Введение. 
Управление рисками в коммерческом банке (на примере ОАО "Дальневосточный банк")

На сегодняшний день кредит — одна из важнейших экономических категорий. Несмотря на то, что сведения о кредитовании существуют ещё с 2000 года до н.э., именно в последние века, а особенно — в наше время, кредит приобрел одно из важнейших значений в экономическом развитии всех стран. Его изучению посвящены труды многочисленных ученых и аналитиков. Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одной отрасли в другую. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одной отрасли в другую и механизм уравнивания нормы прибыли. Кредит способен оказывать активное влияние на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря ему происходит ускорение процесса капитализации прибыли, и, как следствие, концентрации производства.

Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений НТП. Кредит — это мощный инструмент в руках государства. Регулируя доступ заемщиков на рынок кредитных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий малого и среднего бизнеса, внедрение новых видов производств и так далее, что на мой взгляд очень актуально для нашей республики сегодня.

Именно поэтому я выбрал тему, связанную с кредитованием и рисками, связанными с ним. Умение эффективно использовать кредит и управлять кредитными рисками — одна из важнейших задач для любого государства, банка. В настоящее время банковский кредит стал одной из главных причин роста денежной массы в развитых странах.

Вообще, само слово «кредит» происходит от латинского «credere» — доверять. Но доверяя, человек всегда рискует. Поэтому там, где есть кредит, есть и кредитный риск — риск того, что не будут выполнены условия кредитного договора (возврат кредита, сроки возврата и т. д.). В связи с этим особого внимания заслуживает вопрос минимизации кредитных рисков, так как от этого во многом зависит успех работы банка. На риски влияет огромное количество внешних и внутренних факторов, часто независящих от банка. Поэтому кредитование — это сложный и ответственный процесс с огромным количеством нюансов.

Особого внимания заслуживает процесс управления данным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков свидетельствуют о том, что основной причиной многих из них явилось низкое качество активов.

Цель моей дипломной работы: выявить механизм кредитования, рассмотреть состав и оптимальную структуру кредитного портфеля, описать и классифицировать существующие кредитные риски; выявить все возможные типы этих рисков, проанализировать понятие и сущность кредитного риска, определить основные подходы к управлению ими и их минимизации; рассмотреть проблемы связанные с кредитованием и кредитными рисками, в том числе — на примере Республики Бурятия. Для достижения поставленной цели в дипломной работе следует рассмотреть следующие задачи:

• — выяснение понятия, содержания, классификации, методики управления кредитного риска;
• — финансовый анализ деятельности ОАО «Дальневосточный банк»;
• — разработка рекомендаций по управлению кредитными рисками и рассмотрение кредитной политики ОАО «Дальневосточный банк».

Объектом исследования моей дипломной работы стало ОАО Дальневосточный банк. Предметом исследования является управление кредитными рисками данного банка.

Эффективное управление достигается путем взвешенной кредитной политики и процедур, качественного управления кредитным портфелем, эффективного кредитного мониторинга и подготовленного для работы в этой системе персонал.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов кредитования, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить.

Практическая значимость заключается в том, что исследования в области управления кредитными рисками позволят увеличить объемы кредитования и, следовательно, прибыль банка, так как доходы от кредитных операций являются основным источником доходов банка.

В ходе исследования в дипломной работе были использованы методы: горизонтальный, вертикальный, коэффициентный, экспертной оценки, сравнительный анализ и другие.

Информационную базу исследования составляют: учебная и научная литература отечественных и зарубежных специалистов в области банковского кредитования и инвестиционного проектирования, материалы периодической печати, данные бухгалтерской и финансовой отчетности ОАО «Дальневосточный банк», данные сайтов сети Интернет.

Структурно работа состоит из введения, трех глав и заключения.

Во введении обосновывается актуальность темы, определяется цель и задачи исследования, представляется объект и предмет, отражается практическая значимость и апробация результатов исследования.

В первой главе раскрываются теоретические основы понятия «кредитный риск». Описана методика управления кредитными рисками, а так же состав и структура кредитного портфеля коммерческого банка.

Во второй главе проведен финансовый анализ деятельности ОАО «Дальневосточный банк». Представлены результаты деятельности банка за последние 3 года. Проведена комплексная оценка финансового состояния банка. Проанализирована кредитная деятельность банка в отношении клиентов.

В третьей главе описывается рекомендации по управлению кредитными рисками и рассмотрение кредитной политики банка.

В заключении приводятся основные выводы и рекомендации по результатам дипломной работы.

Список использованных источников

состоит из 38 пунктов.