Необходимость экономической реформы в СССР. 
Зарождение банковской системы рыночного типа и адекватного банковского законодательства (середина 80-х 1990 гг.)

Банковская система СССР в условиях государственной монополии банковского дела представляла собой систему государственных учреждений.

В соответствии со ст. 6 Конституции СССР 1936 г. банки являлись собственностью государства и находились в полной зависимости от органов государственной власти.

Кредитная система СССР представляла собой не просто единый Госбанк, но и единую возглавляемую им систему государственных банков, связанных между собой как экономически, так и юридически. Полное господство в экономике государственной формы собственности на средства производства позволяло Госбанку быть единым эмиссионным центром, единой кассой государства и всего народного хозяйства, концентрировать все свободные денежные средства в стране и свободно их перераспределять, выдавать наличные деньги и предприятиям и организациям для выплаты заработной платы и осуществления других платежей, контролируя при этом процесс расходования средств, осуществлять кассовое исполнение бюджета, функцию единого расчетного центра страны, монопольное на территории СССР совершение сделок по купле и продаже иностранной валюты, выписанных в иностранной валюте платежных документов и иностранных ценных бумаг.

Обязанность предприятий и организаций хранить в Госбанке все временные свободные денежные средства означала фактическое слияние этих средств с другими ресурсами Госбанка в целях их использования в плановом порядке для временного восполнения «собственных» оборотных средств хозяйствующих субъектов.

Однако главным направлением деятельности Госбанка, как и всей банковской системы СССР, было осуществление контроля и надзора за выполнением предприятиями и организациями планов производства и сбыта товаров, финансовых производственных планов, соблюдением плановой и финансовой дисциплины посредством вышеперечисленных финансовых инструментов.

Наряду с Госбанком в банковскую систему СССР входил ряд специальных банков долгосрочных вложений — Промбанк, Торгбанк, Сельхозбанк, Центральный банк коммунального хозяйства, а с 1959 г. — единый Стройбанк, — осуществлявших финансирование капитального строительства: выдача средств, безвозвратно отпускаемых государством на эти нужды, и кредитование. Существование спецбанков объяснялось чаще всего необходимостью специального аппарата и специфических мер контроля за сферой долгосрочного кредитования.

Однако со временем по мере нарастания в экономике кризисных явлений и неуклонного снижения эффективности централизованного механизма хозяйственного управления советская банковская система становилась все менее способной выполнять свои функции. К середине 80-х годов она превратилась, неповоротливую, постоянно пробуксовывающую финансово-кредитную машину, во многом утратившую способность оперативно осуществлять кредитно-расчетное обслуживание, учитывать специфику различных отраслей экономики. Тосунян Г. А., Викулин А. Банковская система Российской Федерации — М., 2002 г. С 349.

Банковский производственный аппарат давно устарел. Устарели формы и методы кредитного и кассового обслуживания клиентов, техническая оснащенность банков.

С принятием Закона о кооперации создало возможность появления в стране кооперативных и коммерческих банков, настоятельная потребность решить проблемы, накопившиеся в сфере денежно-кредитных отношений, превратили эту возможность в действительность. История России: кредитная система С. 15.

Возникновение нового типа банков, работающих на коммерческой основе, означало появление в стране крайне важного элемента рыночной экономике, который стал активно стимулировать процесс углубления экономической реформы, что, в свою очередь, способствовало дальнейшему развитию системы коммерческих банков. В итоге к концу 1990 г., т. е. всего за полтора года, число коммерческих банков в стране перевалило за тысячу. В тоже время в практику стали быстро входить новые формы обслуживания банковских клиентов. Появился коммерческий кредит.

Последняя по времени попытка коренным образом улучшить деятельность государственных специализированных банков СССР в рамках существующей банковской системы была сделана в начале 1989 г. 31 марта 1989 г. было принято правительственное Постановление «О переходе государственных специализированных банков СССР на полный хозяйственный расчет и самофинансирование, в котором ставилась задача ввести в действие новый механизм хозяйствования банков, новые организационные и правовые основы их деятельности, соответствующие углубляющейся экономической реформе. Тосунян Г. А., Викулин А. Банковская система Российской Федерации — М., 2002 г. С 349.

Однако по мере развития рыночных отношений, численного роста коммерческих банков и повышения их роли в народном хозяйстве страны становилось все более очевидным две вещи:

Во-первых, несостоятельность действующей в стране государственной системы специализированных банков, а значит, необходимость качественного совершенствования существующей кредитно-банковской системы; во-вторых, необходимость создания специального банковского законодательства. Там же С. 329.

Решение этих задач стало содержанием нового этапа банковской реформы в стране, который начался с принятия Верховным Советом СССР в декабре 1990 г. Закона «О государственном банке СССР» и Закона «О банках в СССР», которые по известным причинам не успели оказать реального воздействия на банковскую деятельность в стране.