Введение. 
Проведение расчетных операций в ОАО "СКБ-банк"

Объект производственной практики — ОАО «СКБ-банк» .

ОАО «СКБ-банк» в настоящее время это один из крупнейших банков России. Специализацией банка является предоставление банковских услуг физическим лицам, индивидуальным предпринимателям и предприятиям малого и среднего бизнеса.

Цель производственной практики — иметь практический опыт проведения расчетных операций.

Уметь:

ѕ оформлять договоры банковского счета с клиентами,.

ѕ открывать и закрывать лицевые счета в валюте РФ,.

ѕ оформлять выдачу клиентам платежных карт,.

ѕ оформлять и отражать в учете расчетные и налично-денежные операции при использовании платежных карт в валюте РФ.

Знать:

ѕ нормативные правовые документы, регулирующие организацию безналичных расчетов,.

ѕ организацию обслуживания счетов бюджетов бюджетной системы РФ. Совершение операций с использованием платежных карт,.

ѕ виды платежных карт и операций, проводимые с их использованием,.

ѕ условия и порядок выдачи платежных карт.

Рассчетно-кассовое обслуживание клиентов

ОАО «СКБ-банк» ежедневно осуществляет перевод денежных средств по банковским счетам и без открытия банковских счетов в соответствии с федеральным законом и нормативными актами Банка России. Банк призван предоставлять широкий спектр стандартизированных и высокотехнологичных банковских услуг и продуктов клиентам на всей территории Российской Федерации.

Основные услуги:

ѕ Открытие и ведение счетов;

ѕ Осуществление расчетов;

ѕ Осуществление документарных операций (аккредитивы);

ѕ Оформление платежных документов;

ѕ Услуги по операциям с дорожными чеками.

Порядок открытия и закрытия счетов клиентов в валюте РФ При открытии и закрытии расчетного счета в банке ОАО «СКБ-банк» «необходимо собрать некоторые документы. Для открытия счета необходимо определиться, в каком банке он будет открыт, так же при выборе банка необходимо следовать следующим правилам:

ѕ узнать степень доверия к банку;

ѕ удобное расположение банка;

ѕ уровень обслуживание и режим работы банка;

ѕ стоимость предоставляемых услуг банка.

Открытие счета важная процедура для банка и юридического лица обратившегося к ним. Необходимо знать:

ѕ документы, предоставляемые в банк юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем для открытия счета;

ѕ причины отказа банка в открытии счета;

ѕ принципы и правила определения номера счета; взаимоотношение банка и клиента при реорганизации юридических ЛИЦ;

ѕ закрытие расчетного счета его порядок;

ѕ сроки и контролирующие органы, оповещающие клиента об открытии и закрытии счетов. После данной процедуры главный бухгалтер банка делает пометку о счете и указывает его номер, и заверяет печатью. Далее один экземпляр хранится в картотеке у исполнителя, а остальные документы хранятся в деле клиента.

Закрытие счета (расторжение договора с банком) может быть расторгнут в любое время по желанию клиента.

Данная процедура закрытие счета требует, некоторых документов, которые лучше уточнять в банках, в котором открыт счет. Приблизительные документы на закрытие счета:

ѕ По решению банка: договор расторгается судом, если в течение года операции с данного счета не производились и в некоторых случаях установленных законом РФ. Так же если в течение двух лет отсутствовали денежные средства на этом счете.

ѕ По инициативе клиента: договор расторгается в любое время на основании письменного соглашения. При наличие неоплаченных счетов, клиент имеет право закрыть данный счет.

ѕ Приостановление операций: при отсутствии денежных средств на данном счете, он расторгается и закрывается, клиент не может в данной ситуации открыть новый счет, так как налоговый орган приостанавливает операции.

Оповещение клиента при закрытии счета происходит в несколько этапов:

До закрытия счета необходимо подписать дополнительные соглашения, которые изменят платежный реквизит, ко всем документам. В нем оговариваются дата закрытия старого счета и все платежи перенаправляются на новый счет.

Решение по закрытию счета принято внезапно, клиентам необходимо отправить письма с указанием реквизитов, в дальнейшем.

