Профессиональное суждение и институт кураторов

Развитие Банком России содержательных форм подхода при осуществлении банковского надзора предполагает в свою очередь необходимость законодательного наделения надзорного органа полномочиями по применению профессионального (содержательного) суждения в надзорной практике. В этом аспекте правовое обеспечение отечественного банковского надзора является далеким от совершенства и требует серьезных действий со стороны законодателя.

Профессиональное суждение должно основываться на результатах комплексного анализа деятельности кредитных организаций, изучения их стратегии развития, структуры собственности и управления, внутренних документов, регламентирующих организацию внутреннего контроля, процедуры риск-менеджмента.

Одним из действенных инструментов в процессе формирования профессионального суждения является институт кураторов банков. В России продолжается работа по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций. В ряде территориальных учреждений Банка России проводится эксперимент по апробации данного института. Его результаты признаны положительными. В этой связи заслуживает внимания дальнейшее развитие данного направления и расширения охвата территорий России.

Реализация данного подхода в целом отвечает задачам развития содержательного компонента надзора. Куратор кредитной организации, работая в постоянном взаимодействии с ее органами управления и сотрудниками и обладая всеми доступными сведениями о ее работе, должен быть способен давать адекватную оценку текущего состояния и перспектив развития кредитной организации, выявлять области повышенного риска в ее деятельности, генерировать предложения о мерах надзорного реагирования в режиме банковского надзора. Именно куратор, являясь главным контактным лицом надзора с банком, должен аккумулировать всю информацию о ее деятельности, позволяющую вести надзор комплексно и практически в режиме реального времени, а также своевременно реагировать на процессы, происходящие в деятельности банка. Представляется очевидной целесообразность законодательного закрепления права Банка России оценивать деятельность кредитной организации и принимать решение надзорного органа на основе профессионального суждения о качестве и стоимости активов, обязательств и собственных средств, а также качестве корпоративного управления, включая внутрибанковские системы управления и контроля за рисками, прозрачность структуры собственности Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации предусматривает широкое использование в целях банковского надзора института кураторов кредитных организаций. Международный опыт свидетельствует о том, что использование института кураторов при условии их профессионализма и эффективного контроля за их деятельностью способствует развитию банковского надзора и внедрению в его практику риск-ориентированных подходов. Важное значение для эффективного использования данной формы организации надзора имеют высокие профессиональные и этические качества кураторов, контроль за их деятельностью, включающий ограничение предельного срока выполнения куратором своих функций в отношении кредитной организации (не более 3−5 лет), коллегиальность при обсуждении проблем деятельности кредитной организации и предлагаемых куратором решений, а также ответственность руководителей куратора за качество надзора. Банку России в ближайшей перспективе предстоит в основном завершить формирование института кураторов, включая вопросы правового, методического и организационного обеспечения их деятельности;

Правовая и методологическая поддержка института кураторов должна обеспечить соответствующие условия и среду для эффективной работы, начиная от оборудования рабочего места надлежащими техническими средствами, доступом к базе данных в кредитной организации и заканчивая полномочиями по выработке конкретных решений (проектов решений) в части надзорных процедур (как рекомендательных, так и принудительных).

Куратор не должен нести полную персональную ответственность за финансовое состояние кредитной организации. Оценку деятельности куратора следует производить на основе его профессионального уровня, анализа качества заключений и выводов (профессионального суждения), которые дают представление о наличии (отсутствии) проблем в кредитной организации, о своевременности выявления проблем (на какой стадии они вскрыты), о действенности примененных мер к кредитной организации и последствиях проведенных корректировок. Важным элементом оценочного показателя куратора является его сформированная деловая репутация в курируемом банке, взаимоотношения с руководством и менеджментом кредитной организации, коммуникабельность, дипломатичность, доступность.

В организации эффективной деятельности куратора необходимо определить регламент его работы, как в территориальном учреждении, так и в кредитной организации. Очевидна целесообразность четко выстроенной схемы взаимодействия куратора с подразделениями территориального учреждения, которые прямо либо апосредственно взаимодействуют с курируемым банком по роду выполняемых этими подразделениями функций. Особую значимость приобретает взаимодействие куратора с инспекционным подразделением в момент предпроверочной подготовки курируемого банка, в период проведения инспекционной проверки, а также изучения итоговых материалов.

Куратор кредитной организации в полной мере может реализовать свою миссию в том случае, если будет соблюдать следующие принципы:

• — знай клиентов банка,
• — знай бизнес банка,
• — знай технологии банка,
• — знай владельцев, менеджмент и партнеров банка,
• — знай стратегию и тактику банка,
• — знай возможности банка,
• — знай риски банка.

Последний принцип, по мнению автора настоящей работы, является одним из приоритетных для наиболее эффективной надзорной работы. Куратор должен уметь дать оценку профессиональным качествам риск-менеджмента и при необходимости давать рекомендации о повышении его квалификационных параметров.

Куратор, по мнению автора, должен выступать катализатором процесса совершенствования надзорных процедур. Он должен собирать, накапливать, обобщать информацию по всем направлениям деятельности банка. Информационные потоки о курируемой кредитной организации входящие в территориальное учреждение не должны проходить мимо куратора. Это обуславливает необходимость тесных информационных взаимосвязей куратора и подразделений территориального учреждения.

Аналитические материалы куратора должны фокусироваться на выявлении негативных тенденций, причин их возникновения, моделирования развития ситуаций, предложения по минимизации потенциальных потерь. Для профессионального анализа куратор должен обладать беспрепятственным доступом к базам данных иметь возможность участвовать в инспекционной проверке либо получать в оперативном порядке материалы инспекционной проверки.

Статус куратора в настоящее время (от должности экономиста 1 категории до главного экономиста) не предполагает каких-либо самостоятельных действий по принятии решений, ведения переписки от своего имени, организации и проведения совещаний с менеджментом, а тем более с руководством кредитной организации. При взаимоотношении с кредитной организацией:

• — с одной стороны куратор должен выявлять недостатки, инициировать проверки, применять меры,
• — с другой стороны, непосредственно встречаться с руководством, изучать протекание бизнес — процессов в самом банке.

Таким образом, во избежание проблем этического плана, ранг сотрудника Банка России, наделенного полномочиями куратора, по мнению автора настоящей работы, должен быть не ниже уровня главного специалиста. В противном случае эффект, мобильность и действенность функций куратора будут на порядок снижены вследствие возникновения ряда процедурных вопросов, связанных с согласованием действий куратора, разрешительных мероприятий, визированием проектов и прочих, затягивающих по времени процедур. Залогом обеспечения эффективной деятельности куратора кредитной организации должен выступать руководитель куратора, ранг которого полномочен решать вышеизложенные проблемы.

Куратор кредитной организации должен быть всегда в поле зрения Центра подготовки персонала Банка России и Департамента банковского регулирования и надзора в части вопросов повышения квалификации, организации семинаров, стажировок, электронных конференций и других мероприятий, направленных на повышение профессиональных качеств специалиста. В этой связи представляется необходимой система профессиональной переподготовки кураторов на постоянной основе.

Подводя итог настоящей главы, необходимо отметить уточненные ориентиры Банка России по переходу на Базель II, а именно: в 2008 году по первому компоненту предполагается внедрить наиболее простые опции стандартизированного подхода по оценке кредитного риска. К 2009 году предполагается внедрение второго и третьего компонентов Базеля II.¹¹ Козлов А. А. Материалы к выступлению на XY Международном банковском конгрессе.