Анализ финансово-хозяйственной деятельности кредитных организаций (на примере ОАО «Сбербанк России»)

Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России» можно произвести на основании данных формы 409 806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» и формы 409 807 «Отчет о финансовых результатах (публикуемая отчетность». В связи с проведением в настоящее время аудиторской проверки с целью подтверждения достоверности данных по отчетности за 2012;103 года.

Операционный доход до создания резервов, заработанный Банком в 2013 году, составил 1026 млрд руб. против 874 млрд руб. по итогам 2012 года. Чистые процентные доходы и чистый комиссионный доход также превышают значения предыдущего года. Процентные доходы по видам активов:

В процентный доход по кредитам клиентам включен комиссионный доход по кредитным операциям.

Более половины процентных доходов Банк получает по кредитам юридическим лицам, остаток которых за год вырос на 15,1%. Рост процентных доходов от кредитования физических лиц объясняется в основном наращиванием объемов розничного кредитованияи более всегожилищного кредитования. Доходы прошлых лет, штрафы и пени получены Банком от клиентов в рамках работы с проблемными активами. Доходы от продажи страховых продуктов увеличились за счет развития Банком данного бизнеса, в том числе продвижения долгосрочных видов страхования жизни и страхования жизни с инвестиционной составляющей. Процентные доходы от вложений в ценные бумаги увеличились, в первую очередь, за счет портфеля, имеющегося в наличии для продажи. Основным фактором стало приобретение государственных облигаций РФ и облигаций корпоративных эмитентов в целях управления ликвидностью. Увеличение процентных доходов от размещения средств в банках связано прежде всего с ростом объемов межбанковских кредитов, включая кредиты дочерним банкам.

Динамика процентных расходов отражает тот факт, что в 2013 году для поддержания высоких темпов роста активов Сбербанк использовал операции РЕПО с Банком России и привлечение депозитов Федерального Казначейства. Кроме того, Банк диверсифицировал пассивную базу путем выпуска еврооблигаций и субординированных облигаций, а также привлечения средств в рамках ЕСР программы8. Субординированный заем получен от Банка России в конце 2008 года. В течение 2013 год его остаток не менялся и составлял 300 млрд руб. Процентные расходы по средствам физических лиц увеличились за счет роста объема вкладов.6Приведен прирост портфеля до вычета резерва7Остальная часть доходов от продажи страховых продуктов и аналогичной деятельности по правилам составления формы 409 807 учтена в комиссионных доходах. При продаже страховых продуктов Сбербанк не является страховщиком. Совокупный доход от продажи страховых продуктов в 2013 г. составил 25 млрд руб. 8Программа по выпуску еврокоммерческих ценных бумаг Выпущенные долговые ценные бумаги включают векселя и депозитные сертификаты юридических лиц, векселя и сберегательные сертификаты физических лиц. Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам выросли за счет средств, привлеченных в сберегательные сертификаты Сбербанка.

Основной прирост обеспечили комиссии по операциям с банковскими картами и операциям эквайринга. Основной факторрост эмитированных карт и количества клиентов на эквайринговом обслуживании. Комиссионные расходы выросли за счет роста объемов операций с банковскими картами. В частности, увеличился объем платежей в пользу платежных системза счет роста объема вкладов.