кредитного потенциала — это обеспечение соответствия структуры источников средств со структурой активов банка.
• 7. На первоначальном этапе становления банковской системы для анализа кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор инструментов, что было связано с отсутствием опыта такой работы, недостаточными вычислительными мощностями имевшимися в распоряжении банков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что способствует успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.
• 8. Активная работа коммерческих банков в области кредитования является непременным условием успешной конкуренции этих учреждений, ведет к росту производства, увеличению занятости, повышению платежеспособности участников экономических отношений. При этом речь идет не только о совершенствовании техники кредитования, но и о разработке и внедрении новых способов снижения кредитных рисков.
• 9. Для решения ключевой задачи кредитной политики — улучшения оценки кредитоспособности заемщика необходимо:
  • а) Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество проводимого анализа;
  • б) Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика на протяжении нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;
  • в) Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;
  • г) Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной степени зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;
  • д) Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;
  • е) Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более наглядного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о выдаче кредита.
• 10. Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку позволяет избежать необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.
• 11. Другими методами снижения кредитного риска являются:
  • — диверсификация кредитного портфеля,
  • — ограничение размера кредита выдаваемого одному заемщику,
  • — страхование кредита,
  • — привлечение достаточного обеспечения.
• 12. Первые два метода позволяют ограничить потери банка от невозврата заемных средств клиентом. Страхование и привлечение достаточного обеспечения позволяют вернуть ссуженные средства и компенсировать убытки банка по процентам за кредит путем страхового возмещения от страховой компании или реализации обеспечения. Однако в условиях запутанной и усложненной процедуры реализации обеспечения более предпочтительным выглядит страхование кредитов в надежной страховой компании, поскольку в этой ситуации проблемами залога, его наличия, сохранности, реализации в случае непогашения кредита занимается страховая компания, а не банк, что, в свою очередь, экономит средства банка и рабочее время сотрудников кредитных подразделений и служб безопасности.
• 13. Способами оценки кредитоспособности клиента банка являются:
• 1. оценка менеджмента;
• 2. оценка финансовой устойчивости клиента;
• 3. анализ денежного потока;
• 4. сбор информации о клиенте;

• 5. наблюдение за работой клиента путем выхода на место.
• 14. В настоящее время в науке и банковской практике существует множество различных методик способов оценки кредитоспособности заемщиков. Каждая их них взаимно дополняет друг друга. В современных условиях любая методика должна быть ориентирована на синтез основных и дополнительных методов, либо применять увязанную систему, построенную на нескольких методах.
• 15. Техника кредитного скоринга представляет собой оценку в баллах характеристик, позволяющих с достаточной достоверностью определить степень кредитного риска при предоставлении потребительской ссуды тому или иному заемщику. Развитие и совершенствование в Казахстане скоринговой системы отбора заемщиков с взвешенным использованием зарубежного опыта должно улучшить качество услуг, оказываемых банками населению, и содействовать наращиванию потребительского кредитования, стимулирующего спрос на товары и расширение их производства. Однако его внедрение должно осуществляться постепенно.
• 16. Мониторинг эффективности кредитной деятельности АО «АТФБанк» проводится по следующим направлениям:
  • — движение кредитов;
  • -распределение кредитов по экономическим секторам;
  • — структура ссудного портфеля по срокам.
• 17. В результате SWOT анализа были выделены
• а) Сильные стороны АО «АТФБанк»:
  • — Сильный брэнд, высокая узнаваемость, положительная репутация среди инвесторов, кредиторов и клиентов.
  • — Сохранение высокого качества активов.
  • — Политическая поддержка со стороны акционеров Банка.
  • — Доступ к ресурсам национальных компаний.
  • — Оперативное принятие решений со стороны руководства.
  • — Позитивный морально-психологический климат в коллективе.
  • — Высококвалифицированный персонал.
• б) Слабые стороны
• — Недостаточный уровень капитализации Банка.
• — Не отвечающая требованиям рынка сеть продаж.
• — Несовершенство бизнес-процессов.
• — Акцент на корпорации и VIPсегмент.
• — Слабая IT поддержка.
• в) Возможности
• — Дальнейшее наращивание капитала, в т. ч. за счет новых рынков.
• — Увеличение доли рынка
• — Региональная экспансия.
• г) Угрозы
• — Замедление темпов экономического роста и ухудшение социальной ситуации в стране.
• — Недостаточность капитала.
• — Приход на рынок Казахстана иностранных банков.
• — Высокая концентрация депозитной базы Банка.
• — Высокая концентрация объема ссудного портфеля по связанным заемщикам и ТОП 20.
• 18. В целях обеспечения достаточности стоимости залога для защиты банка от рисков, связанных с колебанием цен, на случай реализации залога устанавливается ссудная маржа. Сумма кредита исчисляется в процентном отношении от стоимости залога в каждом конкретном случае, в зависимости от типа залога и его технического состояния. Внутренней кредитной политикой АО «АТФБанк» определены примерные лимиты кредитования под залог имущества, которые используются в настоящее время.
• 19. Каждый банк разрабатывает и осуществляет свою кредитную политику, которая складывается под воздействием текущих и перспективных задач банка, а также экономической конъюнктуры. В процессе проведения кредитных операций банк придерживается выработанной политики и поэтому периодически анализирует состав и структуру выданных ссуд или кредитный портфель. От структуры и качества кредитного портфеля банка в значительной степени зависят его устойчивость, репутация и финансовый успех. Поэтому банку необходимо тщательно анализировать качество ссуд, проводить независимые экспертизы крупных кредитные проектов и мероприятий, выявлять случаи отклонения от направления кредитной политики. Банковские работники, занимающиеся ссудными операциями, обязаны направлять свои усилия на выявление в составе кредитного портфеля крупных и особо крупных кредитов, а также проблемных ссуд, требующих повышенного внимания.
• 20. Цели АО «АТФБанк» на 2007 — 2009 годы:
  • • Занять 15−16% доли на рынке по основным финансовым позициям при поддержании адекватной эффективности капитала (ROE 15%) и активов (ROA 1,5%).
  • • Повышение рыночной привлекательности Банка

Задачи на 2007 — 2009 годы:

• 1. Агрессивный рост розничного, малого и среднего бизнеса.
• 2. Адекватная капитализация.
• 3. Дальнейшее расширение региональной сети в Казахстане и странах СНГ.
• 4. Создание эффективной системы IT.
• 5. Повышение эффективности системы корпоративного управления.
• 6. В качестве предложений по улучшению деятельности АО «АТФБанк», в том числе и кредитной политики, отметим следующие:
  • — Оперативность в части принятия решений.
  • — Комплексный подход к клиенту.
  • — Ограничить финансирование связанных компаний.
  • — Расширить спектр банковских и финансовых услуг.
  • — Повысить уровень капитализации банка.
  • — Расширить сеть продаж, отвечающей требованиям рынка.
  • — Совершенствовать бизнес-процессы.
  • — Дальнейшее наращивание капитала, в т. ч. за счет новых рынков.
  • — Увеличение доли рынка.
  • — Агрессивный рост розничного, малого и среднего бизнеса.
  • — Дальнейшее расширение региональной сети в Казахстане и странах СНГ.
  • — Создание эффективной системы IT.
  • — Повышение эффективности системы корпоративного управления.

Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского учреждения.

Важнейшей задачей кредитной политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения.

Хорошие знания тенденции на кредитном рынке дают возможность коммерческому банку проводить деловую политику эффективно и эластично, а средства своего кредитного потенциала использовать свободнее.