Сущность и функции кредита

Кредит происходит от латинского «kreditum» (ссуда, долг). В то же время «kreditum» переводится как «верю», «доверяю». Понятия «кредит» имеет различные интерпритации: в широком смысле слова (с юридической и экономической точек зрения), кредит — это сделка, договор между юридическими или физическими лицами о займе, или ссуде; кредит — это предоставление денежных средств или товаров (работ, услуг) на условиях последующего возврата этих денежных средств или оплаты предоставленных товаров (работ, услуг) в установленный срок, включая оплату процентов за их использование.

Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит. Один из партнеров (ссудодатель, кредитор) предоставляет другому (ссудополучателя, заемщику) деньги (иногда имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента [2, c. 12]. При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие факторы: — ставка рефинансирования; - средняя процентная ставка привлечения; структура кредитных ресурсов; - спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков; - срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения; - стабильность денежного обращения в стране [3, c. 11].

При кредите появляется договор займа, или ссуды. В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Т. е. кредит — особая форма движения денег (категория рыночная). Рынок должен обслуживаться особым фондом денежных средств, которые могут предоставляться экономическим субъектом на условиях возвратности. Формой движения ссудного фонда и является кредит [2, c. 13].

Кредит обслуживает движение капитала и постоянное движение общественных фондов. Благодаря кредиту в хозяйстве, производительно используются средства, высвобождаемые в ходе работы предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета, а также сбережения отдельных граждан и ресурсы банков. В состав ресурсов для кредитования входят денежные резервы предприятий и организаций, денежные резервы, а также фонд амортизационных отчислений, используемые для капиталовложений, государственный денежный резерв, фонд денежных средств, эмиссия денежных знаков.

Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение временных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота средств в отдельных ячейках хозяйства, тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в рамках экономических субъектов.

Кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительные процесс. Необходимость кредита проявляется и в том, что на его основе осуществляется эмиссия денег как платежных средств. Образно выражаясь можно сказать, что по существу кредит — отец всех денег, эмиссия — их мать. Любая эмиссия результат кредитной операции[4, c. 9−10].

Сущность кредита тесно связана с его необходимостью и причинами, но и здесь нет тождества. Причина выражает связь кредита с многообразными экономическими процессами. Причина может вызвать разные следствия, вызвать к жизни наряду с кредитом и другие экономические явления, поэтому она не дает исчерпывающей характеристики сущности данной экономической категории.

При выявлении сущности кредита, как и сущности других экономических категорий, важно придерживаться следующих методологических принципов. Их можно свести к следующему:

• * Все разновидности кредита должны отражать его сущность независимо от той формы, в которой он выступает.
• * Вопрос о сущности кредита надо рассматривать по отношению к совокупности кредитных сделок.
• * Анализ сущности кредита предполагает раскрытие ряда его конкретных характеристик, которые показывают сущность в целом [1, с.106].

Слово «функция» (от лат. Functio — исполнение) является довольно распространенным научным понятием. Парадокс состоит в том, что в каждом отдельном случае содержание этого понятия трактуется неодинаково. При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — это проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе функций, что выполняются.

Учеными-экономистами названо более 40 функций кредита. Из совокупности функций следует выделять главные, а также частные, вспомогательные функции. Чаще всего, при изучении функций кредита, выделяют такие: 1) Перераспределительная; 2) Обеспечение потребности оборота в платежных средствах; 3) Контрольная (контроль над эффективностью деятельности экономических субъектов); 4) Функция капитализации свободных денежных доходов; 5) Экономия издержек обращения; 6) Концентрация капитала [1, с.117].

Но есть и другие точки зрения которые дополняют предыдущий список функций кредита, например такими функциями: 1) распределения (обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т. е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе денежных средств); 2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег — эмиссионная функция (в процессе кредитования создаются платежные средства, то есть обороту предоставляются деньги — как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты); 3) Стимулирующая;

Дополнительно выделяют следующие функции, выполняемые кредитом в хозяйствах кредитора и заемщика: 1) Мобилизационная — состоит в мобилизации временно свободных ресурсов кредитора; 2) Транспортная; 3) Трансформационная — обуславливает трансформацию бездействующих ресурсов в работающие, сбережений — в инвестиции; 4) Страховая — позволяет посредством кредита страховать риск и предотвращать потерю (полную или частичную) стоимости объекта собственности (ресурсов), которая может иметь место в результате длительного неиспользования у кредитора; 5) Функция ограничительно-оптимизационного ресурсного регулирования связана с использованием кредита как инструмента денежно-кредитной политики на микрои макроуровнях; 6) Интеграционно-экспансионистская функция кредита позволяет распространять влияние кредитора на других собственников-заемщиков, определять их хозяйственное и политическое поведение, завоевывать рынки сбыта и сырья и т. д.; 7) Мультипликационная функция кредита [5, c. 16−17].