Очередность списания денежных средств в ОАО «СКБ-Банк» .

При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

Порядок планирования операций с наличностью в ОАО «СКБ-банк» .

Платежи наличными независимо от их доли в общем объеме платежей остаются логически первой, исходной, наиболее простой и нередко незаменимой формой платежей.

Прием наличных денег от клиентов.

В соответствии с Положением N214 любые организации, предприятия, учреждения на договорных условиях хранят свои свободные деньги в банках на соответствующих счетах. Это требование распространяется как на безналичные, так и на наличные деньги, поступившие в кассы предприятий, организаций, учреждений (кроме суммы лимита наличных, которую они вправе держать в своих кассах). Юридические лица могут вносить наличные деньги только на свои расчетные (текущие) счета. Это означает, что банк обязан и должен быть готов принять всю наличность, которую клиент должен или кочет внести на свой счет в банке. Имеется в виду, в частности, что для кассового обслуживания клиентов, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями банк в занимаемом им здании должен создать кассовый узел, оборудованный надлежащим образом.

Денежную наличность клиенты юридические лица (или их обособленные подразделения) сдают в кассы банков либо непосредственно, либо с помощью посредников, в роли которых могут выступать или предприятия почтовой связи, или инкассаторские службы самих банков (если таковые имеются), или специализированные инкассаторские службы.

Банк по согласованию с руководителями клиентов юридических лиц устанавливает для каждого из них порядок и сроки сдачи наличности исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы. Указанные сроки должны составлять, как правило, не более суток с момента поступления денег в кассы клиентов.

Касса банка может принять от клиента наличные и в качестве комиссионной платы за некоторые свои услуги (например, за выдачу чековой книжки, за отдельные кассовые операции с наличностью).

Банк не вправе принимать в свою кассу от юридических лиц наличные деньги для зачисления их на счета третьих лиц.

От клиентов физических лиц наличные принимаются по приходным ордерам во вклады, а также при возврате ими полученных ранее кредитов (если физическое лицо не воспользуется для этого безналичным перечислением средств), продаже им ценных бумаг, по извещениям и квитанциям в уплату налогов, страховых и других сборов, коммунальных платежей.

Наличные могут быть приняты также от любого физического лица, не имеющего счета в данном банке, желающего в безналичном порядке перевести деньги в пользу юридического лица в этот же или в другой банк. Такие денежные переводы вправе принимать и дополнительные офисы банков (филиалов банков).

Юридические лица по согласованию с обслуживающими их банками могут расходовать поступающую в их кассы денежную выручку на цели, предусмотренные в федеральных законах и иных правовых актах, включая нормативные акты ЦБ.

Выдача клиентам наличных денег.

Юридические лица могут получать наличные в банках, в которых открыты их счета, на цели, установленные в федеральных законах, иных правовых актах, в том числе нормативных актах ЦБ.

В Положении N 214 предусматривается, что указанным лицам наличные рубли выдаются по денежным чекам в согласованные сроки:

ѕ на заработную плату (в том числе для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в некоторых других случаях, предусмотренных в законах и иных правовых актах.

ѕ на выплаты социального характера;

ѕ на стипендии.

Порядок лимитирования остатков денежной наличности в кассах клиентов и проведение банком проверок соблюдения клиентами кассовой дисциплин:

ѕ о проведении в бюджетных организациях проверки порядка ведения кассовых операций соответствующими финансовыми органами;

ѕ о проведении проверки технической укрепленности касс и кассовых пунктов, а также обеспечении условий сохранности денег и ценностей (напомним, ранее такая проверка проводилась органами внутренних дел в пределах их компетенции, соответствующими финансовыми органами);

ѕ о плановой и внеплановой ревизии кассы (напомним, раньше ревизия должна была проводиться в сроки, установленные руководителем учреждения, а при смене кассиров учреждения обязаны были производить внезапную ревизию кассы с полным полистным пересчетом денежной наличности и проверкой других ценностей, находящихся в кассе. Также не реже одного раза в квартал должна была проводиться проверка наличия учтенных дубликатов ключей от кассы).